工程造價管理第2章-建設(shè)項目決策階段工程造價確定與控制課件

1、第2章建設(shè)項目決策階段工程造價確定與控制目 錄2.1 概述2.2 建設(shè)項目可行性研究2.3 投資估算的編制2022/7/21關(guān)鍵詞建設(shè)項目決策 建設(shè)項目建設(shè)程序 建設(shè)規(guī)模 可行性研究 投資估算2022/7/21案例導(dǎo)入： 假如你是一名造價工程師，現(xiàn)在面臨的工作情況是：某公司擬建設(shè)年產(chǎn)量45萬t的鋼材廠項目，據(jù)調(diào)查，當(dāng)?shù)匾呀戤a(chǎn)30萬t鋼材廠的主廠房工藝設(shè)備投資約2900萬元。該項目的生產(chǎn)能力指數(shù)、建設(shè)資金來源及已建鋼材廠的其他相關(guān)資料均已給出。你能夠在該項目決策階段順利地估算該項目的建設(shè)投資嗎？如何估算呢？42022/7/212.1 概述2.1.1 建設(shè)項目決策2.1.2 建設(shè)項目決策階段影響

2、工程造價的主要因素52022/7/217/21/20222.1 概述概念2.1.1 建設(shè)項目決策 建設(shè)項目決策是指選擇和決定投資方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，并對不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較選擇及做出判斷和決定的過程，即建設(shè)項目決策就是對擬建項目的多個建設(shè)方案進(jìn)行比選，從而選優(yōu)的全過程。62022/7/212.1 概述按建設(shè)性質(zhì)不同分 新建、擴(kuò)建、改建、擴(kuò)建及恢復(fù)項目按建設(shè)目的不同分 生產(chǎn)型項目、非生產(chǎn)性項目按投資來源不同分 政府投資項目、企業(yè)投資項目、 政府和社會資本合作項目（PPP項目）建設(shè)項目分類72022/7/212.1 概述 項目建設(shè)程序8 建設(shè)項目建設(shè)程

3、序是指建設(shè)項目從前期的決策到設(shè)計、施工、竣工驗收投產(chǎn)的全過程中，各項工作必須遵循的先后次序和科學(xué)規(guī)律。這既是對建設(shè)項目投資建設(shè)的規(guī)定，也是實踐經(jīng)驗的總結(jié)。項目建設(shè)是一個龐大的系統(tǒng)工程，涉及面廣，需要各個環(huán)節(jié)、各個部門協(xié)調(diào)配合，才能順利完成。2022/7/212.1 概述原則：“市場和效益、科學(xué)和民主決策、風(fēng)險責(zé)任”1. 要根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展長遠(yuǎn)規(guī)劃，結(jié)合行業(yè)和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的要求，提出項目建議書。2. 要在勘察、試驗、調(diào)查研究及詳細(xì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證的基礎(chǔ)上編制可行性研究報告。3. 要根據(jù)咨詢評估情況，對建設(shè)項目進(jìn)行決策。4. 每一程序均應(yīng)在上一程序得到檢驗后方可進(jìn)行，否則不得進(jìn)行決策。建設(shè)項目決

4、策程序92022/7/212.1 概述信息收集（對決策項目進(jìn)行分析，收集信息，尋求決策條件）方案設(shè)計（根據(jù)決策目標(biāo)條件，分析制定若干備選方案）方案評價（分析優(yōu)缺點(diǎn)，對方案排序）方案選擇建設(shè)項目決策程序102022/7/212.1 概述建設(shè)項目決策的正確性是工程造價合理性的前提建設(shè)項目決策的內(nèi)容是決定工程造價的基礎(chǔ)建設(shè)項目決策的深度影響投資估算的精確度工程造價的數(shù)額影響建設(shè)項目決策的結(jié)果建設(shè)項目決策與工程造價的關(guān)系112022/7/212.1 概述 編制投資估算，具體如下圖：2.1.2 建設(shè)項目決策階段影響工程造價的主要因素12該階段工程造價管理的內(nèi)容決策階段造價體系及形式計價依據(jù)工作內(nèi)容與編制

5、人項目建議書投資匡算（決策依據(jù)）估價指標(biāo)、概算指標(biāo)或類似指標(biāo)投資匡算編制（建設(shè)單位或工程造價咨詢企業(yè)）可行性研究投資估算（決策依據(jù)）估價指標(biāo)、概算指標(biāo)、概算定額投資估算編制（建設(shè)單位或工程造價咨詢企業(yè)）2022/7/212.1 概述 建設(shè)規(guī)模也稱項目生產(chǎn)規(guī)模，是指建設(shè)項目在其設(shè)定的正常生產(chǎn)營運(yùn)年份可能達(dá)到的生產(chǎn)能力或者使用效益，影響建設(shè)規(guī)模合理化的主要因素： 1）市場因素（首要因素） 2）技術(shù)因素 3）環(huán)境因素 4）建設(shè)規(guī)模方案比選（盈虧平衡產(chǎn)量分析法、平均成本法、生產(chǎn)能力平衡法、政府或行業(yè)規(guī)定等）2.1.2 建設(shè)項目決策階段影響工程造價的主要因素13建設(shè)規(guī)模2022/7/212.1 概述 建

