銷售部內(nèi)控管理制度

1、銷售部內(nèi)控管理制度一.制定目的為了更好地配合公司營銷戰(zhàn)略，順利開展?fàn)I銷工作，明確營銷部員工的崗位職責(zé)，充分調(diào)動員工的工作積極性，提高工作效率，幫助員工盡快提高自身營銷素質(zhì)，特制定以下規(guī)章制度。二.適用范圍本制度適合公司的一切營銷人員和營銷活動。三制度細則管理制度2.崗位職責(zé)3.例會制度4.檔案管理制度管理制度積極工作，團結(jié)同事，對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。營銷部的員工要積極主動參與公司各部門的活動，工作會議，并嚴(yán)格遵守例會時間。服從領(lǐng)導(dǎo)安排，做到四盡：盡職，盡責(zé)，盡心，盡力。在銷售過程中，如未得到上級允許，不得擅自改變已規(guī)定的價格。不得泄露公司的業(yè)務(wù)計劃，保守公司的各項業(yè)務(wù)秘密，如有違反，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重予以

2、處罰。以公司利益為重，積極為公司開發(fā)新客戶和擴展新的業(yè)務(wù)項目。積極溝通，及時協(xié)調(diào)公司與客戶關(guān)系。協(xié)助負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)制定營銷戰(zhàn)略計劃，年度經(jīng)營計劃，業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，制定市場營銷管理制度，明確營銷部目標(biāo)，建立銷售網(wǎng)絡(luò)。對業(yè)績突出和表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，進行一定的獎勵。對于違反公司制度規(guī)定和不適應(yīng)公司發(fā)展的員工，會按照相關(guān)流程給予相關(guān)的處理。崗位職責(zé)銷售總監(jiān)崗位職責(zé)職位名稱：銷售總監(jiān)。崗位職責(zé)：在總經(jīng)理和分管副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)銷售工作，確保完成公司下達的銷售指標(biāo)，負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品市場開發(fā)，客戶挖掘和產(chǎn)品銷售等相關(guān)的組織工作。定期組織市場調(diào)研，收集市場信息，分析市場動向，特點和發(fā)展趨勢。制定市場銷售策略，確定重

3、要的目標(biāo)市場，市場結(jié)構(gòu)和銷售策略，報總經(jīng)理審批后組織實施。根據(jù)企業(yè)近期和遠期目標(biāo)，財務(wù)預(yù)算要求，協(xié)調(diào)各部門的關(guān)系，提出銷售計劃編制原則依據(jù)組織銷售部人員分析市場環(huán)境，提出產(chǎn)品價格政策實施方案，向銷售人員下達銷售任務(wù)，并組織貫徹實施。每周在總經(jīng)理主持下，分析銷售動態(tài)，存在問題，提出改進方案，督促銷售計劃的順利完成。協(xié)調(diào)銷售部和其他部門的關(guān)系，并同客戶建立長期穩(wěn)定的良好協(xié)作關(guān)系。提交產(chǎn)品重要銷售活動，廣泛宣傳企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)，對銷售效果提出分析，向總經(jīng)理報告。掌握客戶意向和需求，提出銷售的合同的建議，并提出簽約原則和銷售價格。定期檢查銷售計劃的實施結(jié)果，定期提出銷售計劃調(diào)整方案，報總經(jīng)理審批后組織實

4、施。掌握產(chǎn)品價格政策實施情況，控制公司不同客戶及不同項目的價格水平，提出改進措施。定期專訪重要客戶，征求客戶意見。掌握其他競爭對手的銷售情況和水平，分析競爭態(tài)勢。調(diào)整產(chǎn)品銷售策略，適應(yīng)市場競爭需要和公司長期發(fā)展策略。銷售經(jīng)理崗位職責(zé)1職位名稱：銷售經(jīng)理。崗位職責(zé)：在銷售總監(jiān)直接的領(lǐng)導(dǎo)下，完成本項目團隊的銷售任務(wù)，做好本銷售團隊的日常管理工作。負(fù)責(zé)銷售項目的具體落實，制度執(zhí)行、銷控管理，重要客戶的洽談，客戶資源管理與維護，相關(guān)報表整理上報，客戶檔案管理，日常業(yè)務(wù)培訓(xùn)，銷售回款等。協(xié)助銷售總監(jiān)制定銷售任務(wù)，同時負(fù)責(zé)對本團隊銷售項目任務(wù)的組織實施及有效推行。負(fù)責(zé)發(fā)現(xiàn)銷售過程的問題，提出指導(dǎo)意見并及時

