教學(xué)課件·國(guó)際結(jié)算(第二版)

1、國(guó)際結(jié)算（第二版）第一章 國(guó)際結(jié)算概述 國(guó)際結(jié)算概念、其業(yè)務(wù)基礎(chǔ)、所遵循的法律依據(jù)和慣例；特別是國(guó)際結(jié)算方式的具體內(nèi)容重點(diǎn)與難點(diǎn)第一章 知識(shí)點(diǎn)一、國(guó)際結(jié)算概念和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)（一）兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，通過(guò)銀行辦理彼此間債權(quán)債務(wù)關(guān)系所引起的貨幣收付業(yè)務(wù)稱為國(guó)際結(jié)算。 （二）銀行海外分支機(jī)構(gòu)或者代理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及建立，可以看作是銀行經(jīng)辦國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。銀行彼此之間建立代理關(guān)系，一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）密押與印鑒（2）費(fèi)率表（3）賬戶的設(shè)置第一章 知識(shí)點(diǎn)二、貨物單據(jù)化、履約證書(shū)化為銀行辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)創(chuàng)造了一個(gè)良好的條件。銀行只需憑審核相符的單據(jù)付款給賣(mài)方，再憑單據(jù)向買(mǎi)方索取貨款歸墊。第一章

2、 知識(shí)點(diǎn)三、國(guó)際結(jié)算方式的內(nèi)容和類別（一 ） 國(guó)際結(jié)算方式必須訂明具體類別、付款時(shí)間、使用貨幣、所需單據(jù)和憑證。（二）國(guó)際結(jié)算方式大體上可以分為匯款、托收和信用證三大類第一章 知識(shí)點(diǎn)（三）國(guó)際結(jié)算方式的付款時(shí)間；銀行依據(jù)的裝運(yùn)時(shí)間及其付款時(shí)間（四）國(guó)際結(jié)算使用貨幣的選擇第一章 知識(shí)點(diǎn)四、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)依據(jù)的法律和慣例（一）英國(guó)的票據(jù)法（二）日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法（三）國(guó)際商會(huì)的跟單信用證統(tǒng)一慣例（四）國(guó)際商會(huì)的托收統(tǒng)一規(guī)則（五）國(guó)際商會(huì)見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（六）國(guó)際商會(huì)的國(guó)際備用證慣例第二章 國(guó)際結(jié)算中的票據(jù) 票據(jù)特性和作用；匯票的八大必要項(xiàng)目、各當(dāng)事人及其票據(jù)行為；匯票的分類；本票和支票重點(diǎn)與難點(diǎn)第

3、二章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)第一節(jié) 票據(jù)概述銀行辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)通常需要借助于各種各樣的支付憑據(jù)，支付憑據(jù)在實(shí)際業(yè)務(wù)通常被劃分為金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)兩部分。金融單據(jù)主要是指流通票據(jù)，在此主要指匯票、本票、支票，通常稱為票據(jù)。商業(yè)單據(jù)主要包括商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)以及其他一些單據(jù)，通常稱為單據(jù)，第九章里會(huì)有詳細(xì)講述。第二章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)一、票據(jù)特性（一）流通轉(zhuǎn)讓性（Negotiability） 票據(jù)上的債權(quán)可以通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓或交付轉(zhuǎn)讓的方式予以流通轉(zhuǎn)讓。 它區(qū)別于權(quán)利過(guò)戶轉(zhuǎn)讓（Assignment）如股票、債券的轉(zhuǎn)讓等；也不同于物權(quán)憑證的交付轉(zhuǎn)讓（Transfer），如海運(yùn)提單等第二章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)（二

4、）無(wú)因性票據(jù)是一種不要過(guò)問(wèn)原因的證券，即不過(guò)問(wèn)產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因。這種無(wú)因性使票據(jù)得以流通。（三）要式性票據(jù)形式上需要記載的項(xiàng)目必須齊全，符合票據(jù)法規(guī)定。它的權(quán)利義務(wù)全憑票據(jù)上的文義來(lái)確定。 票據(jù)要式不要因。第二章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)（四）提示性票據(jù)債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人履行付款義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)。（五）返還性票據(jù)持票人收到支付的票款時(shí)，應(yīng)將已收款的票據(jù)交還給付款人。一經(jīng)付款 ，票據(jù)就不能再流通。第二章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)二、票據(jù)的作用（一）結(jié)算作用（二）資金融通（三）流通作用第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)第二節(jié) 匯票 一、匯票定義及最基本的三個(gè)當(dāng)事人1.出票人（Drawer）:就是簽發(fā)匯票的人。2.受

5、票人（Drawee）：就是匯票中指定履行付款義務(wù)的人，因此又稱為付款人。3.受款人或收款人（Payee）:就是收取匯票金額的人。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)二、匯票的必要項(xiàng)目 記住下面附式二的匯票例子，就可以記住匯票的八大項(xiàng)目。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn) 1 5 3Exchange for GBP 5000.00 Beijing, 5th Apr. 2004 4 2 7 5At 90 days after sight pay to C CO. or order the sum of five thousand pounds 6To Bank of Europe , London 8 For A Compan

6、y, Beijing signature 第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)匯票的八大項(xiàng)目：1.寫(xiě)明其為“匯票”字樣；2.無(wú)條件支付命令；3.出票地點(diǎn)和日期；4.付款時(shí)間；5.匯票金額；6.付款人名稱和付款地點(diǎn)；7.收款人名稱；8.出票人名稱和簽字。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)1、匯票上寫(xiě)明“匯票” 有Bill of exchange或者Draft字樣。2、 無(wú)條件支付命令（Unconditional order to pay ） 這種無(wú)條件支付命令體現(xiàn)在匯票里，就 是必須用英語(yǔ)的祈使句，開(kāi)出匯票。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)3、出票日期和地點(diǎn)（Date and place of issue） 出票日期可以用來(lái)判斷出票人出

7、票時(shí)的行為能力；并且可以計(jì)算出遠(yuǎn)期匯票的付款到期日。出票日期有兩種寫(xiě)法，即歐洲形式（DD/MM/YY）和美國(guó)形式（MM/DD/YY）。 由于各國(guó)的票據(jù)法存在著差異，根據(jù)國(guó)際慣例，判斷一張匯票是否有效要以出票地法律為準(zhǔn)來(lái)判斷。也就是說(shuō)各國(guó)采用“行為地法律原則”。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)出票地點(diǎn)應(yīng)該與出票人的地址相同。出票日期可起三個(gè)作用：（1）日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定，見(jiàn)票后若干天或即期匯票,必須在出票后一年內(nèi)去提示。（2）決定到期日.當(dāng)付款時(shí)間規(guī)定出票后若干天付款的,就從出票日算起。（3）決定出票人的行為能力.如出票時(shí)出票人已宣布破產(chǎn)或清理、喪失行為能力,則匯票不能成立。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)4、付款時(shí)間（

