網(wǎng)絡支付中電子商務環(huán)境下的洗錢行為

1、網(wǎng)絡支付中電子商務環(huán)境下的洗錢行為學號：班級：姓名：摘要：網(wǎng)絡支付是伴隨電子商務的發(fā)展與銀行支付系統(tǒng)電子化而發(fā)展起來的一種 新型支付手段和方式，已成為電子商務環(huán)境下洗錢新的手段和趨勢。 網(wǎng)絡支付在 非面對面關系與匿名性、地理范圍、注資方式、獲取現(xiàn)金可能性以及服務分割性 等五個方面具有洗錢風險。目前針對電子商務行為的監(jiān)管難度大、相關立法缺失， 進一步增加了網(wǎng)絡支付洗錢的風險。本文通過對目前網(wǎng)絡支付中電子商務環(huán)境下 的洗錢行為進行深入分析研究，總結(jié)網(wǎng)絡支付洗錢行為的風險、 特點和流程，以 期增強消費者對網(wǎng)絡支付中洗錢行為的辨識能力和防范能力，共同抵制經(jīng)濟犯 罪，促進我國網(wǎng)絡支付和整個電子商務的健康

2、穩(wěn)定發(fā)展。關鍵詞：電子商務；網(wǎng)絡支付；洗錢引言：洗錢，作為一種隱瞞或掩飾犯罪收益并使之表面合法化的活動，具存在的歷史不足百年，但其發(fā)展的勢頭異常迅猛，并不斷地跨越國界，成為困擾世界許 多國家的一種復雜的國際性犯罪，已被列入 21世紀十大犯罪之首。洗錢犯罪對 經(jīng)濟和社會發(fā)展的巨大危害已為國際社會所公認。隨著電子商務時代的到來，傳統(tǒng)商務活動的格局和模式發(fā)生著巨大變化， 人們的生活方式和商務理念也受到極 大影響。然而，由于新技術的發(fā)展、金融產(chǎn)品和服務的創(chuàng)新、監(jiān)管制度的跟進， 客觀上刺激了洗錢手法的不斷演化，派生出形形色色的新的洗錢方式。相比于傳 統(tǒng)的洗錢手法，洗錢犯罪分子借助于電子化、網(wǎng)絡化的交易平

3、臺和交易手段，大 大提高了資金轉(zhuǎn)移效率，流動過程更加隱蔽，成本更低。郝川等.洗錢犯罪新形式：網(wǎng)絡洗錢 J財會月刊(會計).2008.(5): 56-57在不斷發(fā)展的新型交易手段中，第三方網(wǎng)絡支付尤為引人注目。洗錢者往往 通過虛假的電子商務交易，采用網(wǎng)絡支付手段，掩飾資金來源，模糊資金去向， 從而實現(xiàn)非法資金合法化。由于交易便捷、成本低廉，同時監(jiān)管乏力，基于網(wǎng)絡 支付的電子商務環(huán)境正逐漸被洗錢者所利用， 干擾正常的交易和金融秩序，危害 電子商務和網(wǎng)絡支付行業(yè)的健康發(fā)展。目前，不僅法學界對于第三方網(wǎng)絡支付的界定相當模糊，相關監(jiān)管部門更缺少對利用第三方網(wǎng)絡支付洗錢的交易行為進行 有效識別的技術。雖然

4、不少文獻注意到洗錢方式的演變，對利用網(wǎng)絡銀行、電子 貨幣、虛擬貨幣等新型交易工具進行洗錢的案例和手法進行了描述和介紹，并提出相關對策建議，但是絕大多數(shù)僅限于個案的或定性的描述和討論，缺少理論上 的總結(jié)和提升。為了維護和促進電子商務和網(wǎng)絡支付行業(yè)的良性發(fā)展，有效打擊洗錢犯罪，對網(wǎng)絡支付中電子商務環(huán)境下洗錢行為的風險、 特點和流程進行分析 研究以增強對其的防范能力有著現(xiàn)實需要。正文：電子商務作為網(wǎng)絡時代一種新的生產(chǎn)力，以其特有的優(yōu)勢，改變著傳統(tǒng)商務 活動的模式和格局，也深刻影響著人們的商務理念和生活方式。 網(wǎng)絡支付的出現(xiàn)， 使真正的電子商務得以實現(xiàn)，因為離開了網(wǎng)絡支付的參與，電子商務就停留在網(wǎng) 上

