跨境人民幣結算的主要渠道-課件

1、跨境人民幣業(yè)務政策概述 中國人民銀行沈陽分行 劉曉輝 2016年9月主要內(nèi)容三部分：一、業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀；二、跨境人民幣結算的主要渠道；三、主要的業(yè)務管理政策。人民幣國際化政策框架日趨完善 經(jīng)常項目：境內(nèi)所有從事進出口貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易及其他經(jīng)常項目的企業(yè)均可選擇以人民幣進行計價、結算和收付。不再存在試點企業(yè)名單限制 （365家6.7萬家全部）不再存在境內(nèi)地區(qū)限制（5城市20省全國）不再存在境外地域限制 （港澳、東盟所有國家和地區(qū)）從事貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易的個人可選擇以人民幣進行計價、結算和收付。 跨境擔保資本項目：直接投資、跨境融資、境外放款、境外發(fā)債、跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池等大部分資本

2、項下的業(yè)務。開展跨境人民幣結算主要優(yōu)勢：1.幫助企業(yè)規(guī)避匯率風險。2.節(jié)約交易成本（平均降低交易成本2-3%）。3.拓寬融資渠道。4.提高資金運營效率。5.促進貿(mào)易投資便利化。開展跨境人民幣結算的主要渠道人民幣跨境清算、結算體系 通過人民幣業(yè)務清算行進行清算。境外人民幣清算行：港澳臺地區(qū)、新加坡、倫敦、法蘭克福、首爾等20個國家和地區(qū)。通過境內(nèi)代理行進行清算 。境外人民幣業(yè)務參加銀行在境內(nèi)代理銀行開立清算賬戶（即人民幣同業(yè)往來賬戶）。 通過開立非居民賬戶進行結算。境外機構可申請在銀行開立人民幣銀行結算賬戶，用于依法開展的各項跨境人民幣業(yè)務。人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS系統(tǒng)） 。 2012年3月

3、，人民銀行宣布決定建設人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS）,采用國際通行報文標準，支持傳輸包括中文、英語在內(nèi)的報文信息，覆蓋主要時區(qū)（亞洲、非洲、歐洲、美洲）人民幣結算需求，以提高清算效率。經(jīng)常項下業(yè)務辦理流程1、企業(yè)自主選擇一家已在跨境辦備案的銀行網(wǎng)點。 企業(yè)可以根據(jù)實際需要選擇多家境內(nèi)結算銀行辦理跨境 貿(mào)易人民幣結算業(yè)務。原則上，將為其首次辦理跨境人民幣業(yè)務的銀行確定為主報告銀行。2、企業(yè)如實填寫跨境貿(mào)易人民幣結算收（付）款說明，銀行依據(jù)“展業(yè)三原則”，可要求企業(yè)提供可證實其交易真實性的相關證明材料。（如合同、發(fā)票、運輸單據(jù)、加工貿(mào)易手冊、政府批準文件等）3、銀行人員對交易的真實性及其與人民幣收

4、支的一致性進行合理審查，查詢企業(yè)是否已在系統(tǒng)內(nèi)激活，并根據(jù)企業(yè)提供的信息向RCPMIS報送相關業(yè)務信息。經(jīng)常項下業(yè)務涉及的主要政策法規(guī)1.跨境貿(mào)易人民幣結算試點管理辦法、實施細則（經(jīng)常項目）2.境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法、關于境外機構人民幣結算賬戶開立和使用有關問題的通知 （主要涉及賬戶問題）3.關于明確跨境人民幣業(yè)務相關問題的通知（銀發(fā)2011145號，主要涉及貿(mào)易、人民幣購售、擔保等問題） 4.中國人民銀行關于簡化跨境人民幣業(yè)務流程和完善有關政策的通知 （銀發(fā)【2013】168號）5.中國人民銀行關于貫徹落實國務院辦公廳關于支持外貿(mào)穩(wěn)定增長的若干意見的指導意見（銀發(fā)【2014】16