5、上報。負(fù)責(zé)本銷售團隊的固定資產(chǎn)，銷售資料管理，安全衛(wèi)生等工作。完成相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。銷售員崗位職責(zé)認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司銷售管理規(guī)定和實施細則，努力提高自身營銷業(yè)務(wù)水平，產(chǎn)品知識水平掌握市場動態(tài)和趨勢信息，根據(jù)市場情況，提出具體的營銷計劃方案以及營銷計劃。擴大銷售網(wǎng)絡(luò)，熟悉目標(biāo)市場，熟悉產(chǎn)品，與客戶建立長期穩(wěn)定的關(guān)系，積極完成銷售指標(biāo)。做好市場調(diào)查與分析工作，積極開發(fā)新客戶，為客戶提供主動，滿意，周到的服務(wù)。銷售部內(nèi)部管理細則2016-08-1420:20|#2樓河南有成節(jié)能建材有限公司銷售部管理制度細則河南有成節(jié)能建材有限公司銷售部管理制度細則編制：劉洋審核：批準(zhǔn)：二0二年五月十日1河南有成

6、節(jié)能建材有限公司銷售部管理制度細則銷售部內(nèi)部管理制度細則(第一次修訂稿)總則本細則依據(jù)公司銷售工作性質(zhì)自身的實際情況而制定，本規(guī)則適用于銷售部，如與公司有關(guān)規(guī)定沖突，則按公司規(guī)定執(zhí)行。第一章勞動管理1、早晨和下午上班須按時到崗。2、人員外出辦事須經(jīng)經(jīng)理同意，不準(zhǔn)許無故外出。3、節(jié)假日根據(jù)需要安排1一2人值班，值班視正式上班。4、根據(jù)公司同意編制的考勤表每天考勤，如實進行考勤。5、每月就銷售任務(wù)完成情況和工作表現(xiàn)對業(yè)務(wù)人員進行考核，并填寫考核表，在每月2日前報主管銷售副總經(jīng)理。6、為不影響銷售部的正常工作，禁止帶與銷售業(yè)務(wù)無關(guān)的人員進入銷售部辦公室。7、有關(guān)請休假問題，業(yè)務(wù)人員請按公司請休假制度

7、執(zhí)行。&業(yè)務(wù)分工。銷售部根據(jù)實際情況進行合理的工作分工，實現(xiàn)分工負(fù)責(zé)制，并納入到對本人的工作考核。業(yè)務(wù)人員在分工的基礎(chǔ)上須加強業(yè)務(wù)協(xié)作，避免業(yè)務(wù)脫節(jié)和信息的2河南有成節(jié)能建材有限公司銷售部管理制度細則獨占，每位業(yè)務(wù)人員都必須熟知銷售部的內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)操作流程。第二章工作計劃與會議管理1、工作計劃、銷售部結(jié)合公司制定的年度銷售計劃和市場變化情況編制月度銷售計劃。、銷售部要做好月度銷售計劃的執(zhí)行情況和市場預(yù)測，如有變動，及時上報更改銷售計劃，保證工廠產(chǎn)品庫存控制在合理范圍。、每年6月20日銷售部召開上半年工作總結(jié)會議，同時對下半年工作進行合理計劃建議和安排，隨后上報。每年11月30銷售部召開年度工

8、作總結(jié)會議，同時對下年工作進行合理計劃建議和安排，隨后上報。、每月制定部門和個人月度工作計劃，個人月度工作計劃應(yīng)細化到每一項工作，部門自行存檔備案。2、周會和月度工作例會制度、銷售部每周召開一次簡短例會，總結(jié)分析一周市場形勢、工作任務(wù)完成情況、安排下一周工作安排，并學(xué)習(xí)有關(guān)的資料和行業(yè)動態(tài)信息。、市場部每月召開一次月度工作會議，總結(jié)本月工作執(zhí)行情況和布臵下月工作計劃。第三章業(yè)務(wù)事項管理3河南有成節(jié)能建材有限公司銷售部管理制度細則1、業(yè)務(wù)洽談銷售部人員出差與客戶洽談業(yè)務(wù)，須做好洽談記錄，每次業(yè)務(wù)洽談都必須要填寫業(yè)務(wù)洽談記錄，次月5日前將業(yè)務(wù)洽談記錄分析整理并反饋至銷售部內(nèi)勤人員歸檔匯總。2、合同