8、Time of payment ,Tenor） 根據(jù)付款時(shí)間的不同可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。 即期匯票（ at sight /on demand ）是見(jiàn)票即付，無(wú)須承兌。 第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)以下三種為遠(yuǎn)期匯票：（1）見(jiàn)票遠(yuǎn)期 at a fixed period after sight（2）出票出期 at a fixed period after date（3）固定定日 at a fixed date英國(guó)票據(jù)法實(shí)務(wù)中存在少量“某必定發(fā)生事件后定日”。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)在實(shí)務(wù)中，遠(yuǎn)期匯票的到期日通常按照下面的原則計(jì)算：（1）算尾不算頭。（2）匯票中的月通常是指日歷月；如果到期的對(duì)應(yīng)月份沒(méi)有相應(yīng)

9、的日期，則以該月最后一日為到期日。（3）如果付款到期日為節(jié)假日，則匯票的到期日應(yīng)順延至節(jié)假日后的第一個(gè)營(yíng)業(yè)日。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)5、一定金額（Certain in money）（1）以金錢(qián)表示。票據(jù)上的權(quán)利必須以金錢(qián)表示，否則無(wú)效。（2）金錢(qián)必須明確。任何人根據(jù)票據(jù)文義計(jì)算的結(jié)果都一樣。（3）習(xí)慣上一般都有大小寫(xiě)，當(dāng)不一致時(shí)，以大寫(xiě)為準(zhǔn)。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)6、付款人名稱和地址（Drawee and place of payment） 付款人是受票人，是接受命令的人。一經(jīng)簽字即為付款人。 付款地點(diǎn)有一個(gè)非常重要的作用，即“行為地原則”，承兌、付款、到期日算法都用付款地法律。如沒(méi)有注明付款地，

10、匯票也成立，此時(shí)以付款人后面的地點(diǎn)為付款地。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)7、收款人名稱（Payee） 匯票上的收款人通常稱為“抬頭”， “抬頭”有許多種類，不同抬頭決定著匯票是否可以轉(zhuǎn)讓或以什么方式轉(zhuǎn)讓。通常分為三種：（1）Restrictive order 限制性抬頭（2）Demonstrative order 指示性抬頭（3）Payable to bearer 來(lái)人抬頭 來(lái)人抬頭不用背書(shū)，僅憑交付轉(zhuǎn)讓。日內(nèi)瓦統(tǒng)一法不允許來(lái)人作為收款人。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)8、出票人簽名和簽字（Signature of the drawer） 這是匯票中最重要的一項(xiàng)，不簽字不負(fù)責(zé)，一經(jīng)簽字即承擔(dān)自己的債務(wù)。 第二章

11、 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)三、匯票的其他項(xiàng)目四、匯票的當(dāng)事人除三個(gè)基本當(dāng)事人外，還有如下當(dāng)事人：1、背書(shū)人（Indorser）2、被背書(shū)人（Indorsee）3、參加承兌人（Acceptor for Honour）4、保證人（Guarantor）5、持票人（Holder）6、付過(guò)對(duì)價(jià)持票人（Holder for Value）7、正當(dāng)持票人（Holder in Due Course）第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)五、票據(jù)行為1、 出票(Issue) 。包括兩個(gè)動(dòng)作Draw, Deliver.是主票據(jù)行為。2、 背書(shū)(Indorse)。持票人要把票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人，必須在票據(jù)背面簽字并經(jīng)交付，則票據(jù)權(quán)利即轉(zhuǎn)移至被背書(shū)人

12、。只有持票人即收款人或被背書(shū)人才有權(quán)背書(shū)。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)背書(shū)的種類：（1）記名背書(shū)（special endorsement）,作記名背書(shū)時(shí)，先作被背書(shū)人記載，再簽字。如： Pay to the order of Henry Brown. Willion White(簽字)第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)（2）空白背書(shū)（Endorsement in Blank） 又稱為不記名背書(shū)。不記載被背書(shū)人，只簽字。 當(dāng)作成空白背書(shū)后，交付給一個(gè)不記名的受讓人時(shí)，他即可只憑交付而轉(zhuǎn)讓，（與來(lái)人匯票相同）。也可再變成記名背書(shū)。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)（3）限制背書(shū)（Restrictive endorsement） 經(jīng)過(guò)

13、限制性背書(shū)，匯票背面被指定的受讓人就不能再將此匯票轉(zhuǎn)讓給他人，只能自己去實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)（4）帶有條件背書(shū)（Conditional Endorsement） 指背書(shū)人在匯票背面簽字而將其票據(jù)轉(zhuǎn)讓給匯票背面的被背書(shū)人時(shí)，是有條件的。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)（5）托收背書(shū)（Endorsement for Collection） 它是要求被背書(shū)人按照委托他代收票款的指 示，處理匯票。 被背書(shū)人雖然持有匯票，但沒(méi)有獲得匯票的所有權(quán)，他是為了代收目的而在匯票上背書(shū)，并不意味著匯票所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)3、提示（Presentation）要在規(guī)定時(shí)效內(nèi)、規(guī)定地點(diǎn)提示。分為兩種：（

14、1）遠(yuǎn)期匯票向付款人提示要求承兌。（2）即期匯票或已承兌匯票向付款人或承兌人提示要求付款。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)4、承兌（Acceptance） 付款人一旦簽字承兌就成為主債務(wù)人，不能以出票人簽名偽作或背書(shū)人無(wú)行為能力等理由來(lái)否認(rèn)匯票效力。假如到期日承兌人拒付，出票人可直接對(duì)其起訴。 承兌的種類：（1）普通承兌（General Acceptance）（2）限制承兌（Qualified Acceptance）第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)5、付款（Payment） 付款人完成正當(dāng)付款后，才可以解除責(zé)任。所謂正當(dāng)付款是指：（1）要被付款人或承兌人支付。（2）要在到期日那天或以后付款。（3）要付款給持票人，意指

15、匯票如被轉(zhuǎn)讓，前手背書(shū)必須連續(xù)真實(shí)。（4）善意付款。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)6、拒付（Dishonor）及拒付通知（Notice of Dishonor） 拒付是持票人提示要求承兌時(shí)遭拒絕；或提示要求付款時(shí)遭拒絕。 發(fā)出拒付通知可以有兩種方法 接到退票通知的每個(gè)背書(shū)人都有向其前手進(jìn)行追索的權(quán)利。 第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)7、拒絕證書(shū)（Protest） 證明持票人已按規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利但未獲結(jié)果，由此持票人得以行使追索權(quán)。 拒絕證書(shū)的作成 拒絕證書(shū)的內(nèi)容：（1）拒絕者及被拒絕者名稱；（2）請(qǐng)求無(wú)獲之事實(shí)（即拒付原因）；（3）做成拒絕證書(shū)的日期和地點(diǎn)。 第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)8、追索權(quán)（Right of re

