理財咨詢與服務項目六-課件

1、工 作 目 標1、理解個人信托的概念，知道個人信托的特點和目的。2、掌握資金信托的含義，類型及業(yè)務流程。3、培養(yǎng)誠信簽立信托合同的態(tài)度，積極和他人溝通，團隊合作精神。工 作 目 標任務一、資金信托業(yè)務一個人有100萬元，兩個孩子尚小，自己生病去日無多。關于身后的財產(chǎn)，其愿望是在孩子長大時把錢給較窮的孩子2/3，較富裕的孩子1/3。通常在法律上只有兩種處理方式，一種是遺囑繼承，另一種是法定繼承。按前一種方式因還無法確定兩個孩子中哪一個將來會更窮，無法實行；而法定繼承一般是平分，也無法達成愿望。這時候可以采用遺囑信托的方式，把錢交給受托人，在約定的時間到來時，按照一定的原則進行分配。在這個例子中，

2、信托已不只是代人理財，而且還可以幫助人們達成非財產(chǎn)方面的愿望。工 作 情 景個人信托業(yè)務的代理人個人代理業(yè)務的受托人就是代理人，代理人在代理關系中處于極為重要的地位，負有重要的職責，并享有相應的義務。1、代理人的職責（1）所從事的業(yè)務必須符合有關法律法規(guī)的要求，一心一意地按委托人的指令辦事，不能有私心雜念。（2）代理人必須服從委托人的指示，在法律及政策允許的情況下，即使委托人的指示與代理人的意見不符，代理人也智囊保留其對這些指示的合理性或有利的看法，而不得違背這些指示，不能自行其是，否則，由此產(chǎn)生的風險和損失由代理人自己負責。2、代理人的權(quán)利明確的權(quán)利，這是指在書面代理合同中明確規(guī)定的代理人享

3、有的權(quán)利，這些權(quán)利是委托人明確授予的。隱含的權(quán)利，這是指從明確的權(quán)利中引申出來的權(quán)利。另外，代理人有向委托人收取手續(xù)費的權(quán)利。代理人一切的權(quán)利都由委托人授予。工 作 崗 位金融理財師職業(yè)道德準則：守法遵規(guī)；正直誠信；客觀公正；專業(yè)信任；保守秘密；專業(yè)精神；恪盡職守。工 作 標 準一 、個人信托個人信托，是指委托人（指自然人）基于財產(chǎn)規(guī)劃的目的，將其財產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)予受托人（一般為金融信托公司），使受托人按照信托契約為受益人的利益或特定目的，管理或處分信托財產(chǎn)的行為。個人信托業(yè)務的種類很多，從信托目的的角度可以分為對財產(chǎn)的管理和處理信托、對人的監(jiān)護信托；從個人生存期的角度可分為生前信托、身后信托；從個

4、人信托的業(yè)務內(nèi)容角度可分為財產(chǎn)處理信托、財產(chǎn)監(jiān)護信托、人壽保險信托和特定贈與信托。知 識 儲 備1、信托目的的多樣性個人信托目的的具體內(nèi)容是豐富多彩的，這與人們在社會經(jīng)濟生活中得多種需要時一致的。不同的人處于不同的領域和背景、出于不同的愿望會形成不同的信托目的。對于個人來說，由于每個人擁有的財產(chǎn)量不同、財產(chǎn)形式不同，要達到的目的也不同。2、信托財產(chǎn)管理的專業(yè)性委托人通過簽訂信托契約，將財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移給受托人。由于受托人是專業(yè)的信托公司，擁有強大的理財和投資技術力量，能夠發(fā)揮專長，借助其專業(yè)人才的管理、經(jīng)營能力，促使信托財產(chǎn)創(chuàng)造最大的效益，為委托人創(chuàng)造出更大的價值。3、合法節(jié)稅信托財產(chǎn)經(jīng)過規(guī)劃，可實

5、現(xiàn)合法節(jié)省贈與及遺產(chǎn)稅?，F(xiàn)在，我國的個人財產(chǎn)移轉(zhuǎn)大多采取贈與或遺產(chǎn)繼承的方式，但不久贈與稅或遺產(chǎn)稅將實行，因此稅賦就成為移轉(zhuǎn)財產(chǎn)所面臨的主要為題，如何降低移轉(zhuǎn)成本，就成為個人信托財產(chǎn)規(guī)劃的重心。4、可以使財產(chǎn)得到妥善存續(xù)人的生命再長，也有終止的時候。因此，如何讓財產(chǎn)保持完整性，并使財產(chǎn)權(quán)在原所有人生命終止后，仍可一種其意志去執(zhí)行，讓財產(chǎn)權(quán)的效益得以持續(xù)，也是財產(chǎn)規(guī)劃的重心。信托法明確規(guī)定，信托關心不因委托人或受托人死亡、破產(chǎn)或喪失行為能力而消滅。因此信托法律關系的建立為委托人提供了一個讓信托財產(chǎn)達到繼續(xù)經(jīng)營的目的。二、個人信托業(yè)務的特點個人信托對財產(chǎn)管理來說，不但增加了投資理財?shù)那?，還能達成