5、信息搜索和協(xié)議草簽的階段，無法進入實質(zhì)性的交易階段。然而，網(wǎng)絡支付在 給人們帶來便利的同時，也讓不法分子有了可乘之機，即在電子商務環(huán)境的掩蓋 下進行洗錢，把黑錢漂白。與傳統(tǒng)洗錢方式相比，網(wǎng)絡支付中電子商務環(huán)境下的 洗錢行為雖然具有新的特點和方式， 但仍然屬于洗錢犯罪的范疇，是洗錢的一種 新的、特殊的表現(xiàn)形式。網(wǎng)絡空殼公司、網(wǎng)絡前臺公司等就是一個例子。傳統(tǒng)的“空殼公司”洗錢就是利用“空殼公司”虛構交易，然后將黑錢以交易支付或交 易收入的形式予以合法化。從實質(zhì)上看，利用網(wǎng)絡“空殼公司”的原理和傳統(tǒng)的“空殼公司” 一樣，只不過其運作方式更加隱秘和方便快捷。例如洗錢者在網(wǎng)上 注冊了一個在線銷售網(wǎng)站，然

6、后以銷售為幌子，虛構收入，銷售記錄以數(shù)據(jù)的形 式保存，真假確實難以分辨。另外，利用網(wǎng)絡銷售服務洗錢也是目前洗錢犯罪分 子常用的一種方式。現(xiàn)在網(wǎng)上購物、在線交易已十分普及。蓬勃發(fā)展的網(wǎng)上交易 也日益受到洗錢犯罪分子的歡迎。 洗錢者以在線銷售為幌子，可以方便地實現(xiàn)自 買自賣，他們往往通過網(wǎng)上購物再轉(zhuǎn)售的方式， 將黑錢洗白。據(jù)聯(lián)合國官員估計, 全球每天至少有三億美元透過電子無鈔交易方式漂白。邵沙平.控制洗錢及相關犯罪法律問題研究M.北京：人民法院出版社,2003. 18一、網(wǎng)絡支付中電子商務環(huán)境下的洗錢風險電子商務環(huán)境下，由于目前仍缺乏有力監(jiān)管，網(wǎng)絡支付可能成為不法分子通 過制造虛假交易來實現(xiàn)資金非

7、法轉(zhuǎn)移套現(xiàn)，以及洗錢等違法犯罪活動的工具。這 種風險的存在主要歸因于網(wǎng)絡支付的以下特點：（一）獲取現(xiàn)金可能性通過國際自動取款機網(wǎng)絡獲取現(xiàn)金增加了洗錢風險。網(wǎng)絡支付服務日益與其他新支付產(chǎn)品或服務互聯(lián)，如與預付卡互聯(lián)，而這些其他產(chǎn)品和服務可能會間接 允許提取現(xiàn)金。自由儲備銀行允許用戶隨時通過其兌換商將用戶賬戶內(nèi)的虛擬貨 幣兌換成現(xiàn)實貨幣，并予以提取。（二）非面對面關系與匿名性對于網(wǎng)絡支付服務來說，通常缺乏與客戶的面對面接觸，而且可被用于在全 球范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移資金、購物并直接和間接通過自動取款機網(wǎng)絡取得現(xiàn)金。 這會增大 身份欺詐或者客戶提供不準確信息以掩飾非法活動的風險。（三）服務分割性網(wǎng)絡支付服務的提

8、供通常需要復雜的基礎設施，涉及多個主體，特別是當這 些主體分布在多個國家時，由于潛在的分割以及客戶信息和交易信息的可能缺 失，而這些國家在反洗錢措施與監(jiān)管方面可能存在差異， 使得洗錢風險大大增加。二、網(wǎng)絡支付中電子商務環(huán)境下洗錢行為的特點根據(jù)對實際網(wǎng)絡支付中電子商務環(huán)境下交易行為的分析發(fā)現(xiàn)，存在洗錢風險的可疑交易行為通常具有以下特征：商家長期保持接近 100%的商品成交率；交 易對象相當固定；沒有固定經(jīng)營的網(wǎng)絡店鋪，或店鋪維護極差；商品價格高，大 多為數(shù)千元以上；商品描述簡單，甚至連必要的基本信息都不作交代； 幾乎不作 商品和店鋪推廣，業(yè)務以最低成本運營；以第三方網(wǎng)絡支付工具完成支付，網(wǎng)絡 支