6、設(shè)地區(qū)選擇是指在幾個不同地區(qū)之間對擬建項目適宜配置的區(qū)域范圍的選擇；建設(shè)地點(diǎn)選擇則是對項目具體坐落位置的選擇。 （1）建設(shè)地區(qū)的選擇（“靠近原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費(fèi)地”和“工業(yè)項目適當(dāng)聚集”兩個原則） （2）建設(shè)地點(diǎn)的選擇（6個要求、建設(shè)地點(diǎn)選擇時的費(fèi)用分析、建設(shè)地點(diǎn)方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證）2.1.2 建設(shè)項目決策階段影響工程造價的主要因素14建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)（廠址）2022/7/212.1 概述 技術(shù)方案是指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝流程和生產(chǎn)方法。原則：“先進(jìn)適用、安全可靠、經(jīng)濟(jì)合理”（1）生產(chǎn)方法選擇（2）工藝流程方案選擇（3）工藝方案的比選2.1.2 建設(shè)項目決策階段影響工程造價的主要因素1

7、5技術(shù)方案2022/7/212.1 概述 在確定生產(chǎn)工藝流程和生產(chǎn)技術(shù)后，應(yīng)根據(jù)工廠生產(chǎn)規(guī)模和工藝過程的要求，選擇設(shè)備的型號和數(shù)量。設(shè)備的選擇與技術(shù)密切相關(guān)，二者必須匹配。（1）主要設(shè)備方案應(yīng)與確定的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案和技術(shù)方案相適應(yīng)，并滿足項目投產(chǎn)后生產(chǎn)或使用的要求。（2）主要設(shè)備之間、主要設(shè)備與輔助設(shè)備之間的生產(chǎn)或使用性能要相互匹配。（3）設(shè)備質(zhì)量應(yīng)安全可靠、性能成熟，保證生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。（4）在保證設(shè)備性能前提下，力求經(jīng)濟(jì)合理。.（5）選擇的設(shè)備應(yīng)符合政府部門或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)發(fā)布的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.1.2 建設(shè)項目決策階段影響工程造價的主要因素16設(shè)備方案2022/7/212.1 概述 工

8、程方案構(gòu)成項目的實體。工程方案選擇是在已選定項目建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案和設(shè)備方案的基礎(chǔ)上，研究論證主要建筑物、構(gòu)筑物的建造方案，包括對于建筑標(biāo)準(zhǔn)的確定。 滿足生產(chǎn)使用功能要求 適應(yīng)已選定的廠址（或線路走向） 符合工程標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范要求 經(jīng)濟(jì)合理。2.1.2 建設(shè)項目決策階段影響工程造價的主要因素17工程方案2022/7/212.1 概述 環(huán)境保護(hù)的基本要求（5個原則） 環(huán)境治理措施方案（對三廢、粉塵污染、噪聲污染的治理） 環(huán)境治理方案比選（四對比） 環(huán)境治理方案比選是指對環(huán)境治理的各局部方案和總體方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，作出綜合評價，并提出推薦方案。2.1.2 建設(shè)項目決策階段影響工程造價的主要因素18環(huán)

9、境保護(hù)措施2022/7/212.2 建設(shè)項目可行性研究2.2.1 建設(shè)項目可行性研究的概念、階段及作用2.2.2 建設(shè)項目可行性研究報告的程序及內(nèi)容192022/7/212.2 建設(shè)項目可行性研究綜述 建設(shè)項目決策過程中主要工作內(nèi)容之一是編制可行性研究報告，而該報告中的投資估算的精度更是達(dá)到了10%左右，在這一階段，往往要進(jìn)行詳盡經(jīng)濟(jì)評價、決定建設(shè)項目可行性，并以此作為選擇最佳投資方案和控制初步設(shè)計及概算的依據(jù)。因此，其重要性對于建設(shè)項目和工程造價管理人員不言而喻。202022/7/212.2 建設(shè)項目可行性研究概念2.2.1 建設(shè)項目可行性研究的概念、階段及作用 可行性研究是指在建設(shè)項目決策

10、階段，通過對與建設(shè)項目有關(guān)的市場、資源、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)及社會環(huán)境等方面進(jìn)行全面的分析、論證和評價，最終確定該建設(shè)項目是否可行的一項必要的工作程序，即可行性研究是判別建設(shè)項目是否可行的一種科學(xué)方法。212022/7/212.2 建設(shè)項目可行性研究概念2.2.1 建設(shè)項目可行性研究的概念、階段及作用 一般由咨詢或設(shè)計單位編寫可行性研究報告，論證必要性、可行性、合理性（核心），回答“該建設(shè)項目是否應(yīng)該投資？怎樣投資？投資取得的預(yù)期效果如何？”等問題。國際：工業(yè)可行性研究編制手冊國內(nèi)：投資項目可行性研究指南222022/7/212.2 建設(shè)項目可行性研究階段2.2.1 建設(shè)項目可行性研究的概念、階段及作用