16、course） 指匯票遭到拒付，持票人向前手背書(shū)人或出票人有請(qǐng)求其償還匯票金額和費(fèi)用的權(quán)利。 行使追索權(quán)的三個(gè)條件： （1）必須在法定期限內(nèi)提示匯票； （2）必須在法定期限內(nèi)將退票事實(shí)通知前手直到出票人；（3）必須在法定期限內(nèi)做成拒絕證書(shū)。第二章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)六、匯票的分類1、根據(jù)出票人的不同，匯票可以分為商業(yè)匯票和銀行匯票。2、根據(jù)付款時(shí)間的不同，匯票可以分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。3、根據(jù)遠(yuǎn)期匯票承兌人的不同，匯票可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。第二章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)第三節(jié) 本票和支票一、本票（Promissory Note） 本票的基本關(guān)系人是出票人和收款人。它是匯票的一種特殊形式，因此，

17、匯票必要項(xiàng)目的內(nèi)容同樣適用于本票，只不過(guò)由于本票的出票人和付款人是同一個(gè)人，所以本票中沒(méi)有付款人及地址這一項(xiàng)目。第二章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)二、支票（Check） 支票是以銀行為付款人的即期匯票，是匯票的一個(gè)特例。由出票人簽字，要求受票的銀行即期支付一定金額給持票人。 支票的劃線第二章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)三、本票、支票與匯票的不同1、本票和匯票的不同點(diǎn)2、支票和匯票的不同點(diǎn)第三章 國(guó)際銀行清算 清算與清算中心；SWIFT的基本內(nèi)容；世界主要貨幣的清算系統(tǒng)重點(diǎn)與難點(diǎn)第三章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)第一節(jié) 國(guó)際銀行清算與清算系統(tǒng)1、清算與結(jié)算 清算是指不同銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權(quán)債務(wù)通過(guò)票據(jù)清算所或清算網(wǎng)絡(luò)進(jìn)

18、行清償?shù)幕顒?dòng)。 結(jié)算主要是債權(quán)人和債務(wù)人通過(guò)銀行清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系。第三章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn) 所以兩者間的關(guān)系是： 結(jié)算是清算的前提，清算是結(jié)算的繼續(xù)和完成。第三章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)2、清算所與清算銀行銀行之間的清算是通過(guò)票據(jù)清算所自動(dòng)清算完成的。票據(jù)清算所（Clearing House）或清算網(wǎng)絡(luò)是由許多銀行參加的、彼此進(jìn)行資金清算的場(chǎng)所。參加票據(jù)清算所的銀行叫清算銀行。第三章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)3、主要清算中心為了清算和結(jié)算方便，從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行一般都要在主要貨幣的清算中心設(shè)立聯(lián)行，并在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)立當(dāng)?shù)刎泿刨~戶，以加入該貨幣清算網(wǎng)絡(luò)。美元的清算中心在紐約；英鎊的清算中心在倫敦；歐元的清算中心在法蘭克福等

19、地；日元的清算中心在東京。第三章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn) 4、美元是最主要的結(jié)算貨幣很多外國(guó)銀行都在紐約的銀行開(kāi)立美元賬戶。第三章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)美元賬戶可分為三類：（1）一級(jí)賬戶。指屬于聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)成員的美籍銀行在聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行（Federal Reserve）開(kāi)立的美元賬戶。（2）二級(jí)賬戶。指外國(guó)銀行在美籍銀行開(kāi)立的美元賬戶。（3）三級(jí)賬戶。是指外國(guó)銀行在美國(guó)的外籍銀行開(kāi)立的美元賬戶。第三章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容1、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication, SWIFT）是一個(gè)國(guó)際

20、銀行同業(yè)間非營(yíng)利性的合作組織。其特點(diǎn)：安全可靠；快速且費(fèi)用低；自動(dòng)加核密押。第三章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)2、SWIFT銀行識(shí)別代碼（Bank Identifier Code, BIC）是電腦可以自動(dòng)判讀的八位或者十一位英文字母或是阿拉伯?dāng)?shù)字組成。 BIC可以拆分為銀行代碼、國(guó)家代碼、地區(qū)代碼和分行代碼四部分。第三章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn) 第三節(jié) 世界主要貨幣的清算系統(tǒng)一、主要清算代碼和銀行識(shí)別代碼1SWIFT Bank Identifier Code （BIC）/SWIFT Address第三章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn) 2FedABA 它是在美國(guó)聯(lián)邦交換系統(tǒng)中識(shí)別清算成員的9位數(shù)字編碼。3.CHIPS（Clearing

21、 House Inter-bank Payment System, CHIPS）成員的識(shí)別碼第三章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn) 二、美元清算系統(tǒng) 美元的轉(zhuǎn)移和支付可有五種方式進(jìn)行，它們是：CHIPS（紐約銀行間的清算系統(tǒng)）、FEDWIRE（美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行的清算系統(tǒng)）、Book Transfer（內(nèi)部轉(zhuǎn)賬）、Check（支票）和ACH（自動(dòng)清算所）。每種支付體系都有各自的規(guī)則和級(jí)別。第三章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn) 三、歐元清算系統(tǒng)1、歐元清算主要使用的清算系統(tǒng) 自歐元啟用后，歐盟成立了新的跨境收付系統(tǒng)，它連接了15個(gè)歐盟成員國(guó)（12個(gè)歐元國(guó)和丹麥、英國(guó)及瑞典）。 分為五種清算系統(tǒng)第三章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn) 2、英鎊通過(guò)CH

22、APS電支付清算 英國(guó)的11家清算銀行加上英格蘭銀行共12家交換銀行集中進(jìn)行票據(jù)交換。非交換銀行必須在交換銀行開(kāi)立賬戶，以便劃撥差額，而交換銀行之間交換的最后差額則通過(guò)她們?cè)谟⒏裉m銀行的賬戶劃撥。第四章 匯款方式 匯款的流程及其在貿(mào)易中的應(yīng)用；匯款的調(diào)撥重點(diǎn)與難點(diǎn)第四章 知識(shí)點(diǎn)一、匯款方式的概述 匯款是銀行應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式將一定金額通過(guò)其國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款銀行，付款給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。 它不僅運(yùn)用于貿(mào)易和非貿(mào)易結(jié)算，凡是屬于外匯資金的調(diào)撥都可采用這種方式，所以它是外匯銀行的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)。第四章 知識(shí)點(diǎn)二、匯款方式的四個(gè)基本當(dāng)事人：1匯款人（Remitt

23、er）2收款人（Payee or Beneficiary）3匯出行（Remitting Bank）4匯入行（Paying Bank）第四章 知識(shí)點(diǎn)三、匯款方式的種類及各自特點(diǎn)1.電匯的 流程及其特點(diǎn)2.信匯的 流程及其特點(diǎn)3.匯票的 流程及其特點(diǎn)第四章 知識(shí)點(diǎn)四、匯款頭寸的調(diào)撥 匯出行辦理匯款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給匯入行。匯入行要掌握“收妥頭寸、解付匯款”的原則。 每筆匯款中，必須注明撥頭寸指示。第四章 知識(shí)點(diǎn)撥頭寸又須結(jié)合匯出行與匯入行的開(kāi)設(shè)賬戶情況，一般有以下四種：1.匯入行在匯出行開(kāi)立了賬戶2.匯出行在匯入行開(kāi)立了往來(lái)賬戶第四章 知識(shí)點(diǎn)3.匯出行和匯入行雙方在同一代理行開(kāi)立往來(lái)賬戶