9、管理、原則上每年度嚴(yán)格按照銷售部制定的合同范本進行合同的簽訂工作。、合同報批的正常手續(xù)：若對方先于審核蓋章，則須在對方蓋章后日內(nèi)報銷售部經(jīng)理審批，同時將合同原件于對方簽字蓋章3日內(nèi)交銷售部備案。若我方先于審核，則須將合同文本事先報銷售部經(jīng)理審批。對方審核通過的合同盡快與客戶簽訂，簽訂后將合同原件送交銷售部備案歸檔。、合同簽訂應(yīng)嚴(yán)密、全面、并具有可操作性。合同條款簽訂不規(guī)范，造成客戶投訴或給公司造成經(jīng)濟損失的，視情節(jié)對責(zé)任人予以考核。3、客戶管理、關(guān)注客戶需求計劃，月度內(nèi)督促其均衡提貨，每月底征詢客戶次月的需求計劃，經(jīng)銷售部平衡后并入次月銷售部銷售計劃，于每月25日前上報銷售部統(tǒng)計。、每年10月

10、份開展一次客戶滿意度調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果反饋銷售部。、加強對銷售部排名前十位客戶經(jīng)營狀況分析，加4河南有成節(jié)能建材有限公司銷售部管理制度細則強對潛在客戶的開發(fā)力度。、對已操作的客戶按客戶的特點和發(fā)展?jié)摿嵤┯袀?cè)重的服務(wù)、保供、交流拜訪等，不斷優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。、建立詳細的客戶檔案，并按年度對客戶基本資料進行及時更新。4、市場拓展、市場調(diào)研：在月度工作例會上明確指出本月調(diào)研的對象、目標(biāo)、內(nèi)容和要搜集的市場信息，也可針對所轄銷售區(qū)域，自行或根據(jù)銷售部安排進行市場調(diào)研工作，每次市場調(diào)研后必須撰寫并反饋市場調(diào)研報告至銷售部辦公室。、新產(chǎn)品開發(fā)：根據(jù)市場需要，及時提出新產(chǎn)品開發(fā)建議并預(yù)測市場容量，初步擬訂所轄

11、區(qū)內(nèi)新產(chǎn)品市場推廣方案。、市場推廣：根據(jù)所轄區(qū)銷售區(qū)域市場推廣計劃，具體實施市場推廣措施，并對推廣效果進行評估后反饋至銷售部。、重點工程：關(guān)注、搜集所在區(qū)域的重點工程信息選擇可操作的優(yōu)質(zhì)招標(biāo)工程，分析可能參與的競爭對手的優(yōu)勢與劣勢以及可能的報價，提供公司投標(biāo)報價建議，參與擬訂保供措施和投標(biāo)活動。認(rèn)真履行已中標(biāo)重點工程的合同，因銷售部工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)在合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)失誤，引起客戶投訴或造成公司5河南有成節(jié)能建材有限公司銷售部管理制度細則經(jīng)濟損失的，視情節(jié)考核責(zé)任人。、廣告宣傳：依據(jù)所轄銷售區(qū)域內(nèi)銷售市場推廣計劃及本部門拓展市場份額的需要，在進行廣告宣傳及前期調(diào)查的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的廣告宣傳措施

12、和建議。5、信息反饋、業(yè)務(wù)人員應(yīng)按照公司銷售部要求，按時、按質(zhì)上報所有該上報的信息資料。每月至少反饋一次市場信息。、潛在客戶信息資料須及時反饋。、反饋內(nèi)容應(yīng)規(guī)范、全面、完整，須認(rèn)真填寫。、反饋的信息質(zhì)量以貢獻度與準(zhǔn)確性來衡量，并劃分為差、一般、優(yōu)良三個等級。6、發(fā)運管理、申報計劃：根據(jù)客戶要求、結(jié)合公司政策、合同及月度銷售計劃，向公司填報申請，并必須按要求認(rèn)真填寫。、建立分客戶發(fā)運臺帳和資金臺帳，記錄發(fā)運結(jié)果，定期與財務(wù)及客戶對帳，保證帳目準(zhǔn)確。做不到每次扣責(zé)任人-2分。7、銷售服務(wù)、客戶到公司參觀拜訪，業(yè)務(wù)人員提前一天上報銷售部，由銷售部根據(jù)實際情況，安排接待方案，經(jīng)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員配