11、1）前期準(zhǔn)備（投資機(jī)會研究）2）初步可行性研究（大型復(fù)雜項目必不可少，對建設(shè)項目在市場、技術(shù)、環(huán)境、選址、效益及資金等方面的可行性進(jìn)行初步分析，同時提出主要的實施方案或綱要，起著承上啟下的作用。）3）詳細(xì)可行性研究（對前期的工作進(jìn)行細(xì)化，對項目的全部組成部分和可能遇到的各種問題進(jìn)行全面系統(tǒng)地分析論證，是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。）232022/7/212.2 建設(shè)項目可行性研究作用2.2.1 建設(shè)項目可行性研究的概念、階段及作用 決策階段的綱領(lǐng)性文件，是進(jìn)行其他各項投資準(zhǔn)備工作的主要依據(jù)（1）建設(shè)項目投資決策和編制可行性研究報告的依據(jù)。（2）作為籌集資金，向銀行等金融組織、風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)申請貸款的依據(jù)。（3）同

12、有關(guān)部門進(jìn)行商務(wù)談判和簽訂協(xié)議的依據(jù)。（4）工程設(shè)計、施工準(zhǔn)備等基本建設(shè)前期工作的依據(jù)。（5）環(huán)保部門審查項目對環(huán)境影響的依據(jù)。242022/7/212.2 建設(shè)項目可行性研究程序2.2.2 建設(shè)項目可行性研究的程序及內(nèi)容（1）組建工作小組主要是確定編寫工作人員，成立可行性研究小組，如委托其他單位編寫，應(yīng)簽訂委托協(xié)議，確定委托內(nèi)容。（2）數(shù)據(jù)調(diào)研主要是根據(jù)分工，工作小組各成員進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)查、整理、估算、分析，以及有關(guān)指標(biāo)的計算等。（3）形成可行性研究報告初稿主要是在取得信息資料后，對其進(jìn)行整理和篩選，并組織有關(guān)人員進(jìn)行分析論證，著手編寫報告。（4）論證和修改主要是工作小組成員討論并提出修改意見，

13、可邀請相關(guān)決策人員、專家等參加，最終定稿，如是委托編寫，要交付編制單位。252022/7/212.2 建設(shè)項目可行性研究內(nèi)容2.2.2 建設(shè)項目可行性研究的程序及內(nèi)容262022/7/212.2 建設(shè)項目可行性研究內(nèi)容2.2.2 建設(shè)項目可行性研究的程序及內(nèi)容272022/7/212.3 投資估算的編制2.3.1 投資估算的概念2.3.2 投資估算的階段及作用2.3.3 投資估算的內(nèi)容2.3.4 投資估算的編制282022/7/212.3 投資估算的編制綜述 編制投資估算是工程造價管理人員在建設(shè)項目決策階段的主要工作內(nèi)容，涉及項目規(guī)劃、項目建議書、初步可行性研究、可行性研究等階段，是項目決策的

14、重要依據(jù)之一。投資估算的準(zhǔn)確性不僅影響可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評價結(jié)果，還直接關(guān)系到下一階段設(shè)計概算和施工圖預(yù)算的編制。因此，應(yīng)全面準(zhǔn)確地對建設(shè)項目進(jìn)行投資估算。292022/7/212.3 投資估算的編制2.3.1 投資估算的概念 投資估算是指在建設(shè)項目決策過程中，對建設(shè)項目投資數(shù)額（包括工程造價和流動資金）進(jìn)行的估計。 在一般的工程實踐中，投資估算是指在建設(shè)項目決策階段，以方案設(shè)計或可行性研究文件為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，對擬建項目所需總投資及其構(gòu)成進(jìn)行的預(yù)測和估計；是在研究確定建設(shè)項目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)（廠址）、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案、環(huán)境保護(hù)措施等的基礎(chǔ)上

15、，估算建設(shè)項目從籌建、施工直至建成投產(chǎn)所需全部建設(shè)資金總額并測算建設(shè)期各年資金使用計劃的過程。 投資估算書是編制投資估算的成果，簡稱投資估算。投資估算書是項目建議書或可行性研究報告的重要組成部分，是項目決策的重要依據(jù)之一。302022/7/212.3 投資估算的編制階段2.3.2 投資估算的階段及作用 在我國建設(shè)項目決策過程中的項目規(guī)劃（項目投資構(gòu)想和市場研究與投資機(jī)會分析）、項目建議書、初步可行性研究及可行性研究階段，都分別對應(yīng)著精度不同（與建設(shè)項目工程造價相比）的投資估算。312022/7/212.3 投資估算的編制作用2.3.2 投資估算的階段及作用 （1）項目建議書階段的投資估算，是項