9、付賬號與銀行賬戶間關系復雜。上述特征如果單獨來看，不容易引起注意，但是若干特征同時具備則相當可 疑。如果某一商家在最低成本下運營，卻可以達到 100%的商品成交率，并且客 戶相當固定，這種情況一般無外乎有兩種解釋， 其一是商品本身極具特色，而且 擁有固定的、需求量較大的客戶群；其二是商家出于某種目的，利用自己的關聯(lián) 賬號，有意為之。但事實上，這些成交率 100%的商品有相當一部分不僅毫無特色，而且對商品的介紹和描述也簡單粗糙， 缺少專業(yè)水準。在排除掉其中一部分 為炒作信用積分，吸引消費者而自買自賣的新進人商家后， 仍有部分商家行為相 當可疑，其成交率居高不下，并長期穩(wěn)定在接近100%的水平。因

10、此有理由認為， 這些交易者既不是在從事正常的電子商務交易及支付，也不是使用關聯(lián)賬號炒作 信用積分，而是很有可能假借貌似正常的交易和支付掩飾其資金流動和轉(zhuǎn)移，達到其洗錢的真正目的。三、網(wǎng)絡支付中電子商務環(huán)境下洗錢行為的流程模式隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，電子商務網(wǎng)站在我國發(fā)展非常迅速。 無論個人或企業(yè)均 可以方便地在電子化交易平臺上經(jīng)營網(wǎng)絡商店，依靠網(wǎng)站信用體系及營銷方式， 吸引消費者購買。在電子商務交易中，交易雙方主要以第三方網(wǎng)絡支付工具作為 支付手段。由于目前立法不完善及有效監(jiān)管的缺失， 其可能成為某些人通過制造 虛假交易來實現(xiàn)資金非法轉(zhuǎn)移套現(xiàn)，以及洗錢等違法犯罪活動的工具。洗錢者利用電子商務交易賬號

11、頻繁進行虛假交易的同時， 必須利用網(wǎng)絡支付 平臺，以實現(xiàn)資金的流動和轉(zhuǎn)移，達到洗錢的目的。通常，洗錢者會為其每一個 電子商務交易賬號配備一個或多個網(wǎng)絡支付賬號。 電子商務賬號間的“自賣自買” 交易的背后，是在由多個網(wǎng)絡支付賬號組成的網(wǎng)絡上的臟錢漂洗。就具體的洗錢流程而言，利用電子商務和網(wǎng)絡支付工具的洗錢行為主要有兩 種模式。名義上，每個電子商務賬號都對應著一個網(wǎng)絡支付賬號，每個網(wǎng)絡支付賬號也分別對應著一個銀行賬號，但事實上，電子商務賬號與網(wǎng)絡支付賬號問、 網(wǎng)絡支付賬號與銀行賬號間都可能存在一對多、多對多的更復雜的關系。第一種洗錢模式如圖l所示，在洗錢者擁有的眾多電子商務賬號中，有一個 或若干個

12、“主賬號”，或稱“賣家賬號”。這些賬號在虛假的“自賣自買”交易 中充當賣家的角色，其余賬號從他們那里購買商品。相應地，電子商務賣家賬號 背后對應著虛擬賣家的網(wǎng)絡支付賬號， 他們負責接受來自其他賬號的貨款。 這樣 即可實現(xiàn)臟錢由買家賬號向賣家賬號的定向漂洗圖1利用電子商務和網(wǎng)絡支付工具洗錢的模式一第二種洗錢模式如圖2所示，各電子商務賬號中并無明顯的“主賬號”，每個賬號都向其他賬號銷售商品，同時也從其他賬號那里購買商品。 相應地，其 背后的網(wǎng)絡支付賬號中的資金也是有進有出，視買賣性質(zhì)而定。在這種模式下，臟錢的流動較為分散，沒有明顯的定向漂洗的痕跡。可以看出，采用第二種模式 的洗錢過程更具隱蔽性，但

13、是由于每個賬號同時充當買家和賣家， 整個洗錢過程 需要損耗更多的成本，操作更加復雜。這兩種模式中的主賬號數(shù)、主賬號之間是 否相互交易、主/次賬號數(shù)之比、次賬號之間是否相互交易、主次賬號是否雙向 交易、商品價格的高低、交易頻率、商品吸引力指數(shù)和廣告費用占商品價格比例圖2利用電子商務和網(wǎng)絡支付工具洗錢的模式依照電子 商務交易， 網(wǎng)絡資金 在n個賬 號的封閉 網(wǎng)絡上轉(zhuǎn) 移圖1和圖2中，實線表示資金流，虛線表示虛假的商品流 （實際上并沒有進行實物交割）。四、網(wǎng)絡支付中電子商務環(huán)境下的洗錢行為主體研究在網(wǎng)絡支付中電子商務環(huán)境下的洗錢行為中， 包含兩大類、三種不同的行為主體，分別是：洗錢者、正常交易者和服