24、4.匯出行和匯入行雙方在不同的銀行開(kāi)立往來(lái)賬戶，為了償付，匯出行可在匯款時(shí)主動(dòng)通知其它代理行，將款項(xiàng)撥付給匯入行在其它代理行的賬戶第四章 知識(shí)點(diǎn)五、匯款方式的實(shí)際運(yùn)用 國(guó)際貿(mào)易中的匯款方式可以分為預(yù)付貨款（Payment in Advance），和貨到付款（Payment After Arrival of the Goods）兩種方式。 貨到付款在國(guó)際貿(mào)易上可分為售定和寄售兩種。第五章 托收方式托收業(yè)務(wù)的流程、特點(diǎn)；尤其是跟單托收重點(diǎn)與難點(diǎn)第五章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)第一節(jié) 托收的概述一、托收定義是出口商為了向進(jìn)口商收取款項(xiàng)，出具匯票（債權(quán)憑證）委托銀行代為收款的一種結(jié)算方式。當(dāng)事人主要有： 1委托人

25、（Principal）2托收行（Remitting Bank）3代收行（Collecting Bank）4付款人（Drawee）第五章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)二、托收業(yè)務(wù)流程光票托收與跟單托收的程序大體相同，故以跟單托收為例，來(lái)說(shuō)明托收的業(yè)務(wù)程序：1出口商按合同規(guī)定按期發(fā)貨裝船。2輪船公司簽發(fā)提單。第五章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)3出口商簽發(fā)跟單匯票并填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，委托托收行代為收款。4托收行交給出口商回執(zhí)。5托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)填制托收指示（或者是托收委托書(shū)），隨附跟單匯票郵寄代收行。第五章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)6代收行按照托收指示，向付款人(進(jìn)口商)提示跟單匯票。7付款人按規(guī)定的交單條件，進(jìn)行付款贖單或承兌取單并在到

26、期日付款。8進(jìn)口商到船公司出示提單。9進(jìn)口商取貨。第五章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)10代收行將收妥的貨款貸記托收行賬戶，并向托收行發(fā)出收妥貸記通知。11托收行收到收妥通知書(shū)后，把收妥的票款入到出口商賬戶。至此跟單托收業(yè)務(wù)完成。第五章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)三、托收當(dāng)事人之間的關(guān)系1.委托人與付款人之間的關(guān)系2.委托人與托收行之間的關(guān)系3.托收行與代收行之間的關(guān)系4.代收行與付款人之間的關(guān)系第五章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)四、托收方式的主要特點(diǎn)1.付款及交貨方式的變化，使得進(jìn)出口雙方的安全性提高2.結(jié)算的基礎(chǔ)是商業(yè)信用3.資金負(fù)擔(dān)不平衡，但比匯款結(jié)算有所改善4.結(jié)算簡(jiǎn)單、迅速、費(fèi)用較低第五章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)第二節(jié) 托收方式的種類一

27、、光票托收 指不附帶商業(yè)單據(jù)、僅提交金融單據(jù)的托收，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。第五章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)二、跟單托收跟單托收可以歸結(jié)為是下列單據(jù)的托收：第一，金融單據(jù)附帶有商業(yè)單據(jù)的托收第二，商業(yè)單據(jù)不依附于金融單據(jù)的托收第五章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)三、跟單托收種類根據(jù)進(jìn)口商交單條件的不同，可分為付款交單和承兌交單兩種。（一）付款交單(Documents against Payment，簡(jiǎn)稱DP)指出口商的交單以進(jìn)口商付款為條件第五章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)根據(jù)匯票的付款期限不同，付款交單又分為即期付款交單（即期D/P）和遠(yuǎn)期付款交單（遠(yuǎn)期D/P）兩種。信托收據(jù)(Trust Re

28、ceipt）是銀行對(duì)進(jìn)口商提供的一種資金融通。一般常見(jiàn)于遠(yuǎn)期付款交單方式中。第五章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)（二）承兌交單(Documents against Acceptance，簡(jiǎn)稱DA) 指銀行的交單以進(jìn)口商承兌匯票為條件 承兌交單對(duì)進(jìn)口商很有利，因?yàn)槠涑袃逗蠹纯扇翁嶝?；?duì)出口商而言即風(fēng)險(xiǎn)很大第五章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)第三節(jié) 托收方式的風(fēng)險(xiǎn)及其防范1.托收本身是依靠收、付款人之間的商業(yè)信用，托收能否順利收妥，取決于兩點(diǎn)：第一是收款人（債權(quán)人）提供的收款單據(jù)（金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)）能否被付款人（債務(wù)人）所接受。第五章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)第二是付款人（債務(wù)人）的資信財(cái)力。對(duì)各有關(guān)銀行而言，只是提供中介服務(wù)，并沒(méi)有保

29、證一定托收到款項(xiàng)。當(dāng)事人特別是出口商在實(shí)際業(yè)務(wù)中是有風(fēng)險(xiǎn)的。第五章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)2.出口商所面臨的風(fēng)險(xiǎn)（1）因經(jīng)濟(jì)原因（2）因政治原因（3）因進(jìn)口國(guó)的“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”而造成的風(fēng)險(xiǎn)第五章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)3.出口商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范（1）必須事先對(duì)進(jìn)口商的資信、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等情況（2）對(duì)出口單據(jù)加以控制，以便更好地控制貨物第五章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)（3）在被拒付的情況下，要求做成拒絕證書(shū)（4）投保出口信用保險(xiǎn)，以轉(zhuǎn)嫁出口收匯風(fēng)險(xiǎn)第六章 信用證方式信用證業(yè)務(wù)流程、特點(diǎn)作用及各方當(dāng)事人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范。重點(diǎn)與難點(diǎn)第六章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn) 第一節(jié) 信用證方式概述匯款和托收方式在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，進(jìn)出口雙方無(wú)論是資金的負(fù)擔(dān)還是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)

30、都是不平衡的。在這種情況下，以銀行信用為基礎(chǔ)的信用證方式可以較好地解決買(mǎi)賣(mài)雙方可能出現(xiàn)的難題，促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。第六章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)一、信用證的定義信用證(Letter of Credit，簡(jiǎn)稱LC)，是銀行應(yīng)進(jìn)口商請(qǐng)求，開(kāi)出一項(xiàng)憑證給出口商的在一定條件下保證付款、或者承兌并付款、或者議付的一種結(jié)算方式。第六章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)特別說(shuō)明：第一，信用證是開(kāi)證行開(kāi)出的付款承諾文件。第二，開(kāi)證行承付的前提條件是相符交單。第三，開(kāi)證行的承付承諾不可撤銷。第六章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)二、信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)1.開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。2.信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同的文件。3.信用證是一種單據(jù)買(mǎi)賣(mài)。第六章 第一節(jié)知