16、目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，也是確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。 （2）項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計算項目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件。 （3）投資估算是設(shè)計階段造價控制的依據(jù)，是限額設(shè)計的依據(jù)，即建設(shè)項目投資的最高限額，不得隨意突破，是控制和指導(dǎo)設(shè)計的尺度。322022/7/212.3 投資估算的編制作用2.3.2 投資估算的階段及作用 （1）項目建議書階段的投資估算，是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，也是確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。 （2）項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計算項目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件。 （3

17、）投資估算是設(shè)計階段造價控制的依據(jù)，是限額設(shè)計的依據(jù)，即建設(shè)項目投資的最高限額，不得隨意突破，是控制和指導(dǎo)設(shè)計的尺度。332022/7/212.3 投資估算的編制作用2.3.2 投資估算的階段及作用 （4）投資估算可作為項目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)項目投資估算額，進(jìn)行資金籌措和向銀行申請貸款。 （5）投資估算是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù)。 （6）投資估算是建設(shè)項目設(shè)計招標(biāo)、優(yōu)選設(shè)計單位和設(shè)計方案的重要依據(jù)。342022/7/212.3 投資估算的編制 投資估算文件一般由封面、簽署頁、編制說明、投資估算分析、總投資估算表、單項

18、工程估算表、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容組成。 在我國，投資估算主要由符合資質(zhì)的工程造價咨詢企業(yè)或自身能獨(dú)立完成編制的投資人本身負(fù)責(zé)編制。2.3.3 投資估算的內(nèi)容35投資估算文件的組成2022/7/212.3 投資估算的編制2.3.3 投資估算的內(nèi)容36投資估算文件的詳細(xì)內(nèi)容2022/7/212.3 投資估算的編制 2.3.3 投資估算的內(nèi)容37投資估算的費(fèi)用構(gòu)成2022/7/212.3 投資估算的編制 （1）國家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)法律、法規(guī)或規(guī)定、政府有關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)等發(fā)布的價格指數(shù)、利率、匯率、稅率等有關(guān)參數(shù)。 （2）行業(yè)部門、項目所在地工程造價管理機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會等編制的投資估算指標(biāo)、概

19、算指標(biāo)（定額）、工程建設(shè)其他費(fèi)用定額（規(guī)定）、綜合單價、價格指數(shù)和有關(guān)造價文件等。 （3）類似項目的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和參數(shù)。2.3.4 投資估算的具體編制38編制依據(jù) 投資估算的編制依據(jù)是指在編制投資估算時所遵循的計量規(guī)則、市場價格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及工程計價有關(guān)參數(shù)、率值等基礎(chǔ)資料。2022/7/212.3 投資估算的編制 （4）建設(shè)項目所在地同期的人工、材料、機(jī)械市場價格，建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場價格和有關(guān)費(fèi)用。 （5）與建設(shè)項目相關(guān)的工程地質(zhì)資料、設(shè)計文件、圖紙或有關(guān)設(shè)計專業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單等。 （6）委托單位提供的其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料。2.3.4 投資估算的具體編制39編制依據(jù)20

20、22/7/212.3 投資估算的編制 根據(jù)投資估算的費(fèi)用構(gòu)成的分類，投資估算主要包括靜態(tài)投資、動態(tài)投資和流動資金三部分，影響投資估算精度的因素主要包括價格變化、現(xiàn)場施工條件、項目特征的變化等。2.3.4 投資估算的具體編制40編制方法2022/7/212.3 投資估算的編制 它是指根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設(shè)規(guī)模，即得到擬建項目的靜態(tài)投資額的方法，計算方法下式：式中 C1已建類似項目的靜態(tài)投資額； C2擬建項目靜態(tài)投資額； Q1已建類似項目的生產(chǎn)能力； Q2擬建項目的生產(chǎn)能力； f不同時期、不同地點(diǎn)的定額、單價、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)。靜態(tài)投資部分41單位生產(chǎn)能

21、力估算法2022/7/212.3 投資估算的編制 這種方法將項目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡單的線性關(guān)系，估算簡便迅速，但其誤差較大，約為30%。而事實上單位生產(chǎn)能力的投資會隨生產(chǎn)規(guī)模的增加而減少，因此，這種方法一般只適用于與已建項目在規(guī)模和時間上相近的擬建項目，一般兩者間的生產(chǎn)能力比值為0.22，且應(yīng)考慮地區(qū)性、配套性及時間性。 另外，由于在實際工作中不易找到與擬建項目完全類似的項目，通常是把建設(shè)項目進(jìn)行分解，分別套用類似子項目的單位生產(chǎn)能力投資指標(biāo)計算，然后求和得建設(shè)項目總投資，或根據(jù)擬建項目的規(guī)模和建設(shè)條件，將投資進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后估算建設(shè)項目的投資額。靜態(tài)投資部分42單位生產(chǎn)能力估算