5、8號）經(jīng)常項下業(yè)務管理框架2014年168號文業(yè)務管理要求 簡化跨境貿(mào)易和投資人民幣結算業(yè)務流程。銀行業(yè)金融機構可在“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務和“盡職審查三原則基礎上，憑境內(nèi)企業(yè)提交的收付款指令，直接辦理經(jīng)常項下和直接投資項下人民幣跨境結算業(yè)務。重點監(jiān)管企業(yè)名單內(nèi)的企業(yè)在辦理貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易及其他經(jīng)常項目項下業(yè)務時，銀行必須嚴格進行業(yè)務真實性審核。企業(yè)不得將跨境貿(mào)易人民幣結算業(yè)務所得人民幣資金存放境外。人民幣跨境對外直接投資業(yè)務（ODI） 主要法規(guī)：境外直接投資人民幣結算試點管理辦法（中國人民銀行公告2011第1號）業(yè)務辦理流程：1、境內(nèi)機構應當先到銀行辦理境外直接投資外匯登記，并取得

6、業(yè)務登記憑證。2、辦理登記后，企業(yè)可以憑業(yè)務登記憑證及境外直接投資主管部門的核準證書或文件直接到銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出、人民幣前期費用匯出和境外投資企業(yè)增資、減資、轉股、清算等人民幣資金匯出入手續(xù)。3、銀行應向RCPMIS報送境外直接投資相關的各類信息。ODI需注意的問題：對人民幣前期費用已經(jīng)匯出6個月，但仍未獲得境外直接投資主管部門核準的境外直接投資，企業(yè)應將剩余資金調(diào)回。人民幣跨境對內(nèi)直接投資業(yè)務（FDI）主要涉及的制度法規(guī)：外商直接投資人民幣結算業(yè)務管理辦法（中國人民銀行公告2011第23號）中國人民銀行關于明確外商直接投資人民幣結算業(yè)務操作細則的通知（銀發(fā)2012165號）

7、主要業(yè)務內(nèi)容： 賬戶的開立、人民幣資本金匯入、境外投資者因減資、清算、轉股等人民幣資金收入?yún)R出業(yè)務人民幣跨境對內(nèi)直接投資業(yè)務（FDI）業(yè)務流程： 1、業(yè)務申請人向銀行提交人民幣外商直接投資企業(yè)信息登記表和人民幣外商直接投資業(yè)務信息表等相關證明材料。 2、銀行向人民銀行提交業(yè)務說明并將審核后的相關材料報送至人民銀行跨境人民幣業(yè)務管理部門。 3、銀行在RCPMIS錄入外商直接投資業(yè)務合規(guī)性信息，跨境人民幣業(yè)務管理部門依據(jù)提交的相關材料完成對外商直接投資業(yè)務合規(guī)性信息的復核工作，并向業(yè)務受理銀行出具人民幣外商直接投資業(yè)務信息回執(zhí)。4、銀行憑人民幣外商直接投資業(yè)務信息回執(zhí)等材料到人民銀行賬戶管理部門開

8、戶，并將后續(xù)信息報送至RCPMIS。FDI需關注問題資本金賬戶和外債賬戶內(nèi)存款利率是如何規(guī)定的？資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉存為一年期以內(nèi)（含一年）的存款，其他賬戶均為活期。新設外商投資企業(yè)是否可以開立多個人民幣資本金賬戶？不能。同一批準文件只能開立一個人民幣資本金專用存款賬戶，且賬戶名稱為存款名稱加“資本金”字樣。某外商投資企業(yè)現(xiàn)已開立了一個人民幣資本金賬戶，現(xiàn)外方需要增資，增資后的人民幣資本金是否可以直接進入原開立的人民幣資本金賬戶？已設立外商投資企業(yè)增加注冊資本金的，外商投資企業(yè)憑借商務主管部門頒發(fā)的注冊資本變更批準文件，在其注冊地的銀行開立人民幣資本金專用存款賬戶。同一批準文件