31、識(shí)點(diǎn)三、信用證的作用 1.對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，開(kāi)證時(shí)不用交付全部的開(kāi)證金額，只需交付一定比例的保證金。也可憑開(kāi)證行授予的授信額度開(kāi)證。實(shí)際上，開(kāi)證行給了進(jìn)口商資金融通。第六章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)2.對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，只要他將符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)交到信用證里的指定銀行，就可取得貨款。第六章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)3.對(duì)開(kāi)證行來(lái)說(shuō)，開(kāi)出信用證貸給進(jìn)口商的是信用，而不是資金；還有開(kāi)證手續(xù)費(fèi)的收入，貸出的信用是有保證金或擔(dān)保的。當(dāng)它履行付款后，還有出口商交來(lái)的單據(jù)作為保證，如果進(jìn)口商不付款贖單，它還可以處理貨物，以抵補(bǔ)欠款。第六章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)4.對(duì)出口方銀行來(lái)說(shuō)，只要出口商交來(lái)的單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定，就可以付款，然后

32、向開(kāi)證行或指定的償付行索償。信用證方式由于以銀行信用代替了商業(yè)信用，各方當(dāng)事人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)都已大為降低。第六章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)第二節(jié) 信用證業(yè)務(wù)流程 信用證業(yè)務(wù)流程主要包括以下的七個(gè)步驟，且各個(gè)環(huán)節(jié)之間都是環(huán)環(huán)相扣的。第六章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)一、開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)證 根據(jù)進(jìn)出口商雙方在貿(mào)易合同中的約定，進(jìn)口商向其所在地的一家銀行提出開(kāi)證申請(qǐng)，填寫(xiě)并提交開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，以此作為銀行開(kāi)立信用證的依據(jù)。第六章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)大多數(shù)開(kāi)證行都要求申請(qǐng)人在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)交納一部分開(kāi)證押金(一般為信用證金額的30或以下)，如果沒(méi)有押金方面的要求，則開(kāi)證申請(qǐng)人必須提供可靠的擔(dān)保人。第六章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)二、進(jìn)口地銀行開(kāi)立信用證

33、開(kāi)證行開(kāi)立信用證至少是一式兩份，以信開(kāi)、電開(kāi)等方式將信用證的內(nèi)容發(fā)送給出口商所在地的通知行，通過(guò)它們通知或轉(zhuǎn)遞信用證給受益人。信用證條款必須與申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容相一致。第六章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)三、出口地銀行通知或轉(zhuǎn)遞信用證 出口商所在地銀行收到開(kāi)證行送達(dá)的信用證，經(jīng)核對(duì)密押及印鑒準(zhǔn)確無(wú)誤后，若將信用證原封不動(dòng)地轉(zhuǎn)給出口商，為轉(zhuǎn)遞信用證。 若將信用證的內(nèi)容填寫(xiě)在通知書(shū)上發(fā)給受益人，則為通知信用證，通知行有義務(wù)審查信用證條款的完整性及真實(shí)性。第六章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)四、出口商備貨出運(yùn)并提示單據(jù) 出口商接到通知行的信用證，確認(rèn)其與合同條款相一致。審查無(wú)誤后，應(yīng)立即備貨出運(yùn)。 備齊信用證所要求的全套單據(jù)，在信用證規(guī)

34、定的有效期內(nèi)，連同信用證一齊送交信用證的指定銀行以獲得票款。第六章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)五、交單給指定銀行審單付款或承兌且到期付款或議付指定銀行收到受益人提示的單據(jù)后，只要單據(jù)達(dá)到表面的“單單相符，單證相符”，就可以根據(jù)信用證的有關(guān)規(guī)定向受益人付款、承兌匯票或予以議付。第六章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)在進(jìn)行議付時(shí)，需從匯票金額中扣減自議付之日至開(kāi)證行向議付行付款期間的利息及手續(xù)費(fèi)，將余下的凈款支付給受益人并將已做了批注的信用證退還給受益人。第六章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)六、開(kāi)證行審單付款 開(kāi)證行收到單據(jù)后，要在隨后的5個(gè)工作日內(nèi)嚴(yán)格審單，審單無(wú)誤后向指定銀行支付貨款及相應(yīng)的利息費(fèi)用。第六章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)如果開(kāi)證行在審單過(guò)程

35、中，發(fā)現(xiàn)單證不符點(diǎn)，可憑以拒付，但應(yīng)以最迅速的方法將不符點(diǎn)通知寄單行，提出是否將單據(jù)退回或代為保管。若拖延不提可視作開(kāi)證行默認(rèn)接受，則不符點(diǎn)不能作為拒付理由。如果信用證另有償付行，則開(kāi)證行不辦理償付，而只接受單據(jù)。第六章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)七、開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單 開(kāi)證申請(qǐng)人在接到開(kāi)證行付款贖單的通知書(shū)后，應(yīng)在付款前對(duì)單據(jù)予以審核，以確定單證相符。 贖回全套單據(jù)，憑提單提貨。第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)第三節(jié) 信用證的主要內(nèi)容及其當(dāng)事人跟單信用證統(tǒng)一慣例國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物，簡(jiǎn)稱UCP600。是一個(gè)相當(dāng)完備的業(yè)務(wù)規(guī)則，已被絕大多數(shù)國(guó)家所采用，極大地推動(dòng)了國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展。第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)一、信用證的

36、主要內(nèi)容 信用證的開(kāi)立方式有信開(kāi)信用證（Credit Open by Airmail）、電開(kāi)信用證（Credit Open by Telecommunicawtion）以及SWIFT信用證。標(biāo)準(zhǔn)的跟單信用證應(yīng)包含以下內(nèi)容： 1信用證的類型第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)2信用證號(hào)碼3開(kāi)證行所在地點(diǎn)和開(kāi)證日期4提示單據(jù)的期限和地點(diǎn)。5申請(qǐng)人6受益人7通知行第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)8金額9信用證由指定銀行使用10分批裝運(yùn)是否允許11轉(zhuǎn)運(yùn)是否允許12保險(xiǎn)費(fèi)是否由買(mǎi)方負(fù)擔(dān)。13裝運(yùn)條款14貨物描述第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)15規(guī)定的單據(jù)16交單期限17該信用證是否由通知行加具保兌18銀行至銀行的指示19開(kāi)證行對(duì)受益人及/或