14、務提供商。本文重點對洗錢者進行研究。 洗錢者的意圖是在一定的制度和經(jīng)濟約束條件下通過選擇合適的洗錢模式，使得洗錢預期收益不低于事先設定的目標值。假設洗錢者在一次洗錢交易中面臨兩種可能結(jié)果，一種是洗錢未被發(fā)現(xiàn)，洗錢者獲得的凈收益為洗干凈的臟錢 減去洗錢成本C,另一種結(jié)果則是洗錢行為被監(jiān)管者發(fā)現(xiàn)，并將被處以一定比例的罰款rpF, rp為監(jiān)管者制定的罰款比例，屬于監(jiān)管政策之一，F(xiàn)為待洗臟錢。假設第一種結(jié)果出現(xiàn)的概率為 Pc,這個概率是洗錢者的主觀概率，即洗錢者在決 策前根據(jù)前一期洗錢被捕概率和所采用的洗錢模式的隱蔽性判斷得到的概率值。Pc(t)=入 nC(t-1)/At(t-1)其中，C(t-1)為

15、第t-l期的實際被捕洗錢者數(shù)目，At(t-1)為t-1期洗錢者總數(shù)， 入n為所采用的第n種洗錢模式的隱蔽性因子。洗錢成本與洗錢金額成正比，則 每成交一個單位商品的洗錢成本為 C=rP, P為商品交易價格，r為單位商品的推 廣費用占商品交易價格的比例，則洗錢者洗錢凈收益的期望值由式(2)決定。E(R)=(1-Pc)R1+PcR2=(1-Pc)(F-Cp)+Pc(-rpF)待洗臟錢洗成合法收入的效率如式(3):E(r)=(1-PC)(1-rad)-rpPc洗錢者可以采用多種不同的洗錢模式，以達到事先設定的目標值，記為 m 則洗錢者的目標可以描述為：MaxMDitE(r)S.t.E(r)r0其中MD

16、it表示截止于時刻t,洗錢者i掌握的洗錢模式集合。如前所述，洗 錢者可以采用不同的洗錢模式。表l歸納了三種典型模式，由簡單到復雜依次為： 一對一交易模式、一對多交易模式和多對多交易模式。表1不同的洗錢模式洗錢行為參數(shù)調(diào)整典型模式子模式洗錢行為參數(shù)調(diào)整區(qū)間主賬號數(shù)主賬號相互交易次/主賬號比此賬號相互交易主次賬號雙向交易商品價格交易頻率商品交易率指數(shù)廣告費 用占商 品價格 比例一對一1-11否1否否高高低低1-21否1否是高高低低1-311是低高低1-41否1否是低低低低1-51否1否是低低高低1-61否1否是低低高高一對多2-11否多否低低高高2-21否多是是低低高高多對多3-1多否多是是低低高

17、高3-2多是多是是低低高高進一步地，根據(jù)主賬號數(shù)的多少、主賬號之間是否相互交易、主，次賬號數(shù) 之比、次賬號之間是否相互交易、主次賬號是否雙向交易、商品價格的高低、交 易頻率、商品吸引力指數(shù)和廣告費用占商品價格比例， 每一種典型模式又可以細 分為不同的子模式。例如，簡單模式中主次賬號之間只存在單向交易（如1-1模式），為了更具隱蔽性，可以調(diào)整為雙向交易（如1-2模式），或者增加店面維護、 豐富商品信息內(nèi)容（由此提高廣告費用占商品價格比例），或降低交易頻率，或降 低商品價格（這會使單次交易的洗錢效率降低， 但使商品價格更趨近于合理價格， 看上去更接近正常交易行為）。對每一種洗錢模式n賦予一個隱蔽性因子入n,該 因子隨著洗錢模式的復雜性增加而遞減。 一般而言，同一典型模式中，雙向交易、 參與洗錢的賬號數(shù)越多、商品價格越低、交易頻率越低、吸引力指數(shù)越高，都會 使入n和Pn值越小，即洗錢過程隱蔽性越好，不易被監(jiān)管者發(fā)現(xiàn)。但同時由于 洗錢成本增加，如果隱蔽性降低帶來的效果不夠明顯， 則有可能會使得采用簡單 模式無法滿足洗錢期望凈收益應高于設定目標值的約束條件。 這時