9、只能開立一個人民幣資本金專用賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“資本金”字樣。如果批準文件發(fā)生了變化，就應新開一個人民幣資本金賬戶。某外商投資企業(yè)向境外股東借入一筆人民幣借款，因公司業(yè)務需要，除在注冊地開立一個人民幣借款賬戶外，還需要到異地銀行再開立一個人民幣借款賬戶，是否需要辦理相關核準手續(xù)？外商投資企業(yè)一筆境外人民幣借款只能開立一個人民幣一般存款賬戶用于辦理資金收付。境外借款人民幣一般存款賬戶原則上應當在外商投資企業(yè)注冊地的銀行開立，對確有實際需要的，外商投資企業(yè)可以選擇在異地開立人民幣一般存款賬戶，并報其注冊地中國人民銀行分支機構備案。某境外企業(yè)原來以外幣出資在境內(nèi)成立了外商投資企業(yè)，商務部門

10、的批復中列明出資為外幣，現(xiàn)在企業(yè)準備改成人民幣出資，是否需要到商務部門辦理變更手續(xù)？境外投資者以外幣出資改為人民幣出資的，無需到商務部門辦理合同或章程變更審批，可以按照外商投資法律、行政法規(guī)和有關規(guī)定要求，到銀行辦理登記、開立賬戶、資金匯兌等手續(xù)?？缇橙嗣駧刨Y金集中運營業(yè)務 跨境人民幣資金集中運營業(yè)務法規(guī)依據(jù)：中國人民銀行關于跨國企業(yè)集團開展跨境人民幣資金集中運營業(yè)務有關事宜的通知（銀發(fā)【2014】324號）外匯資金集中運營業(yè)務法規(guī)依據(jù)：跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定（試行）（匯發(fā)【2014】23號）國務院辦公廳關于促進進出口穩(wěn)定增長的若干意見中國人民銀行關于進一步便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙

11、向人民幣資金池業(yè)務的通知（銀發(fā)2015279號)跨境人民幣資金集中運營業(yè)務業(yè)務優(yōu)勢：實現(xiàn)了跨國企業(yè)集團境內(nèi)外資金的統(tǒng)一調(diào)配管理，提升了集團資金運用效率和綜合收益水平。集團境內(nèi)外盈余資金可共享，互補長短，減少銀行融資，節(jié)約財務成本支出。資金池模式下的資金跨境流動不計入主辦企業(yè)和境內(nèi)成員單位的全口徑跨境融資風險加權余額。跨境人民幣資金集中運營業(yè)務政策變化：1.降低門檻，放寬經(jīng)營時間和營業(yè)收入的要求 境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)營時間由3年以上調(diào)整為1年以上。境內(nèi)成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額由不低于50億元人民幣調(diào)整為不低于10億元人民幣境外成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額由不低于10億元人民幣調(diào)整為不低于2億

12、元人民幣2.取消對地方政府融資平臺、房地產(chǎn)企業(yè)作為境內(nèi)成員企業(yè)參加資金池的限制3.允許母公司在境外的跨國企業(yè)集團即外資跨國企業(yè)選擇境外成員企業(yè)作為主辦企業(yè)，開立境外機構人民幣銀行結算賬戶，專門用于辦理資金池業(yè)務 4.不再要求歸集的現(xiàn)金流來自于生產(chǎn)經(jīng)營活動和實業(yè)投資活動跨境人民幣資金集中運營業(yè)務5.將主辦企業(yè)可以選擇的結算銀行數(shù)放寬到1-3家，銀行與主辦企業(yè)簽訂的協(xié)議應明確每家銀行的資金凈流入額上限6.允許結算銀行為資金池人民幣專用存款賬戶辦理日間及隔夜透支 7.將跨境人民幣資金凈流入額上限的宏觀審慎政策系數(shù)值由0.1調(diào)整為0.58.允許跨國企業(yè)集團按照通知和自貿(mào)區(qū)政策分別設立跨境雙向人民幣資金