37、匯票持有人保證付款的責(zé)任文句第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)20開(kāi)證行受UCP600慣例約束的條款21信用證的頁(yè)數(shù)22開(kāi)證行的簽字第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)二、信用證的當(dāng)事人1開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant) 開(kāi)證申請(qǐng)人是指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證之人，一般為進(jìn)口商。 進(jìn)口商根據(jù)貿(mào)易合同，及時(shí)填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)等開(kāi)證行向受益人付清全部款項(xiàng)、要求申請(qǐng)人付款贖單時(shí)，申請(qǐng)人要及時(shí)到銀行辦理相應(yīng)的手續(xù)，而不得以各種借口拖延付款。第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)2開(kāi)證行(Opening Bank，Issuing Bank) 開(kāi)證行是指接受開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)，以自身的銀行信用開(kāi)立信用證的銀行，一般為進(jìn)口地的銀行。 開(kāi)證行和

38、開(kāi)證申請(qǐng)人之間的契約是開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。信用證開(kāi)出后，開(kāi)證行要承擔(dān)起第一性的付款責(zé)任。第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)3受益人(Beneficiary) 受益人是指信用證中提交了合格單據(jù)后，獲得開(kāi)證行付款的當(dāng)事人，一般為出口商。 受益人獲得付款的前提條件是在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交合格單據(jù)。第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)4、通知行(Advising Bank，Notifying Bank) 通知行是指受開(kāi)證行委托，將信用證通知給受益人的銀行。通知行通常是出口地銀行，而且一般是開(kāi)證行的代理行。第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)5指定銀行（Nominated Bank） 開(kāi)證行為了便利受益人交單和融資，可以授權(quán)位于受益人所在地或其臨近地點(diǎn)的一家代

39、理行（多數(shù)情況下是通知行）作為被指定銀行，則它們就是指定即期付款行或者指定延期付款行或者指定承兌行或者指定議付行。第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)即根據(jù)信用證受益人交單類別的不同，指定銀行又分別有以下稱謂：（1）付款行(Paying Bank，Drawee Bank)（2）承兌行（Accepting Bank） （3）議付行(Negotiating Bank)第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)6保兌行(Confirming Bank) 保兌行是指根據(jù)開(kāi)證行或是受益人的請(qǐng)求，在信用證上加具保兌，保證其承擔(dān)與開(kāi)證行相同付款責(zé)任的銀行。 保兌信用證下的受益人可獲得開(kāi)證行和保兌行的雙重獨(dú)立付款的保證。第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)7償付

40、行(Reimbursing Bank) 償付行是指信用證指定的代開(kāi)證行向指定銀行清償墊款的銀行。償付行的出現(xiàn)往往是由于開(kāi)證行的資金調(diào)度或集中在該銀行的緣故。第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)信用證中如規(guī)定有關(guān)銀行向指定銀行償付時(shí)，開(kāi)證行應(yīng)及時(shí)向該償付行發(fā)出“償付授權(quán)書(shū)”（Reimbursement Authorization ），說(shuō)明償付金額及索償行的情況。償付行并不對(duì)單據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，單據(jù)由索償行直接寄開(kāi)證行審驗(yàn)，與償付行無(wú)關(guān)。第六章 第三節(jié)知識(shí)點(diǎn)償付行付款后，可繼續(xù)向開(kāi)證行索償。如果開(kāi)證行驗(yàn)單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行追索直到要求受益人承擔(dān)單證不符的責(zé)任，但不能據(jù)此作為不向償付行償付的理由。第六章 第三

41、節(jié)知識(shí)點(diǎn)8索償行（Claiming Bank） 索償行是指信用證項(xiàng)下承擔(dān)付款或是承擔(dān)延期付款、或是承兌匯票、或是議付，并且向償付行提交索償?shù)你y行，也就是指定銀行。第六章 第四節(jié)知識(shí)點(diǎn)第四節(jié) 信用證方式下的風(fēng)險(xiǎn)及其防范盡管信用證方式是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的支付方式，但由于此方式下的進(jìn)、出口商、各銀行等相關(guān)當(dāng)事人在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中都以信用證條款為基礎(chǔ)，以出口商提交的單據(jù)為中心，而且出口商提交的單據(jù)與實(shí)際發(fā)運(yùn)的貨物相分離。因此信用證項(xiàng)下各當(dāng)事人可能面臨更多、更復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。第六章 第四節(jié)知識(shí)點(diǎn)一、出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其防范（一）出口商常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信用證是銀行信用，出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)好像沒(méi)有了，而事實(shí)上，出口商

42、所面臨的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)更隱蔽。主要來(lái)自進(jìn)口商利用軟條款的風(fēng)險(xiǎn)，這樣的信用證被稱為“軟條款”信用證。第六章 第四節(jié)知識(shí)點(diǎn)（二）出口商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范1.對(duì)對(duì)方開(kāi)證銀行的資信狀況作一個(gè)大致了解。2.當(dāng)出口商收到信用證時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核信用證中的條款。第六章 第四節(jié)知識(shí)點(diǎn)3.出口商應(yīng)學(xué)會(huì)通過(guò)單據(jù)來(lái)控制貨物。4.出口商應(yīng)向所在國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保出口信用保險(xiǎn)。第六章 第四節(jié)知識(shí)點(diǎn)二、進(jìn)口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及其防范（一）進(jìn)口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)1進(jìn)口商獲得的是虛假單據(jù)，進(jìn)口商據(jù)此根本得不到貨物。2進(jìn)口商憑單據(jù)提取的貨物與合同的規(guī)定不符。第六章 第四節(jié)知識(shí)點(diǎn)3出口商在偽造合格單據(jù)時(shí)，往往與船東勾結(jié)，制出表面毫無(wú)破綻的運(yùn)輸單據(jù)。實(shí)

43、際表明，出口商與承運(yùn)人合謀的欺詐行為更具危險(xiǎn)性。第六章 第四節(jié)知識(shí)點(diǎn)（二）進(jìn)口商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范1開(kāi)證前，應(yīng)重視出口商的資信調(diào)查，慎重選擇貿(mào)易伙伴。2開(kāi)證時(shí)，應(yīng)要求信用證中加列有關(guān)貨物描述的條款。第六章 第四節(jié)知識(shí)點(diǎn)三、銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其防范（一）銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)1銀行提供開(kāi)證服務(wù)時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。2銀行通知信用證時(shí)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。第六章 第四節(jié)知識(shí)點(diǎn)3出口地被指定的銀行提供服務(wù)時(shí)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。4保兌行向受益人付款后可能遭遇開(kāi)證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。第六章 第四節(jié)知識(shí)點(diǎn)（二）銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范1提供開(kāi)證服務(wù)時(shí)，開(kāi)證行首先應(yīng)審核進(jìn)口商的資信狀況。2提供通知服務(wù)時(shí)，通知行應(yīng)嚴(yán)格按照UCP600的規(guī)定確定信用證的真