13、合實施，并注意參觀后相關(guān)工作的跟蹤處理。6、做好檢驗報告和發(fā)票的傳遞工作。銷售部設(shè)專人負(fù)責(zé)檢驗報告和發(fā)票的管理，確保及時、準(zhǔn)確地向客戶提供，檢驗報告和發(fā)票設(shè)專用登記本，對每份檢驗報告和發(fā)票傳遞進行認(rèn)真細致地登記，對客戶要求重新開具檢驗報告和發(fā)票的，要嚴(yán)格按照公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行分。、處理客戶投訴的標(biāo)準(zhǔn)按雙方合同內(nèi)容執(zhí)行。對客戶提出的異議，銷售部應(yīng)派人及時處理。對于每一起客戶投訴，銷售部須認(rèn)真、耐心地對待和處理，建立專門的售后服務(wù)檔案。第四章銷售報表與文檔管理1、市場部要編制分客戶銷售臺帳、分客戶資金往來臺帳，臺帳要按銷售部統(tǒng)一格式建立，并做到字跡工整、清晰、不得有涂改現(xiàn)象，同時要設(shè)專人登記。2、

14、市場部須對當(dāng)年正在執(zhí)行的合同按合同編號編制目錄、建立檔案，并對合同的執(zhí)行情況進行總結(jié)，隨合同一起存入客戶檔案。3、市場部要妥善保管好有關(guān)發(fā)貨的原始資料，當(dāng)月的發(fā)貨按時間順序建立檔案，每月結(jié)束后要將發(fā)貨資料分類裝訂成冊，并做好保管工作。第五章其他規(guī)定1、要加強廉正建設(shè)，規(guī)范銷售人員工作行為，銷售部所有人員都必須嚴(yán)以律己、以誠待人”的良好工作原則，違反者視情節(jié)嚴(yán)重嚴(yán)肅處理。2、所有人員必須嚴(yán)格遵守公司的保密制度，對公司的文件、價格政策、銷售和財務(wù)資料、客戶資料等要妥善保管，禁止外傳和泄密。銷售部工資組成及考核辦法銷售部人員薪資總額=基本工資+崗位工資+動態(tài)工資+其它補貼+獎金/提成動態(tài)工資=300

15、元x月度考核百分比。注：1、試用期三到六個月，轉(zhuǎn)正后繳納三險一金；2、月度考核百分比按照月度考核表分?jǐn)?shù)換算。3、由銷售部內(nèi)部設(shè)立考核評比小組。各崗位人員基本工資及崗位工資（舉例）設(shè)定：銷售工程師根據(jù)公司發(fā)展情況及年度業(yè)績考核評比可晉升為高級銷售工程師。銷售部人員的業(yè)績提成以合同金額為計算基數(shù)，內(nèi)部人員獎金按照年度工作情況考核評比及公司規(guī)定發(fā)放。銷售部人員工作日清表注：如某項工作未做好，在對應(yīng)項中標(biāo)注X”，加分項標(biāo)注“7”并在備注欄中注明具體時間和考核原因；無考核，則為空白。銷售部月度考核表考核人：考評日期：月日月日注：以上周考內(nèi)容如有加減分項，則在相應(yīng)考核項內(nèi)進行考核，如未加減分，則為空白。某

16、公司銷售內(nèi)部控制制度2016-08-148:13|#3樓XXX有限公司銷售內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為了加強對銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范銷售行為，防范銷售過程中的差錯和舞弊，據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制基本規(guī)范，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱銷售，主要是指公司銷售商品并取得貨款的行為。第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)第三條公司應(yīng)當(dāng)建立銷售與收款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。銷售與收款不相容崗位包括：（一）銷售合同協(xié)議的審批、簽訂與辦理發(fā)貨。（二）銷售貨款的確認(rèn)、回收與相關(guān)會計記錄。（三）銷售退回貨品的驗收、