22、法2022/7/212.3 投資估算的編制43 【例】某地2016年擬建一座污水處理能力為15萬立方米/日的污水處理廠。據(jù)調(diào)查，該地區(qū)2012年建設(shè)污水處理能力10萬立方米/日的污水處理廠的投資為16000萬元。擬建污水處理廠的工程條件與2012年已建項目類似。調(diào)整系數(shù)為1.5。試估算該項目的建設(shè)投資。 解：擬建項目的建設(shè)投資C2=(C1/Q1)*Q2*f=(16000/10)151.5=36000（萬元）2022/7/212.3 投資估算的編制 它是指根據(jù)已建成的類似項目生產(chǎn)能力和投資額來粗略估算同類但生產(chǎn)能力不同的擬建項目靜態(tài)投資額的方法，是對單位生產(chǎn)能力估算法的改進(jìn)，計算方法見下式。式中

23、 x生產(chǎn)能力指數(shù)，正常情況下，0 x1。 其他符號含義同單位生產(chǎn)能力估算法公式。在不同生產(chǎn)率水平和不同性質(zhì)的項目中，x的取值是不同的。若已建類似項目規(guī)模和擬建項目規(guī)模的比值在0.52之間時，x的取值近似為1；若已建類似項目規(guī)模與擬建項目規(guī)模的比值為250，且擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來達(dá)到時，則x的取值為0.60.7；若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時，x的取值在0.80.9之間。靜態(tài)投資部分44生產(chǎn)能力指數(shù)法（指數(shù)估算法）2022/7/212.3 投資估算的編制 這種方法工程造價與規(guī)模呈非線性關(guān)系，且單位造價隨規(guī)模的增大而減小，不需要詳細(xì)的工程設(shè)計資料，只需知道工藝流程及規(guī)模，其

24、誤差可控制在20%以內(nèi)，主要應(yīng)用于設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的規(guī)模不同，設(shè)計定型并系列化，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指數(shù)和系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。 另外，生產(chǎn)能力指數(shù)法的關(guān)鍵是確定生產(chǎn)能力指數(shù)，一般應(yīng)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，并應(yīng)有可靠的例證。生產(chǎn)能力指數(shù)法與單位生產(chǎn)能方估算法相比精確度略高，一般擬建項目與已建類似項目生產(chǎn)能力比值不宜大于50，在10倍內(nèi)效果較好，否則誤差就會增大。靜態(tài)投資部分45生產(chǎn)能力指數(shù)法（指數(shù)估算法）2022/7/212.3 投資估算的編制46 【例】某化工園區(qū)2016年擬建一年產(chǎn)30萬噸化工產(chǎn)品的項目。據(jù)調(diào)查，該地區(qū)2014年建設(shè)的年產(chǎn)20萬噸相同產(chǎn)品的已建項目的投資額為8000

25、萬元。生產(chǎn)能力指數(shù)0.6，假設(shè)2014年至2016年工程造價平均每年遞增10%。試估算該項目的建設(shè)投資。解：擬建項目的建設(shè)投資 =8000*（30/20）0.6*（1+10%）2=12346.10922022/7/212.3 投資估算的編制 也稱因子估算法 國內(nèi)：設(shè)備系數(shù)法、主體專業(yè)系數(shù)法 世界銀行：朗格系數(shù)法靜態(tài)投資部分47系數(shù)估算法2022/7/212.3 投資估算的編制 它是指以擬建項目的設(shè)備購置費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項目的建筑安裝費(fèi)和其他工程費(fèi)等與設(shè)備價值的百分比，求出擬建項目建筑安裝工程費(fèi)和其他工程費(fèi)，進(jìn)而求出項目的靜態(tài)投資的方法，計算方法見下式。式中 C擬建項目的靜態(tài)投資； E

26、擬建項目根據(jù)當(dāng)時當(dāng)?shù)貎r格計算的設(shè)備購置費(fèi)； P1、P2、P3.已建項目中建筑安裝工程費(fèi)及其他工程費(fèi)等與設(shè)備購置費(fèi)的比例； f1、f2、f3.由于時間地點(diǎn)因素引起的定額、價格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)；靜態(tài)投資部分48設(shè)備系數(shù)法2022/7/212.3 投資估算的編制49 【例】某擬建項目設(shè)備購置費(fèi)為1000萬元，其他費(fèi)用約2000萬元。據(jù)調(diào)查，同一地區(qū)同類擬建項目的建筑工程費(fèi)占設(shè)備購置費(fèi)的30%，安裝工程費(fèi)占設(shè)備購置費(fèi)的15%，調(diào)整系數(shù)f1、f2均為1.2，試估算該項目的建設(shè)投資。解：擬建項目的建設(shè)投資 =1000*1+（30%+50%）*1.2+2000=3540（萬元）2022/7/2

27、12.3 投資估算的編制 它是指以擬建項目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)，根據(jù)已建同類項目的有關(guān)統(tǒng)計資料，計算出擬建項目各專業(yè)工程與工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出擬建項目各專業(yè)投資，然后求和得擬建項目的靜態(tài)投資的方法，計算方法見下式。 式中 P1、P2、P3已建項目中各專業(yè)工程費(fèi)用與工藝設(shè)備投資的比重。 其他符號含義同設(shè)備系數(shù)法公式。靜態(tài)投資部分50主體專業(yè)系數(shù)法2022/7/212.3 投資估算的編制 它是指以設(shè)備費(fèi)購置費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算建設(shè)項目的靜態(tài)投資的方法。該方法的基本原理是將項目建設(shè)中的總成本費(fèi)用中的直接成本和間接成本分別計算，再合為項目的靜態(tài)投資