44、偽。當(dāng)不能確定信用證真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)當(dāng)事人，避免由于自身原因而使虛假信用證過(guò)關(guān)，造成相關(guān)當(dāng)事人的損失。第六章 第四節(jié)知識(shí)點(diǎn)3被指定銀行應(yīng)首先考核開(kāi)證行的信用狀況，避免由于開(kāi)證行信譽(yù)不佳而造成己方替代付款而開(kāi)證行卻拒不履行償付義務(wù)情況的出現(xiàn)。其次，被指定銀行應(yīng)加強(qiáng)自身人員的業(yè)務(wù)水平，避免出現(xiàn)己方認(rèn)為單證相符而開(kāi)證行卻發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，進(jìn)而造成拒付的情況。第六章 第四節(jié)知識(shí)點(diǎn)最后，當(dāng)開(kāi)證行面臨的國(guó)內(nèi)政治風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，被指定銀行可以拒絕接受指定以避免風(fēng)險(xiǎn)。第六章 第四節(jié)知識(shí)點(diǎn)4被指定銀行提供保兌服務(wù)時(shí)，同樣應(yīng)審核開(kāi)證行的信譽(yù)狀況以及所在國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)的大小，避免發(fā)生保兌付款后因開(kāi)證行拒付而給自己帶來(lái)?yè)p失。

45、第七章 信用證種類各種不同種類的信用證及其各方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。重點(diǎn)與難點(diǎn)第七章 信用證的種類通常的跟單信用證的開(kāi)立必須要確定如下事項(xiàng)，即此信用證是屬于1.保兌還是不可保兌；2.是即期付款信用證還是延期付款信用證還是承兌信用證還是議付信用證中的哪一種。確定了這些事項(xiàng)即可開(kāi)立普通的跟單信用證。第七章 信用證的種類在這些大事項(xiàng)下，根據(jù)信用證的用途、流通等方式的不同，又可分為很多種類的信用證。第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)第一節(jié)保兌信用證與不保兌信用證自UCP600起，所有的跟單信用證均為不可撤銷信用證。第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)一、信用證的修改如需撤銷或修改信用證，必須取得各方當(dāng)事人的明確同意，修改書(shū)才能生效。

46、現(xiàn)將修改書(shū)對(duì)三個(gè)當(dāng)事人的生效時(shí)點(diǎn)，分述如下：第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)1對(duì)開(kāi)證行而言，自其發(fā)出修改書(shū)時(shí)起，修改書(shū)即生效，對(duì)開(kāi)證行起著約束作用。第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)2對(duì)保兌行而言，自其接到通知的修改書(shū)時(shí)起生效，即對(duì)保兌行起著約束作用。第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)如果保兌行拒絕保兌修改書(shū)里的內(nèi)容時(shí)，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)證行和受益人做出拒絕接受修改書(shū)的通知，這樣，修改書(shū)對(duì)保兌行無(wú)效。如果保兌行沒(méi)有發(fā)出是接受還是拒絕修改書(shū)內(nèi)容的通知時(shí)，被視作保兌行接受此修改。第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)3對(duì)受益人而言，在他接到修改書(shū)后，應(yīng)做出明確表示是接受還是拒絕此修改。這種表示方法是：（1）收到修改書(shū)后，受益人立即發(fā)出接受修改通知，則修改書(shū)生效，

47、即對(duì)受益人起著約束作用。第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)（2）受益人在交單時(shí)仍不接受修改書(shū)，應(yīng)做出拒絕接受的通知，則修改書(shū)對(duì)受益人無(wú)效。第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)（3）受益人也可不立即發(fā)出接受通知，即保持沉默，但受益人交來(lái)的單據(jù)符合尚待接受的修改書(shū)時(shí)，則修改書(shū)生效，即對(duì)受益人起著約束作用。因此受益人在交單前可不作任何通知；但如果不接受修改，則應(yīng)該在交單之前或規(guī)定的時(shí)間內(nèi)發(fā)出拒絕通知。第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)此外，對(duì)于同一次修改通知中的修改內(nèi)容時(shí)，不允許部分接受，因此部分接受修改內(nèi)容當(dāng)屬無(wú)效。如果各方達(dá)成協(xié)議接受同一次修改中的部分修改時(shí)，應(yīng)簽發(fā)另一項(xiàng)新的修改通知，且只包括各方已同意的修改。第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)二、保兌

48、信用證 如果開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，同時(shí)得到另外一家銀行的付款保證，這種信用證就是保兌信用證（Conformed Credit），做出承諾的銀行就是保兌行（Conforming Bank）。第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)保兌行承擔(dān)的責(zé)任與開(kāi)證行一樣，相當(dāng)于自己本身開(kāi)證，受益人既可向開(kāi)證行要求付款，也可直接向保兌行要求其付款。第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)保兌行一般是通知行，方法是在通知信用證時(shí)，在信用證的有關(guān)保兌條款上是否要加具保兌，做出選擇。第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)以下是開(kāi)證行致通知行的信用證上三種不同的表示方法：“We request you advise the beneficiary（1）Without your

49、 confirmation （不加你行的保兌）第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)（2）Adding your confirmation （加上你行的保兌）（3）Adding your confirmation, if requested by the beneficiary” （如果受益人要求，加上你行的保兌）第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)保兌行的保兌未經(jīng)各方當(dāng)事人同意，不可擅自修改或撤銷。加具了保兌的信用證對(duì)出口商最為有利，因?yàn)楂@得了雙重的付款保證（開(kāi)證行和保兌行）。同時(shí)也意味著雙重的費(fèi)用付出，開(kāi)證行和受益人可酌情處理。第七章 第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)三、不保兌信用證與保兌信用證相反，指沒(méi)有另外一家銀行加具保兌的信用證，通知行

50、僅僅是通知信用證。目前國(guó)際上使用的信用證絕大多數(shù)是不保兌信用證，因?yàn)橹灰_(kāi)證行的信譽(yù)好，付款是有保證的。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)第二節(jié) 付款、延期付款、承兌、議付信用證目前開(kāi)出的信用證都要聲明是付款、延期付款、承兌和議付信用證中的哪一種，以明確當(dāng)事人的責(zé)權(quán)利。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)一、即期付款信用證（一）即期付款信用證的定義 是指開(kāi)證行或付款行收到與信用證條款相符的匯票和單據(jù)后，根據(jù)匯票立即付款。 在此信用證下，受益人將取得匯票票面金額的全部。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)因有些國(guó)家規(guī)定票據(jù)須征收印花稅，為逃避印花稅，即期付款信用證通常不要求受益人開(kāi)立匯票，付款行或開(kāi)證行僅憑與信用證規(guī)定相符的單據(jù)付款。第七章

51、 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)開(kāi)證行通常在不需要匯票的即期付款信用證中加列下述保證條款：“我行保證憑符合信用證條款的單據(jù)付款”。(We hereby engage that payment will be duly made against documents presented in conformity with the terms of this credit)第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)即期付款信用證也可要求受益人出具以被指定銀行(即付款行)為付款人的即期匯票。要求匯票的原因有二，一是履行付款的銀行以即期匯票作為證明自己已履行付款義務(wù)的憑據(jù)；二是以匯票作為保護(hù)有關(guān)各方在票據(jù)法下所享有的權(quán)利。第七章 第二節(jié)知識(shí)