6、以下特定目的： 1、保存財產(chǎn)，累積財富 經(jīng)由信托合同將財產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)專業(yè)信托機構(gòu)，由專業(yè)人員依合同內(nèi)容做有計劃的投資管理，可使財產(chǎn)充分發(fā)揮其累積效果，不致因財產(chǎn)過早分散或流失，而喪失創(chuàng)造財富的機會。同時，根據(jù)信托法，信托財產(chǎn)的債權(quán)人對信托財產(chǎn)不得請求強制執(zhí)行或拍賣；再者，信托財產(chǎn)不屬于受托人破產(chǎn)財團的范圍。另外，信托財產(chǎn)的債權(quán)，不得主張與不屬于信托財產(chǎn)的債務抵消。 2、照顧遺族，造福子孫 個人信托取代死后繼承，可避免遺產(chǎn)繼承的紛爭，還可照顧到更多代的子孫。 3、指定受益人，規(guī)劃遺產(chǎn) 個人信托取代生前贈與，可避免子女揮霍財產(chǎn)、分配不公造成的子女紛爭、子女依賴心理、子女如無管理能力造成家產(chǎn)縮水貶值。而

7、以信托受益權(quán)取代繼承權(quán)，更可貫徹被繼承人的意旨。 4、財產(chǎn)規(guī)劃，節(jié)稅功能 個人信托可根據(jù)每人的信托財產(chǎn)及信托理財目的提供包含投資、保險、節(jié)稅、退休計劃、財富管理等全方位的信托規(guī)劃，滿足個人及其家庭不同階段的需求，為委托人妥善規(guī)劃財產(chǎn)。三、個人信托的目的資金信托是指委托人基于對信托投資公司的信任，將自己合法擁有的資金委托給信托投資公司，由信托投資公司按委托人的意愿以自己的名義，為受利益的利益或者特定目的管理、運用和處分的行為。資金信托業(yè)務是信托機構(gòu)一項重要的信托業(yè)務，意識信托機構(gòu)的主要存在方式。（1）類型根據(jù)資金信托委托人的數(shù)量和信托是否有信托機構(gòu)主動發(fā)起劃分：單獨資金信托和集合資金信托。單獨資

8、金信托的委托人為單個人，并且信托的設立是由委托人向信托機構(gòu)主動提出，并通常就資金的運用目的、運用方式特定要求，而信托機構(gòu)予以承諾達成信托。集合資金信托的委托人為兩個以上，且一般信托機構(gòu)選定信托資金運用項目和確定資金運用方式，然后向不特定委托人發(fā)出設立信托的要約，委托人予以承諾，信托成立。（2）特點資金信托以貨幣資金的轉(zhuǎn)移為中心資金信托關系一旦確定，委托人須將貨幣資金轉(zhuǎn)移給受托人信托投資公司，資金信托是三邊信用關系資金信托中委托人所承擔的風險責任有限四、資金信托資金信托業(yè)務的流程1、展示信托業(yè)務品種，協(xié)助委托人根據(jù)資金、期限和要求選擇信托方式。2、委托人、受托人簽訂資金信托合同，并足額交付信托資

9、金，受托人開具資金信托憑證。3、按照資金信托合同條款約定，對信托資金進行合理運用、管理和處置。4、信托期滿時受托人對所管理資金進行信托收益的核算，編制業(yè)務報告，并予以告知或公告。5、按資金信托合同的約定進行信托收益的分配。6、信托合同終止、交付本金、收益，全部業(yè)務資料歸檔保管。工 作 過 程資金信托業(yè)務流程資金信托憑證資金信托合同考核項目分值考核內(nèi)容評分標準分值自評小組評價教師評價知識掌握30分1、個人信托的含義及特點2、資金信托的概念、種類及工作流程1、掌握重點知識概念 30分2、初步掌握相關知識 20分3、知道相關知識 10分能力提高30分1、能夠正確填寫資金信托合同2、為客戶推薦信托產(chǎn)品