17、處置與相關(guān)會計記錄。（四）銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開具、管理。（五）壞賬準(zhǔn)備的計提與審批、壞賬的核銷與審批。第四條公司應(yīng)當(dāng)合理采用科學(xué)的信用管理技術(shù)，不斷收集、健全客戶信用資料，建立客戶信用檔案。防止向未經(jīng)信用授權(quán)客戶發(fā)出貨品，并防止客戶以較低的信用條件進行交易而損害公司利益。第五條公司應(yīng)當(dāng)建立銷售業(yè)務(wù)授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理銷售業(yè)務(wù)。第六條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況對辦理銷售業(yè)務(wù)的人員進行崗位輪換或者管區(qū)、管戶調(diào)整。第三章銷售與發(fā)貨控制第七條公司對銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的預(yù)算管理制度，制定銷售目標(biāo)，建立銷售管理責(zé)任制。第八條公司應(yīng)當(dāng)建立銷售定價控制制度，制定價目表、折扣政策、收款

18、政策，定期審閱并嚴(yán)格執(zhí)行。第九條公司在選擇客戶時，應(yīng)當(dāng)充分了解和考慮客戶的信用、財務(wù)狀況等有關(guān)情況。第十條公司應(yīng)當(dāng)加強對賒銷業(yè)務(wù)的管理。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的銷售政策、信用政策及程序。第十一條公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理銷售和發(fā)貨業(yè)務(wù)。（）銷售談判。公司在銷售合同協(xié)議訂立前，應(yīng)當(dāng)指定銷售部人員就銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等具體事項與客戶進行談判。對談判中涉及的重要事項，應(yīng)當(dāng)有完整的書面記錄。（二）合同協(xié)議審批。由銷售部通過雙方協(xié)商，初步確定銷售數(shù)量、銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等信息，由分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理和董事長審核或?qū)徟?。審批人員應(yīng)當(dāng)對銷售合同協(xié)議草案中提出的銷售價格、信用政策、發(fā)

19、貨及收款方式等嚴(yán)格審查。（三）合同協(xié)議訂立。銷售合同協(xié)議草案經(jīng)審批同意后，與客戶簽訂正式銷售合同協(xié)議。簽訂合同協(xié)議應(yīng)當(dāng)符合合同法的規(guī)定。合同一式四份，雙方各持兩份。公司辦公室室留存一份、銷售部留存一份。（四）組織銷售和發(fā)貨。1、公司銷售部按照經(jīng)批準(zhǔn)的銷售合同協(xié)議編制銷售計劃，向倉庫管-理-員下達銷售通知單。銷售通知單上應(yīng)填寫購貨單位名稱、產(chǎn)品名稱、合同數(shù)量。2、倉庫管-理-員根據(jù)銷售通知單做出庫單并發(fā)貨。3、出庫單妥善保管，次日交銷售會計核對。4、銷售會計每天與庫管核對銷售數(shù)量，月末核對無誤后雙方簽字認(rèn)可，并進行帳務(wù)處理。第十二條公司應(yīng)當(dāng)建立銷售退回管理制度。公司的銷售退回必須經(jīng)分管銷售領(lǐng)導(dǎo)審

20、批后方可執(zhí)行。第十三條公司在銷售貨各環(huán)節(jié)做好相關(guān)的記錄，填制相應(yīng)的憑證，建立完整的銷售登記制度，并加強銷售訂金、銷售合同協(xié)議、銷售計劃、銷售通知單、發(fā)貨憑證、運貨憑證、銷售發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作。銷售會計應(yīng)當(dāng)設(shè)置銷售臺賬，及時反映各種產(chǎn)成品銷售的開票、發(fā)貨、收款情況。第四章收款控制第十四條公司應(yīng)當(dāng)及時辦理銷售收款業(yè)務(wù)。以銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理的銷售收款，必須通過公司指定的專用賬戶結(jié)轉(zhuǎn)。第十五條公司應(yīng)當(dāng)將銷售收入及時入賬，不得賬外設(shè)賬，不得擅自坐支現(xiàn)金。銷售人員嚴(yán)禁收取銷售現(xiàn)金。第十六條公司建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。銷售部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收，催收記錄（包括往來函電）要妥善