28、，計算方法見下式。式中 Ki管線、儀表、建筑物等項費(fèi)用的估算系數(shù)； Kc管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等間接費(fèi)項目費(fèi)用的總估算系數(shù)。 其他符號含義同主體專業(yè)系數(shù)法公式。靜態(tài)投資部分51朗格系數(shù)法2022/7/212.3 投資估算的編制 它是指根據(jù)已知的同類建設(shè)項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備占整個建設(shè)項目的投資比例，先逐項估算出擬建項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資，再按比例估算擬建項目的靜態(tài)投資的方法，計算方法見下式。式中 I擬建項目的靜態(tài)投資； K建設(shè)項目主要設(shè)備投資占已建項目投資的比例； n設(shè)備種類數(shù)； Qi第i種設(shè)備的數(shù)量； Pi第i種設(shè)備的單價（到廠價格)。靜態(tài)投資部分52比例估算法2022/7/212.3 投資

29、估算的編制 它是指根據(jù)主體專業(yè)設(shè)計的階段和深度，投資估算編制者所掌握的國家及地區(qū)、行業(yè)或部門相關(guān)投資估算基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)，以及其他統(tǒng)計和積累的、可靠的相關(guān)造價基礎(chǔ)資料，對一個擬建建設(shè)項目采用生產(chǎn)能力指數(shù)法與比例估算法或系數(shù)估算法與比例估算法混合估算其相關(guān)投資額的方法。靜態(tài)投資部分53混合法2022/7/212.3 投資估算的編制 它是指依據(jù)投資估算指標(biāo)，對各單位工程費(fèi)用或單項工程費(fèi)用進(jìn)行估算，進(jìn)而估算建設(shè)項目總投資的方法，主要包括對建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)等的估算。 建筑工程費(fèi)的估算有單位建筑工程投資估算法（單位長度、單位面積、單位容積和單位功能價

30、格法）、單位實物工程量投資估算法、概算指標(biāo)投資估算法。 適合有適當(dāng)估算指標(biāo)或類似工程造價資料時使用。 需要較為詳細(xì)的工程資料，工作量較大。靜態(tài)投資部分54指標(biāo)估算法2022/7/212.3 投資估算的編制 建筑工程費(fèi)=單位長度建筑工程費(fèi)指標(biāo)建筑工程長度 建筑工程費(fèi)=單位面積建筑工程費(fèi)指標(biāo)建筑工程面積 建筑工程費(fèi)=單位容積建筑工程費(fèi)指標(biāo)建筑工程容積 建筑工程費(fèi)=功能單位建筑工程費(fèi)指標(biāo)建筑工程功能總量 建筑工程費(fèi)=單位實物工程量建筑工程費(fèi)指標(biāo)實物工程總量 建筑工程費(fèi)=分部分項實物工程量概算指標(biāo) 靜態(tài)投資部分55建筑工程費(fèi)的估算12022/7/212.3 投資估算的編制 設(shè)備購置費(fèi)一般根據(jù)項目主要設(shè)

31、備表及價格、費(fèi)用資料編制，工器具購置費(fèi)一般按設(shè)備購置費(fèi)的一定比例計取。對于價值高的設(shè)備應(yīng)按單臺（套）估算購置費(fèi)，價值較小的設(shè)備可按類估算，國內(nèi)設(shè)備和進(jìn)口設(shè)備應(yīng)分別估算，具體的介紹見第1章。 靜態(tài)投資部分56設(shè)備及工器具購置費(fèi)的估算2022/7/212.3 投資估算的編制 對工藝設(shè)備安裝費(fèi)的估算： 安裝工程費(fèi)=設(shè)備原價設(shè)備安裝費(fèi)率（%）安裝工程費(fèi)=設(shè)備噸重單位重量（噸）安裝費(fèi)指標(biāo) 對工藝金屬結(jié)構(gòu)、工藝管道的估算：安裝工程費(fèi)=重量（體積、面積）總量單位重量（立方米、平方米）安裝費(fèi)指標(biāo) 對配電、自控儀表安裝工程的估算（先計算材料費(fèi)，再根據(jù)占比反算）：材料費(fèi)=設(shè)備原價材料費(fèi)占設(shè)備費(fèi)百分比 材料安裝費(fèi)=

32、材料費(fèi)材料安裝費(fèi)率（%）靜態(tài)投資部分57安裝工程費(fèi)的估算2022/7/212.3 投資估算的編制 一般應(yīng)結(jié)合擬建項目的具體情況，有合同或協(xié)議明確的費(fèi)用按合同或協(xié)議計算；無合同或協(xié)議明確的費(fèi)用，根據(jù)國家和各行業(yè)部門、建設(shè)項目所在地地方政府的有關(guān)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額（規(guī)定）和計算辦法估算。 靜態(tài)投資部分58工程建設(shè)其他費(fèi)用的估算2022/7/212.3 投資估算的編制 一般以建設(shè)項目的工程費(fèi)用（工程費(fèi)用一般是指建筑安裝工程費(fèi)用和設(shè)備及工器具購置費(fèi)）和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為基礎(chǔ)，乘以基本預(yù)備費(fèi)率進(jìn)行計算，計算方法見下式。 基本預(yù)備費(fèi)=（工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用）基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率（%） 基本預(yù)備費(fèi)率的