10、1、熟練、及時、準確的完成30分2、在教師的指導下完成20分3、在別人幫助下完成10分工作態(tài)度30分1、完成工作的主動性2、完成工作的時間性3、完成工作的準確度1、在規(guī)定的時間內(nèi)獨立及時準確的完成30分2、在教師的指導下完成20分3、在別人幫助下完成10分團隊精神10分1、協(xié)助他人工作2、重視集體榮譽3、紀律性1、積極、主動幫助、小組成績優(yōu)10分2、基本協(xié)作完成，未出現(xiàn)大分歧小組成績較好8分 3、有分歧，小組成績及格6分 綜 合 評 價工 作 考 核1、了解財產(chǎn)信托的概念，掌握財產(chǎn)信托的種類。2、能夠區(qū)分財產(chǎn)信托中動產(chǎn)信托與不動產(chǎn)信托的區(qū)別。3、培養(yǎng)正確的金融理財意識，進行合理的財產(chǎn)規(guī)劃。工

11、作 目 標任務二 財產(chǎn)信托業(yè)務李先生和李太太是私營業(yè)主，夫婦倆有一個15歲的兒子。夫婦倆經(jīng)常在外做生意，由于他們從事的生意風險較大，為了兒子將來能有所保障，在咨詢了解了有關信托的知識后，他們決定利用信托的功能為兒子保存一筆財產(chǎn)。正好當?shù)匾患倚磐泄就瞥隽艘粋€五年前的組合投資信托計劃，他們就拿出100萬元購買了該信托產(chǎn)品，并指定受益人為他們的兒子。在信托成立的第三年，夫婦倆在一次生意中不幸遭受慘受損失，不僅血本無歸，還欠了債，只有信托為兒子留下一部分財產(chǎn)。工 作 情 景理財規(guī)劃師理財規(guī)劃師(Financial Planner)是為客戶提供全面理財規(guī)劃的專業(yè)人士。是指運用理財規(guī)劃的原理、技術和方法

12、，針對個人、家庭以及中小企業(yè)、機構(gòu)的理財目標，提供綜合性理財咨詢服務的人員。理財規(guī)劃的目的在于能夠使客戶不斷提高生活品質(zhì)，即使到年老體弱或收入銳減的時候，也能保持自己所設定的生活水平。理財規(guī)劃的目標有兩個層次：財務安全和財務自由。理財規(guī)劃是一個評估個人或家庭各方面財務需求的綜合過程，它是由專業(yè)理財人員通過明確客戶理財目標，分析客戶的生活、財務現(xiàn)狀，從而幫助客戶制定出可行的理財方案的一種綜合性金融服務。理財規(guī)劃要求提供全方位的服務，因此要求理財規(guī)劃師要全面掌握各種金融工具及相關法律法規(guī)，為客戶提供量身訂制的、切實可行的理財方案，同時在對方案的不斷修正中，滿足客戶長期的、不斷變化的財務需求。工 作

13、 崗 位在理財規(guī)劃實際工作中，財務安全和財務自由目標在現(xiàn)金規(guī)劃、消費支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、風險管理與保險規(guī)劃、稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃八個具體規(guī)劃當中體現(xiàn)，集中表現(xiàn)為以下八個方面： 1.必要的資產(chǎn)流動性。2.合理的消費支出。3.實現(xiàn)教育期望。4.完備的風險保障。 5.合理的納稅安排。6.積累財富。7.安享晚年。8.財產(chǎn)分配與傳承工 作 標 準一 、財產(chǎn)信托財產(chǎn)信托是以非貨幣形式物質(zhì)財產(chǎn)權(quán)的管理、處分為目的的信托業(yè)務，主要包括動產(chǎn)信托和不動產(chǎn)信托。 財產(chǎn)信托業(yè)務是指委托人將其合法所有的財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)(包括各種動產(chǎn)、不動產(chǎn)和其他權(quán)益等)交付給信托公司設立信托，由信托公司作為