21、保存，財務(wù)部督促銷售部加緊催收。對催收無效的逾期應(yīng)收賬款可通過法律程序予以解決。應(yīng)收賬款應(yīng)分類管理，針對不同性質(zhì)的應(yīng)收款項，采取不同方法和程序。應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分并明確收款責(zé)任，建立科學(xué)、合理的清收獎勵制度以及責(zé)任追究和處罰制度，以有利于及時清理催收欠款，保證公司營運資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)效率。第十七條公司對于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備，并按照權(quán)限范圍和審批程序進行審批。對確定發(fā)生的各項壞賬，應(yīng)當(dāng)查明原因，明確責(zé)任，并在履行規(guī)定的審批程序后做出會計處理。第十八條公司核銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進行備查登記，做到賬銷案存。已核銷的壞賬又收回時應(yīng)當(dāng)及時入賬，防止形成賬外款。第十九條公司結(jié)

22、合銷售政策和信用政策，明確應(yīng)收票據(jù)的受理范圍和管理措施。加強對應(yīng)收票據(jù)合法性、真實性的審查，防止購貨方以虛假票據(jù)進行欺詐。應(yīng)收票據(jù)由出納保管，貼現(xiàn)必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)當(dāng)及時向付款人提示付款；已貼現(xiàn)但仍承擔(dān)收款風(fēng)險的票據(jù)應(yīng)當(dāng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。第二十條公司每半年與往來客戶通過函證等方式,核查應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來款項。如有不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時處理。第五章附則第二十一條本制度由公司銷售部負(fù)責(zé)解釋。第二十二條本制度自頒布之日起執(zhí)行。XXX有限公司201年月日企業(yè)內(nèi)控制度-銷售篇2016-08-1412:18|樓#4第一章總則第一條為了引導(dǎo)企業(yè)加

23、強對銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范銷售行為，防范銷售過程中的差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，制定本指引。第二條本指引所稱銷售，主要是指企業(yè)銷售商品并取得貨款的行為。企業(yè)提供服務(wù)并收取價款，可以參照本指引的規(guī)定執(zhí)行。第三條企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及銷售業(yè)務(wù)的下列風(fēng)險：（一）銷售行為違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。（二）銷售未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。（三）銷售政策和信用政策管理不規(guī)范、不科學(xué)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失或資產(chǎn)運營效率低下。（四）合同協(xié)議簽訂未經(jīng)正確授權(quán)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、舞弊和法律訴訟。（五）應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)管理不

24、善，賬齡分析不準(zhǔn)確，可能由于未能收回或未能及時收回欠款而導(dǎo)致收入流失和法律訴訟。第四條企業(yè)在建立與實施銷售內(nèi)部控制中，至少應(yīng)當(dāng)強化對下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)臵和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。（二）銷售政策和信用管理應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理，銷售與發(fā)貨控制流程應(yīng)當(dāng)規(guī)范嚴(yán)密。（三）應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)有效管理，及時催收；往來款項應(yīng)當(dāng)定期核對，如有差錯,及時改正。（四）銷售的確認(rèn)、計量和報告應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度的規(guī)定。第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立銷售與收款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分

25、離、制約和監(jiān)督。銷售與收款不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括：（一）客戶信用管理、與銷售合同協(xié)議的審批、簽訂。（二）銷售合同協(xié)議的審批、簽訂與辦理發(fā)貨。（三）銷售貨款的確認(rèn)、回收與相關(guān)會計記錄。（四）銷售退回貨品的驗收、處臵與相關(guān)會計記錄。（五）銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開具、管理。（六）壞賬準(zhǔn)備的計提與審批、壞賬的核銷與審批。第六條有條件的企業(yè)可以設(shè)立專門的信用管理部門或崗位，負(fù)責(zé)制定企業(yè)信用政策，監(jiān)督各部門信用政策執(zhí)行情況。信用政策應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定定期（或至少每年）對客戶資信情況進行評估，并就不同的客戶明確信用額度、回款期限、折扣標(biāo)準(zhǔn)以及違約情況下應(yīng)采取的應(yīng)對措施等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理采用科學(xué)的信用管理技術(shù)，不斷收集、