33、大小，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項目的設(shè)計階段和具體的設(shè)計深度，以及在估算中所采用的各項估算指標(biāo)與設(shè)計內(nèi)容的貼近度、項目所屬行業(yè)主管部門的具體規(guī)定確定。靜態(tài)投資部分59基本預(yù)備費(fèi)的估算2022/7/212.3 投資估算的編制 在應(yīng)用指標(biāo)估算法時，應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、建設(shè)年代、條件等進(jìn)行調(diào)整。因為地區(qū)、年代不同，人工、材料與設(shè)備的價格均有差異，調(diào)整方法可以以人工、主要材料消耗量或“工程量”為計算依據(jù)，也可以按不同的建設(shè)項目的“萬元工料消耗定額”確定不同的系數(shù)。在有關(guān)部門頒布定額或人工、材料價差系數(shù)（物價指數(shù)）時，可以據(jù)其調(diào)整。 使用估算指標(biāo)法進(jìn)行投資估算絕不能生搬硬套，必須對工藝流程、定額、價格及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析，

34、經(jīng)過實事求是的調(diào)整與換算后，才能提高其精確度。靜態(tài)投資部分60指標(biāo)估算法2022/7/212.3 投資估算的編制 價差預(yù)備費(fèi)（價差預(yù)備費(fèi)是指為在建設(shè)期內(nèi)利率、匯率或價格等因素的變化而預(yù)留的可能增加的費(fèi)用，是站在投資人的角度對項目全過程可能增加費(fèi)用的計算） 建設(shè)期利息 動態(tài)部分的估算應(yīng)以基準(zhǔn)年靜態(tài)投資的資金使用計劃為基礎(chǔ)來計算，而不是以編制年的靜態(tài)投資為基礎(chǔ)計算。動態(tài)投資部分612022/7/212.3 投資估算的編制 一般根據(jù)國家規(guī)定的投資綜合價格指數(shù)，按估算年份價格水平的投資額為基數(shù)，采用復(fù)利方法計算，包括：人工、設(shè)備、材料、施工機(jī)具的價差費(fèi)，建筑安裝工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用調(diào)整，利率、匯率

35、調(diào)整等增加的費(fèi)用，計算方法見下式。式中 PF價差預(yù)備費(fèi)； n建設(shè)期年份數(shù)； It建設(shè)期中第t年的投資計劃額，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用及基本預(yù)備費(fèi)，即第t年的靜態(tài)投資計劃額； f年漲價率，若政府部門有規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行，沒有規(guī)定的由可行性研究人員預(yù)測； m建設(shè)前期年限（從編制估算到開工建設(shè)，單位：年）。動態(tài)投資部分62價差預(yù)備費(fèi)的估算2022/7/212.3 投資估算的編制63 【例】某建設(shè)項目建筑安裝工程費(fèi)6000萬元，設(shè)備購置費(fèi)3500萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用2000萬元，已知基本預(yù)備費(fèi)率6%，項目建設(shè)前期年限為1年，建設(shè)期為3年，各年資計劃額為：第一年完成投資30%，第二年50%，其余第

36、三年完成。年均投資價格上漲率為5%，試求建設(shè)項目建設(shè)期間價差預(yù)備費(fèi)。2022/7/212.3 投資估算的編制64 解：基本預(yù)備費(fèi)=（6000+3500+2000）6%=690（萬元） 靜態(tài)投資=6000+3500+2000+690=12190（萬元） 建設(shè)期第一年完成投資=1219030%=3657（萬元） 第一年價差預(yù)備費(fèi)PF1=I1(1+f)(1+f)0.5-1=3657(1+5%)1.5-1=277.6754（萬元） 第二年完成投資=1219050%=6095（萬元） 第二年價差預(yù)備費(fèi)PF2=I2(1+f)(1+f)0.5(1+f)-1=6095(1+5%)2.5-1=790.6819（

37、萬元） 第三年完成投資=12190-3657-6095=2438（萬元）第三年價差預(yù)備費(fèi)PF3=I3(1+f)(1+f)0.5(1+f)2-1=2438(1+5%)3.5-1=453.9864（萬元）建設(shè)期的價差預(yù)備費(fèi)PF=PF1+PF2+PF3=277.6754+790.6819+453.9864=1522.3437（萬元）2022/7/212.3 投資估算的編制 當(dāng)貸款是分年均衡發(fā)放時，建設(shè)期利息的計算可按當(dāng)年借款在年中支用考慮，即當(dāng)年貸款按半年計息，上年貸款按全年計息，計算方法見下式。 式中 qj建設(shè)期第j年應(yīng)計利息； Pj-1建設(shè)期第j-1年末累計貸款本金與利息之和； Aj建設(shè)期第j年