14、受托人，按照委托人意愿，為受益人的利益，根據(jù)信托文件的約定進行管理、運用和處分的業(yè)務。知 識 儲 備1、按照信托財產(chǎn)的標的物可分為動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托、知識產(chǎn)權(quán)信托和其他財產(chǎn)權(quán)信托。(1)動產(chǎn)信托是指公司接受動產(chǎn)的制造商或銷售商的委托，將動產(chǎn)出售于特定的或者非特定的購買人，或在出售前出租于購買人而設立的信托。動產(chǎn)信托主要品種有交通工具信托(如火車、飛機、輪船等)和機械設備信托。 (2)不動產(chǎn)信托是指公司接受擁有不動產(chǎn)所有權(quán)或使用權(quán)企業(yè)、單位和個人的委托，開展的以房地產(chǎn)、土地使用權(quán)及其他不動產(chǎn)的管理、開發(fā)、投資、轉(zhuǎn)讓、銷售為主要內(nèi)容的信托業(yè)務。不動產(chǎn)信托主要品種有房地產(chǎn)信托、土地使用權(quán)信托和其他

15、不動產(chǎn)信托。 (3)知識產(chǎn)權(quán)信托是指公司接受商標權(quán)、專利權(quán)、版權(quán)及其他知識產(chǎn)權(quán)的所有人的委托，將這些財產(chǎn)權(quán)加以管理和運用的信托業(yè)務。 (4)國有資產(chǎn)信托是指在國有企業(yè)資產(chǎn)清產(chǎn)核資并量化的前提下，為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值、增值的目的，公司接受國有資產(chǎn)管理部門的委托，代其行使國有資產(chǎn)管理權(quán)而設立的信托。 二、財產(chǎn)信托業(yè)務的分類2、按照以信托方式分為管理處理財產(chǎn)信托、處理方式財產(chǎn)信托和管理方式財產(chǎn)信托。 (1)管理處理財產(chǎn)信托是將財產(chǎn)的出租與代售兩種職能融于一體的財產(chǎn)信托方式。 (2)處理方式財產(chǎn)信托是將財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)委托公司代為出售的財產(chǎn)信托方式。 (3)管理方式財產(chǎn)信托是將財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)

16、委托公司出租或者管理的信托方式。3、按照公司是否給予資金融通分為融資性財產(chǎn)信托和服務性財產(chǎn)信托。 (1)融資性財產(chǎn)信托是指公司受托將委托人的動產(chǎn)、不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或出售給指定或不指定的購貨方，公司以分期付款的方式向購貨方提供資金融通，為購貨方墊付貨款，然后購貨方以分期付款的方式，定期歸還公司的墊款。 (2)服務性財產(chǎn)信托是指公司只為財產(chǎn)購銷雙方在轉(zhuǎn)讓、出售過程中代辦有關手續(xù)或監(jiān)督付款、或提供中介信用保證，而不提供融資服務的信托方式。1、含義動產(chǎn)信托是由設備的所有者或制造商作為委托人，與作為受托人的信托機構(gòu)簽訂信托協(xié)議，將設備信托給信托機構(gòu)，并同時將設備的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給受托人，有受托人將設備出租或以分期

17、付款的方式出售給資金緊張的設備使用單位的一種信托。2、動產(chǎn)信托的標的物動產(chǎn)信托的標的物，通常是價格昂貴、資金需要量大的產(chǎn)品。在現(xiàn)實信托領域中的動產(chǎn)信托的標的物，主要包括大型機器、設備等，如鐵路車輛、輪船、大型計算機、煉鋼廠的主要設備等。通過動產(chǎn)信托，不論對于這類產(chǎn)品的生產(chǎn)者、銷售者，產(chǎn)品的用戶，都有許多好處，能為產(chǎn)品的生產(chǎn)和設備的購買企業(yè)提供長期的資金融通。三、動產(chǎn)信托1、含義不動產(chǎn)信托，就是委托人為受益人的利益或特定目的，將所有權(quán)轉(zhuǎn)移給受托人，使其依信托合同來管理運用不動產(chǎn)的一種法律關系。它是以不動產(chǎn)如建筑物、土地等作為信托財產(chǎn)，由受托人按照信托合同，將不動產(chǎn)通過開發(fā)、管理、經(jīng)營及處分等程序，提高不動產(chǎn)的附加價值，并最終將受托成果歸還給受益人的信托業(yè)務。四、不動產(chǎn)信托免除了不動產(chǎn)業(yè)主因?qū)I(yè)知識不足而遭受經(jīng)濟損失的風險為改良不動產(chǎn)提供了資金的方便提供信用保證，實現(xiàn)不動產(chǎn)銷售1、不動產(chǎn)信托的意義為小額投資者提供機會為了籌措資金，不動產(chǎn)投資信托機構(gòu)可出售不動產(chǎn)投資信托受益權(quán)證書，這種證書就相當于一種有價證券。小額投資者通過購買這種證書，可實現(xiàn)其投資不動產(chǎn)的愿望。由專家進行管理不動產(chǎn)信托可以