26、健全客戶信用資料，建立客戶信用檔案或者數(shù)據(jù)庫。有條件的企業(yè)，可以運用計算機信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)集成企業(yè)分、子公司或業(yè)務(wù)分部的銷售發(fā)貨信息與授信情況，防止向未經(jīng)信用授權(quán)客戶發(fā)出貨品，并防止客戶以較低的信用條件同時與企業(yè)兩個或兩個以上的分、子公司進行交易而損害企業(yè)利益。有條件的企業(yè)可以利用國家政策性出口信用保險機構(gòu)的政策支持，防范風(fēng)險。第七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立銷售業(yè)務(wù)授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理銷售業(yè)務(wù)。第八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況對辦理銷售業(yè)務(wù)的人員進行崗位輪換或者管區(qū)、管戶調(diào)整。第三章銷售與發(fā)貨控制第九條企業(yè)對銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的預(yù)算管理制度，制定銷售目標(biāo)，建立銷售管理責(zé)任制。第十條企

27、業(yè)應(yīng)當(dāng)建立銷售定價控制制度，制定價目表、折扣政策、收款政策，定期審閱并嚴(yán)格執(zhí)行。第十一條企業(yè)在選擇客戶時，應(yīng)當(dāng)充分了解和考慮客戶的信用、財務(wù)狀況等有關(guān)情況。第十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對賒銷業(yè)務(wù)的管理。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的銷售政策、信用政策及程序。第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理銷售和發(fā)貨業(yè)務(wù)。（-）銷售談判。企業(yè)在銷售合同協(xié)議訂立前，應(yīng)當(dāng)指定專門人員就銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等具體事項與客戶進行談判。對談判中涉及的重要事項，應(yīng)當(dāng)有完整的書面記錄。（二）合同協(xié)議審批。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全銷售合同協(xié)議審批制度，明確說明具體的審批程序及所涉及的部門人員，并根據(jù)企業(yè)的實際情況明確界定不同合同協(xié)議金

28、額審批的具體權(quán)限分配等。審批人員應(yīng)當(dāng)對銷售合同協(xié)議草案中提出的銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴(yán)格審查并建立客戶信息檔案。重要的銷售合同協(xié)議，應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖?。（三）合同協(xié)議訂立。銷售合同協(xié)議草案經(jīng)審批同意后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)授權(quán)有關(guān)人員與客戶簽訂正式銷售合同協(xié)議。簽訂合同協(xié)議應(yīng)當(dāng)符合中華人民共和國合同法的規(guī)定。（四）組織銷售。企業(yè)銷售部門應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的銷售合同協(xié)議編制銷售計劃，向發(fā)貨部門下達銷售通知單，同時編制銷售發(fā)票通知單，并經(jīng)審批后下達給財會部門，由財會部門或經(jīng)授權(quán)的有關(guān)部門在開具銷售發(fā)票前對客戶信用情況及實際出庫記錄憑證進行審查無誤后，根據(jù)銷售發(fā)票通知單向客戶開出銷售發(fā)票。（

29、五）組織發(fā)貨。企業(yè)發(fā)貨部門應(yīng)當(dāng)對銷售發(fā)貨單據(jù)進行審核，嚴(yán)格按照銷售通知單所列的發(fā)貨品種和規(guī)格、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時間、發(fā)貨方式、接貨地點組織發(fā)貨，并建立貨物出庫、發(fā)運等環(huán)節(jié)的崗位責(zé)任制，確保貨物的安全發(fā)運。第十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立銷售退回管理制度。企業(yè)的銷售退回必須經(jīng)銷售主管審批后方可執(zhí)行。銷售退回的貨物應(yīng)當(dāng)由質(zhì)檢部門檢驗和倉儲部門清點后方可入庫。質(zhì)檢部門應(yīng)當(dāng)對客戶退回的貨物進行檢驗并出具檢驗證明；倉儲部門應(yīng)當(dāng)在清點貨物、注明退回貨物的品種和數(shù)量后填制退貨接收報告；財會部門應(yīng)當(dāng)對檢驗證明、退貨接收報告以及退貨方出具的退貨憑證等進行審核后辦理相應(yīng)的退款事宜；企業(yè)應(yīng)對退貨原因進行分析并明確有關(guān)部門和人員的責(zé)任。第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在銷售與發(fā)貨各環(huán)節(jié)做好相關(guān)的記錄，填制相應(yīng)的憑證，建立完整的銷售登記制度，并加強銷售訂單、銷售合同協(xié)議、銷售計劃、銷售通知單、發(fā)貨憑證、運貨憑證、銷售發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作。銷售部