52、點(diǎn)通常在要求即期匯票的即期付款信用證中加列下述保證條款：“我行保證憑符合本信用證條款之匯票及單據(jù)付款”。(We hereby engage that all drafts drawn under and documents presented hereunder will be duly honoured by us provided that the terms and conditions of the credit are complied with)。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)（二）即期付款信用證的結(jié)算程序1.受益人將信用證規(guī)定的單據(jù)交付款行。2.經(jīng)審核單據(jù)確認(rèn)符合信用證要求，在收單后不超過(guò)

53、5個(gè)銀行工作日內(nèi)審單合格后，付款行即予付款。3.付款行將單據(jù)交開(kāi)證行。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)4.開(kāi)證行審單確認(rèn)其符合信用證要求后，按預(yù)先約定的方式償付付款行。5.開(kāi)證行將單據(jù)交買(mǎi)方。6.買(mǎi)方按預(yù)先約定的方式償付開(kāi)證行。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)被指定銀行向開(kāi)證行索償，應(yīng)視開(kāi)證行賬戶設(shè)立情況而定。如果開(kāi)證行在被指定銀行設(shè)立了賬戶，那么被指定銀行借記開(kāi)證行賬戶，向受益人付款，貸記受益人賬戶。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)如果開(kāi)證行沒(méi)有在被指定銀行設(shè)立賬戶，被指定銀行向開(kāi)證行索償有兩種方式：（1）采用電訊方式向償付行即期索償。償付行在收到索償要求的次日起算的3個(gè)工作日內(nèi)償付。（2）采用電訊方式向開(kāi)證行即期索償。同樣，

54、開(kāi)證行在收到索償要求的3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行償付。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn) （三）即期付款方式常用套語(yǔ) This Credit is to expire on or before (date) at 1. place and is available with 2. issuing bank or (nominated bank) by 3.payment at sight Against 4beneficiarys draft(s) at 5. sight drawn on 6. nominated paying bank （issuing bank） and the documents detail

55、ed herein第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)（四）即期付款信用證的特點(diǎn)1在受益人交單時(shí)付款。2付款地點(diǎn)在付款行柜臺(tái)。3受益人馬上得到款項(xiàng)。4付款行根據(jù)開(kāi)證行的指示向償付行索償,一般是主動(dòng)借記開(kāi)證行賬戶，而不墊款。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)（五）即期付款信用證對(duì)各方當(dāng)事人的利弊1受益人可馬上得到貨款，并且是無(wú)追索權(quán)的。2對(duì)開(kāi)證行和開(kāi)證申請(qǐng)人不利之處是在見(jiàn)到單據(jù)之前已付了款。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)3對(duì)付款行或保兌行來(lái)說(shuō)，他們承擔(dān)了證實(shí)“單證相符，單單相符”的責(zé)任，如開(kāi)證行提出不符點(diǎn)，付款行就應(yīng)向開(kāi)證行退款而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)4開(kāi)證行承擔(dān)了單據(jù)郵寄過(guò)程中丟失的風(fēng)險(xiǎn)。如果是議付信用證，開(kāi)證行不見(jiàn)單不付款

56、，單據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)由受益人承擔(dān)。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)（六）即期付款信用證中受益人應(yīng)注意的問(wèn)題付款行與受益人同處一地的即期付款信用證在實(shí)踐中應(yīng)用較為普遍，對(duì)受益人最為有利。所以受益人應(yīng)力爭(zhēng)付款行在受益人所在地的即期付款信用證作為結(jié)算方式。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)二、延期付款信用證 延期付款信用證是指開(kāi)證行在信用證中規(guī)定貨物裝運(yùn)后若干天付款，或開(kāi)證行收到相符單據(jù)后若干天付款的一種遠(yuǎn)期信用證。延期付款信用證不要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)延期付款信用證計(jì)算付款到期日的方法一般有三種：一是從提單日起算，即提單簽發(fā)日后若干天；二是從開(kāi)證行或指定付款行收到單據(jù)的日期起算;三是固定在將來(lái)日期延期付款

57、。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)（二）延期付款信用證的結(jié)算程序延期付款信用證的結(jié)算程序基本與即期付款信用證一樣，所不同的是延期付款信用證的付款行在信用證規(guī)定的付款到期日（如裝運(yùn)日后45天）付款。而不是像即期付款信用證那樣，在收單后不超過(guò)5個(gè)銀行工作日審單合格后，付款行即給予付款。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)（三）延期付款信用證常用套語(yǔ) This Credit is to expire on or before (date) at 1. place and is available with 2. issuing bank or (nominated bank) by 3. deferred payment at

58、 Against 4 beneficiarys draft(s) at 5. sight drawn on 6. and the documents detailed herein第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)（四）延期付款信用證的特點(diǎn)1延期付款信用證為延期（at xx days to tenor）。2由指定銀行通知信用證。3受益人交單時(shí)，只要“單證相符，單單相符”，由指定銀行寄開(kāi)證行，并通知受益人付款的到期日。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)4 在到期日前，指定銀行根據(jù)信用證的償付指示進(jìn)行索償，以保證到期日收到款項(xiàng)。5如果該指定行為延期付款信用證加具了保兌，到期日時(shí)不管是否已從開(kāi)證行得到索償資金，都要保證向受益人

59、付款第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)（五）延期付款信用證對(duì)各方當(dāng)事人的利弊1出口商可要求本地銀行對(duì)延期付款信用證加具保兌，收款就有保障；出口商還可申請(qǐng)出口信貸或?qū)鶛?quán)賣(mài)給銀行，立即得到現(xiàn)金。2進(jìn)口商和開(kāi)證行在付款前先收到單據(jù)并得到貨物。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)（六）在延期付款信用證中受益人應(yīng)注意的問(wèn)題1受益人交單在先，銀行付款在后，作為沒(méi)有作出延期付款承諾的被指定銀行，它并沒(méi)有付款義務(wù)，完全可以不向受益人付款。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)因?yàn)楦鶕?jù)慣例，僅僅接受單據(jù)而無(wú)明確承諾并不構(gòu)成必須承擔(dān)延期付款責(zé)任。而此時(shí)，受益人已不掌握單據(jù)，無(wú)法控制貨物，因此很可能落得錢(qián)貨兩空的境地。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)為減少風(fēng)險(xiǎn)，在對(duì)開(kāi)證行

60、資信無(wú)把握時(shí)，受益人應(yīng)要求由出口地的一家銀行加具保兌，以獲得保兌行在開(kāi)證行之外對(duì)受益人延期付款的獨(dú)立保證責(zé)任。第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)三、承兌信用證 注明“承兌兌現(xiàn)”(available by acceptance)的信用證稱為承兌信用證，要求受益人提供以被指定銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，第七章 第二節(jié)知識(shí)點(diǎn)開(kāi)證行在承兌信用證中通常加列下述保證條款：“我行保證對(duì)按信用證條款開(kāi)立之匯票提示時(shí)即予承兌，并于到期時(shí)付款?！保╓e hereby engage that drafts drawn in conformity with the terms of this credit will be duly a