對巨災(zāi)風險保障實際操作的幾點思考

1、對巨災(zāi)風險保障實際操作的幾點思考2010年10月13日10:48 來源:中國保險報據(jù)民政部統(tǒng)計，近十年來，我國每年因自然災(zāi)害造成的經(jīng)濟損失為2000億一3000億 元，常年受災(zāi)人口達2億多人次。然而，具有“減震器”作用的保險業(yè)承擔的平均賠付不 到每年總損失的2%，巨災(zāi)的頻發(fā)呼喚著我國巨災(zāi)保險制度的建立。本文嘗試從巨災(zāi)風險 保障實際操作的角度進行思考，為我國巨災(zāi)保險制度的建立提出一些建議。我國在巨災(zāi)風險保障方面進行的探索近年來，我國在巨災(zāi)風險保障方面進行了多方面的積極探索，主要包括：一是出臺相關(guān)法律和文件，支持巨災(zāi)保險發(fā)展。2006年，國務(wù)院出臺的關(guān)于保險業(yè) 改革發(fā)展的若干意見提出，要“完善多層

2、次的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險轉(zhuǎn)移分擔機制”。保監(jiān)會2006 年出臺的中國保險業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要提出，要“建立國家政策支持的農(nóng)業(yè)再 保險體系和巨災(zāi)風險再保險體系”。2007年出臺的中國再保險市場發(fā)展規(guī)劃提出，要 “加快建立巨災(zāi)風險保險體系和農(nóng)業(yè)再保險體系”。2007年發(fā)布的關(guān)于做好保險業(yè)應(yīng)對 全球變暖引發(fā)極端天氣氣候事件有關(guān)事項的通知提出，要“建立健全巨災(zāi)風險防范機制， 提高巨災(zāi)風險管理水平”。2009年發(fā)布的巨災(zāi)保險數(shù)據(jù)采集規(guī)范，規(guī)范了巨災(zāi)保險數(shù)據(jù) 的采集標準。二是對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險準備金實施稅收優(yōu)惠。財政部和國家稅務(wù)總局于2009年8月下 發(fā)了關(guān)于保險公司提取農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險準備金企業(yè)所得稅稅前扣除問題的

3、通知規(guī)定，對 保險公司經(jīng)營中央財政和地方財政保費補貼的種植業(yè)險種，按不超過補貼險種當年保費收 入25%的比例計提的巨災(zāi)風險準備金，在企業(yè)所得稅前據(jù)實扣除。三是積極探索農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險分散機制。近年來，我國保險業(yè)積極探索了多種形式的巨 災(zāi)保險分散機制。例如：北京市政府于2009年7月與瑞士再保險簽訂了相關(guān)農(nóng)產(chǎn)品再保 險協(xié)議，明確賠付率在160%-300%的超額風險由再保險解決，超過300%以上的風險由政 府按照每年農(nóng)業(yè)增加值1%提取的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險準備金解決。海南省財政從2009年起，每 年按不低于試點險種年度預計保費收入總額30%的比例，從上年省農(nóng)業(yè)保險發(fā)展資金專戶 余額中提取政府農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)風險準

4、備金，實行專項管理、分賬核算。巨災(zāi)風險保障實際操作中仍存在的一些問題盡管已經(jīng)進行了積極的探索，但有效的巨災(zāi)風險保障體系在我國尚未真正形成：w 泛華保臉公估CNINSURE INC.一是巨災(zāi)保險相關(guān)法律不盡完善。據(jù)了解，目前我國已制定了 20多部有關(guān)自然災(zāi)害 應(yīng)急的法律、法規(guī)和部門規(guī)章，初步建立起了自然災(zāi)害應(yīng)急法律制度，但專門涉及巨災(zāi)保 險的法律幾乎還是空白，這就導致巨災(zāi)保險在操作過程中的一些實際問題缺乏法律依據(jù)。二是巨災(zāi)保險的有效供給不足。巨災(zāi)保險“高風險、高損失、高賠付”的特征與商業(yè) 保險公司盈利目的相背離，因而保險公司大都不愿開展商業(yè)巨災(zāi)保險，市場上相關(guān)產(chǎn)品供 給不足。目前在國內(nèi)保險市場上

5、，雖然地震、臺風等自然災(zāi)害在壽險中基本不屬于免責條 款，而在財產(chǎn)險中卻大多屬于“除外”責任。三是巨災(zāi)風險分散機制不完善。巨災(zāi)風險涉及面廣，需要包括再保險市場在內(nèi)的多層 次的巨災(zāi)風險分散機制。但是我國目前的再保險市場并不發(fā)達，尚未形成有效的巨災(zāi)風險 再保險分散機制。四是巨災(zāi)保險有效需求不足。巨災(zāi)風險發(fā)生頻率低，損失程度大。發(fā)生頻率低導致人 們?nèi)菀桩a(chǎn)生僥幸心理，損失程度大導致保險公司在承保時收取高額的保險費，因此，如果 沒有保費補貼政策，對巨災(zāi)保險的潛在需求難以真正轉(zhuǎn)化為有效需求。建立健全巨災(zāi)風險保障體系的相關(guān)建議一是加強巨災(zāi)保險立法。通過出臺專門的巨災(zāi)保險法來明確巨災(zāi)風險保障機制如何運 作。比如

6、規(guī)定由什么部門負責巨災(zāi)風險的調(diào)查和評估；規(guī)定財政對巨災(zāi)保險的補貼額度及 監(jiān)督機制；規(guī)定巨災(zāi)保險必須購買再保險，并明確其比例；規(guī)定在再保險和巨災(zāi)保險基金 都不夠負擔的情況下，如何進行賠償。二是建立巨災(zāi)保險基金。巨災(zāi)保險基金可以設(shè)立成國家和省級兩個層次?；鸬闹饕?來源包括：中央和省級財政的前期注資，每年從國家和省級財政預算中提取一定的比例， 投保人繳納保險費的一定比例，巨災(zāi)保險基金在市場投資中獲得的收益，由法律規(guī)定減免 的稅金等。巨災(zāi)保險基金的管理、投資、運作由專門的職能部門負責。三是明確政府和保險公司的定位與職責。政府的責任主要包括：提供立法支持，明確 巨災(zāi)保險的運作機制；提供政策支持，如稅收

7、優(yōu)惠政策；提供資金支持，如對巨災(zāi)保險費 進行財政補貼；承擔“兜底”補償，對超過一定額度的損失承擔責任。保險公司的職責： 由原保險公司負責承保工作，并將承保的巨災(zāi)風險進行再保險轉(zhuǎn)移。巨災(zāi)發(fā)生后，由原保 險公司負責承擔具體賠付工作，并從再保險公司獲得補償，超過再保險賠償限額的，由巨 災(zāi)風險基金承擔。四是采取強制附加投保方式。通過法律規(guī)定巨災(zāi)保險采取強制附加投保的方式，能夠擴大風險分散面，積累巨災(zāi)保險基金，并防止出現(xiàn)逆選擇?？梢孕Х路▏摹白匀粸?zāi)害保 險補償制度”，在居民和商業(yè)財產(chǎn)火災(zāi)保險的基礎(chǔ)上，對每一張保單強制收取巨災(zāi)保險附 加保費。五是確定合理的保險費率。我國幅員遼闊，各地自然災(zāi)害的類型和程度相差較大，可 根據(jù)各地域的風險級別狀況，實施