13、池，同一境內(nèi)成員企業(yè)只能參加一個資金池 跨境人民幣資金集中運營業(yè)務業(yè)務管理程序依據(jù)：1.中國人民銀行沈陽分行轉發(fā)關于跨國企業(yè)集團開展跨境人民幣資金集中運營業(yè)務有關事宜的通知（沈銀發(fā)2014206號）2.中國人民銀行沈陽分行關于轉發(fā)進一步便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務的通知（沈銀發(fā)2015149號）管理權限：跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務時，應由其跨境雙向人民幣資金池業(yè)務結算銀行直接向人民銀行副省級以上分支機構備案。按照屬地管理的原則，遼寧省內(nèi)除大連以外地區(qū)的銀行機構應向人民銀行沈陽分行備案；大連地區(qū)的銀行機構應向人民銀行大連市中心支行備案。人民幣替代外幣對外支付業(yè)務隨著

14、外匯“控流出、擴流入”工作全面展開，在近期越來越多的市場主體大額購付匯操作存在困難的情況下，為幫助企業(yè)排憂解難，保障企業(yè)真實合理的用匯需求，允許企業(yè)以人民幣匯出境外、境外購匯的形式來滿足業(yè)務正常開展需要。境內(nèi)非金融機構人民幣境外放款業(yè)務境內(nèi)非金融機構可向境內(nèi)銀行申請辦理人民幣境外放款結算業(yè)務。具有股權關系或同由一家母公司最終控股，且由一家成員機構行使地區(qū)總部或投資管理職能的境內(nèi)非金融機構，可使用人民幣資金池模式向境內(nèi)銀行申請開展人民幣資金池境外放款結算業(yè)務。解讀：對境內(nèi)企業(yè)向境外放款的對象是否有具體限制，限于為有關聯(lián)關系的公司？資金池的具體模式指？境內(nèi)非金融機構人民幣境外放款業(yè)務境內(nèi)銀行應在認

15、真審核境內(nèi)非金融機構提交的人民幣境外放款業(yè)務申請材料后，為其辦理跨境人民幣結算業(yè)務。解讀：銀行需審核哪些資料？對于境外放款企業(yè)的資質(zhì)和放款額度是否有要求？境內(nèi)非金融機構人民幣境外放款業(yè)務開展人民幣境外放款業(yè)務的境內(nèi)非金融機構應按照人民幣銀行結算賬戶管理辦法（中國人民銀行令2003第5號發(fā)布）等銀行結算賬戶管理規(guī)定，向境內(nèi)銀行申請開立人民幣專用存款賬戶，專門用于人民幣境外放款。解讀：境外放款專戶有哪些管理要求？是否需向RCPMIS報送專用賬戶信息？境內(nèi)非金融機構人民幣境外放款業(yè)務境內(nèi)非金融機構向境外放款的利率、期限和用途由借貸雙方按照商業(yè)原則，在合理范圍內(nèi)協(xié)商確定。人民幣境外放款必須經(jīng)由放款的人

16、民幣專用存款賬戶以人民幣收回，且回流金額不得超過放款金額及利息、境內(nèi)所得稅、相關費用等合理收入之和。全口徑跨境融資宏觀審慎管理主體要求：所有的非金融企業(yè)及法人金融機構均可在跨境融資風險加權余額上限內(nèi)借入外債，本外幣外債管理模式統(tǒng)一（政府融資平臺不可借；房地產(chǎn)企業(yè)不可借）。管理：中國人民銀行關于在全國范圍內(nèi)實施全口徑跨境融資宏觀審慎管理的通知，2016年5月3日起實施跨境融資風險加權余額跨境融資風險加權余額上限 賬戶開立：人民幣一般存款戶，原則上注冊地，經(jīng)備案可異地。一筆借款一個戶，不得轉為定期。本息償付：應通過原借款結算銀行。全口徑跨境融資宏觀審慎管理優(yōu)勢：1.豐富融資渠道。運用境內(nèi)外兩個市場、兩種資源降低融資成本。2.規(guī)則公開透明。在上限內(nèi)自主開展，跨境融資空間完全由自身實力、融資行為決定。3.本外幣一體化。根據(jù)市場情況和自身經(jīng)營管理需要，自主選擇以人民幣或外幣跨境融資。4.操作手續(xù)簡便。無需人民銀行和外匯局的事前審批。5.鼓勵人民幣融資，一是外幣融資被兩次計入余額