風(fēng)險(xiǎn)管理課堂筆記第三章

1、2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容從報(bào)告的使用者來看，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告兩種類型。從類型上劃分，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告通常分為綜合報(bào)告和專題報(bào)告兩種類型。背景知識(shí)：商業(yè)銀行的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)重大信貸風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)重大利率風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)重大突發(fā)性事件重大法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)各報(bào)告單位認(rèn)為應(yīng)報(bào)告的其他重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)中國銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法規(guī)定的不良貸款分析報(bào)告主要包括以下幾方面：基本情況地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況新發(fā)放貸款質(zhì)量情況新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外原因分析及典型案例對(duì)不良貸款的變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：基本

2、情況地區(qū)結(jié)構(gòu)分析表外業(yè)務(wù)墊款形成原因的分析表外業(yè)務(wù)墊款變化趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，以及繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見。巴塞爾委員會(huì)建議的信用風(fēng)險(xiǎn)披露內(nèi)容。3.4.1限額管理限額是指對(duì)某一客戶(單一法人或集團(tuán)法人)所確定的、在一定時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，它與金融產(chǎn)品和其他維度信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的具體狀況、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好、經(jīng)濟(jì)資本配置等因素有關(guān)。單一客戶限額管理針對(duì)單一客戶進(jìn)行限額管理時(shí)，首先需要計(jì)算客戶的債務(wù)承受能力，即客戶憑借自身信用與實(shí)力承受對(duì)外債務(wù)的能力。一般來說，具體決定一個(gè)客戶(個(gè)人或企業(yè)/機(jī)構(gòu))債務(wù)承受能力的主要因素是客戶信用等級(jí)和所有者權(quán)益，由此可得：MBC(Maximum

3、BorrowingCapacity)是指?jìng)鶆?wù)承受額；EQ(Equity)是指所有者權(quán)益；LM(LeverModulus)是指杠桿系數(shù)；CCR(CustomerCreditRating)是指客戶資信等級(jí)；f(CCR)是指客戶資信等級(jí)與杠桿系數(shù)對(duì)應(yīng)的函數(shù)系數(shù)。商業(yè)銀行在考慮對(duì)客戶守信時(shí)不能僅僅根據(jù)客戶的債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信一并加以考慮。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行決定客戶授信額度還受到其他相關(guān)政策的影響，例如銀行的存款政策、客戶中間業(yè)務(wù)情況、銀行收益情況等。此外，確定客戶信貸限額還要考慮商業(yè)銀行對(duì)該客戶的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，可以用客戶損失限

4、額CustomerMaximumLossQuota,CMLQ)表示。集團(tuán)客戶限額管理集團(tuán)統(tǒng)一授信一般分“三步走”：對(duì)其授信時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：統(tǒng)一識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施總量控制。掌握充分信息，避免過度授信。主辦銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù)。盡量少用保證，爭取多用抵押。授信協(xié)議約定，關(guān)聯(lián)交易必報(bào)。3.4.1限額管理3國際與區(qū)域限額管理國家風(fēng)險(xiǎn)限額國際風(fēng)險(xiǎn)限額是用來對(duì)某一國家的風(fēng)險(xiǎn)暴露管理的額度框架。國家風(fēng)險(xiǎn)暴露包含一個(gè)國家的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露、跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)以及ERS(高壓力風(fēng)險(xiǎn)事件情景)風(fēng)險(xiǎn)。國家信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指在某一國設(shè)有固定居所的交易對(duì)方(包括沒有國外機(jī)構(gòu)擔(dān)保的駐該國家的子公司)的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，以及該國家交易對(duì)方

5、海外子公司的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于一國的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)另外一國的交易對(duì)方進(jìn)行的授信活動(dòng)。國家風(fēng)險(xiǎn)限額管理基于對(duì)一個(gè)國家的綜合評(píng)級(jí)。區(qū)域限額管理發(fā)達(dá)國家一般不對(duì)一個(gè)國家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)限額。我國由于國土遼闊、各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距較大，因此在一定時(shí)期內(nèi)，實(shí)施區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理還是很有必要的。4.組合限額管理組合限額是商業(yè)銀行資產(chǎn)組合層面的限額，是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一。組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類。授信集中度限額總體組合限額設(shè)定組合限額主要可分為以下五步：第一步，按某組合維度確定資本分配權(quán)重。第二步，根據(jù)資本分配權(quán)重，對(duì)預(yù)期的組合進(jìn)行壓力測(cè)試，估算組

6、合的損失。第三步，將壓力測(cè)試估算出的預(yù)計(jì)組合損失與商業(yè)銀行的資本相對(duì)比。第四步，根據(jù)資本分配權(quán)重，確定各組合(按行業(yè)、按產(chǎn)品等)以資本表示的組合限額：以資本表示的組合限額=資本X資本分配權(quán)重第五步，根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計(jì)劃授信額表示的組合限額如果沒有特殊情況，不允許超過組合限額。商業(yè)銀行應(yīng)盡快釆取措施將組合敞口降低到限額之下。組合限額一旦被明確下來，就必須嚴(yán)格遵守并得到良好維護(hù)。貸款定價(jià)貸款定價(jià)的決定要素貸款定價(jià)的形成機(jī)制比較復(fù)雜，市場(chǎng)、銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)這三方面是形成均衡定價(jià)的三個(gè)主要力量。貸款定價(jià)通常由以下因素來決定：貸款最低定價(jià)=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險(xiǎn)

7、成本+資本成本)/貸款額資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本，經(jīng)營成本以所謂的部門成本包括在價(jià)格計(jì)算中。風(fēng)險(xiǎn)成本一般指預(yù)期損失。資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)所需要的經(jīng)濟(jì)資本的機(jī)會(huì)成本。在數(shù)值上等于經(jīng)濟(jì)資本與股東最低資本回報(bào)率的乘積。RAROC在貸款定價(jià)中應(yīng)用的一般公式為：RAROC=(某項(xiàng)貸款的一年收入-各項(xiàng)費(fèi)用-預(yù)期損失)/監(jiān)管或經(jīng)濟(jì)資本式中，預(yù)期損失代表商業(yè)銀行為風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)計(jì)提的各項(xiàng)準(zhǔn)備，而經(jīng)濟(jì)資本則是用來抵御商業(yè)銀行的非預(yù)期損失所需的資本。貸款定價(jià)的影響因素貸款定價(jià)不僅受單個(gè)借款者風(fēng)險(xiǎn)的影響，還受商業(yè)銀行當(dāng)前資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的影響。貸款發(fā)放(1)授權(quán)管理授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：給予每一交易對(duì)方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn);集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時(shí)應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn);債項(xiàng)的每一個(gè)重要改變(如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)及