38、貸款金額； i年利率。動態(tài)投資部分65建設(shè)期利息的估算2022/7/212.3 投資估算的編制66 【例】某建設(shè)項目，建設(shè)期為3年，分年均衡向我國某銀行貸款，第一年貸款500萬元，第二年貸款800萬元，第三年貸款200萬元，年利率為10%，建設(shè)期內(nèi)利息只計息不支付，試計算建設(shè)期利息。解：建設(shè)期第一年應(yīng)計利息q1=1/2Aii=1/250010%=25（萬元）建設(shè)期第二年應(yīng)計利息q2=(P1+1/2A2)i=(500+25+1/2800)10%=92.5（萬元）建設(shè)期第三年應(yīng)計利息q3=(P2+1/2A3)i=(525+892.5+1/2200)10%=151.75（萬元）建設(shè)期利息=q1+q2

39、+q3=25+92.5+151.75=269.25（萬元）2022/7/212.3 投資估算的編制 流動資金的顯著特點(diǎn)是在生產(chǎn)過程中不斷周轉(zhuǎn)，其周轉(zhuǎn)額的大小與生產(chǎn)規(guī)模及周轉(zhuǎn)速度直接相關(guān)。 分項詳細(xì)估算法 擴(kuò)大指標(biāo)法（適用于個別情況或者小型項目，簡便易行，但準(zhǔn)確度不高）流動資金部分672022/7/212.3 投資估算的編制 它是指根據(jù)項目的流動資產(chǎn)和流動負(fù)債，估算項目所占用流動資金的方法。其中，流動資產(chǎn)的構(gòu)成要素一般包括存貨、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款；流動負(fù)債的構(gòu)成要素一般包括應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款，計算方法見下式。 流動資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債 流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+庫存現(xiàn)金

40、流動負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款 流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金流動資金部分68分項詳細(xì)估算法2022/7/212.3 投資估算的編制 在采用分項詳細(xì)估算法時，應(yīng)首先計算各類流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，估算占用資金額。并應(yīng)根據(jù)項目實際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險系數(shù)。因為最低周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，將增加周轉(zhuǎn)次數(shù)，從而減少流動資金需用量，因此，必須切合實際地選用最低周轉(zhuǎn)天數(shù)。對于存貨中的外購原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸距離，以及占用流動資金的比重大小等因素確定。流動資金部分69分項詳細(xì)估算法2022/7

41、/212.3 投資估算的編制 擴(kuò)大指標(biāo)估算法是指根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標(biāo)，或依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經(jīng)驗確定比率，再將各類流動資金率乘以相對應(yīng)的費(fèi)用基數(shù)來估算流動資金的方法，計算方法見下式。一般常用的基數(shù)有營業(yè)收入、經(jīng)營成本、總成本費(fèi)用和建設(shè)投資等，究竟采用何種基數(shù)依行業(yè)習(xí)慣而定。 年流動資金額=年費(fèi)用基數(shù)各類流動資金率 用擴(kuò)大指標(biāo)估算法計算流動資金，需以經(jīng)營成本及其中的某些科目為基數(shù)，因此實際上流動資金估算應(yīng)能夠在經(jīng)營成本估算之后進(jìn)行。流動資金部分70擴(kuò)大指標(biāo)估算法2022/7/21案例分析： 某公司擬建設(shè)一年產(chǎn)量45萬噸（t）的鋼材廠，統(tǒng)計資料提供的當(dāng)?shù)?年內(nèi)

42、已建年產(chǎn)30萬噸鋼材廠的主廠房工藝設(shè)備投資約2900萬元。該項目的生產(chǎn)能力指數(shù)為1，建設(shè)資金來源為自有資金和貸款，貸款本金為9000萬元，分年度按投資比例發(fā)放，貸款利率為10%（按年計息）。建設(shè)期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，其余第3年投入。預(yù)計建設(shè)期物價年平均上漲率為3%，投資估算到開工的時間按一年考慮，基本預(yù)備費(fèi)率為10%。已建類似項目資料如下：1）項目其他各系統(tǒng)工程及工程建設(shè)其他費(fèi)用占主廠房投資的比例，見表1；2）主廠房其他各專業(yè)工程投資占工藝設(shè)備投資的比例，見表2。712022/7/21 722022/7/21試計算：1. 對于該項目，已知擬建項目與類似項目的綜合調(diào)整系數(shù)為1.24，試用生產(chǎn)能力指數(shù)法估算該項目主廠房的工藝設(shè)備投資；用系數(shù)估算法估算該項目主廠房投資和項目的工程費(fèi)用與工程建設(shè)其他費(fèi)用。2. 估算該項目的建設(shè)投資。3. 對于該項目，若單位產(chǎn)量占用流動資金額為32.62元/t，試用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算該項目的流動資金。確定該項目的建設(shè)總投資。 732022/7/21分析：本案例的內(nèi)