商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理

1、第5章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)管理 5.1 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 5.1.1 負(fù)債業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌集資金、借以形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。 1)自有資本自有資本是商業(yè)銀行自身所擁有的資金，是商業(yè)銀行所有者的權(quán)益，包括注冊(cè)資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。 1(1)實(shí)收資本是商業(yè)銀行投資者實(shí)際投入到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種財(cái)產(chǎn)物資，即商業(yè)銀行所有者對(duì)商業(yè)銀行的原始投入。(2)資本公積是商業(yè)銀行在非經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中發(fā)生的資產(chǎn)增值。(3)盈余公積是商業(yè)銀行按照有關(guān)規(guī)定，從稅后利潤(rùn)中提取的公積金，它既可以用于彌補(bǔ)虧損，又可轉(zhuǎn)增銀行資本。自有資本是商業(yè)銀行可獨(dú)立運(yùn)用的最可靠、最穩(wěn)定的資金來(lái)源。雖然自有資本一般

2、只占銀行資金來(lái)源的極小比重，但它卻起著極為重要的作用。 22)存款存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源，一般占總資金來(lái)源的70%以上，因此吸收存款成為商業(yè)銀行最重要的負(fù)債業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的存款按其性質(zhì)和支取方式劃分為活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款三種類型。(1)活期存款。活期存款是指存款客戶可以隨時(shí)提取和支付的存款。 3(2)定期存款。定期存款是指事先約定存款期限，到期才能提取的存款。如需提前支取，存戶將蒙受利息損失。(3)儲(chǔ)蓄存款。儲(chǔ)蓄存款主要是針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣和取得利息收入之需而開辦的一種存款業(yè)務(wù)。3)借入資金 借入資金是商業(yè)銀行一種持久地增加資金來(lái)源的手段。商業(yè)銀行的借入資金主要包括中央銀行借

3、款、銀行同業(yè)借款、國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款、發(fā)行金融債券等。 4在我國(guó)，根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，借款業(yè)務(wù)一般可分兩大類：一類是商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或到境外借款；另一類是同業(yè)拆借。5.1.2 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚起來(lái)的貨幣資金加以應(yīng)用的業(yè)務(wù)。1)商業(yè)銀行資產(chǎn)的構(gòu)成 5(1)現(xiàn)金資產(chǎn)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由庫(kù)存現(xiàn)金、法定準(zhǔn)備金、在中央銀行存款、存放同業(yè)和在途資金等項(xiàng)目組成。 (2)貸款貸款又稱放款，是銀行將貨幣資金的使用權(quán)以一定條件為前提轉(zhuǎn)讓給客戶，并約期歸還的資產(chǎn)運(yùn)用方式。國(guó)際上商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率為60%左右。 6(3)證券投資證券投資是指銀行購(gòu)買有價(jià)證券

4、的經(jīng)營(yíng)行為。由于各國(guó)法律對(duì)商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的管制程度不同，因此證券投資資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重也相差懸殊，低的10%左右，高的達(dá)25%30%。 (4)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是商業(yè)銀行擁有的房地產(chǎn)和設(shè)備。一般來(lái)說(shuō)，各國(guó)商業(yè)銀行的自用固定資產(chǎn)占銀行全部資產(chǎn)的比率約為0.5%2%。在商業(yè)銀行資產(chǎn)中，貸款和投資是營(yíng)利性資產(chǎn)，并占有絕對(duì)比重，構(gòu)成商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 72)貸款業(yè)務(wù)(1)貸款的種類 按貸款是否有擔(dān)保來(lái)劃分，有信用貸款和擔(dān)保貸款。 按貸款期限是否既定劃分，有定期貸款和活期貸款。 按還款方式劃分，有一次性償還的貸款和分期償還的貸款。 按風(fēng)險(xiǎn)程度，可將貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款

5、和損失貸款。 正常、關(guān)注貸款通稱為正常貸款，次級(jí)、可疑、損失貸款通稱為不良貸款。 8(2)貸款業(yè)務(wù)的一般過(guò)程 貸款申請(qǐng) 對(duì)借款客戶的信用等級(jí)評(píng)估 貸款調(diào)查 貸款審批 簽訂借款合同 貸款發(fā)放 貸后檢查 貸款歸還 9(3)貸款的原則西方國(guó)家的商業(yè)銀行，為了確保貸款的安全與盈利，非常重視對(duì)借款客戶信用狀況的審查，并在多年的實(shí)際操作中逐漸形成了系統(tǒng)的衡量標(biāo)準(zhǔn)，這就是通常所說(shuō)的貸款審查“6C”原則品德 才能 資本 擔(dān)保品 經(jīng)營(yíng)環(huán)境 事業(yè)的連續(xù)性 10當(dāng)然，就我國(guó)目前銀行貸款的實(shí)際情況來(lái)看，還存在很多人為的干擾因素 。針對(duì)這種情況，中國(guó)人民銀行頒布的貸款通則明確規(guī)定：“借款人與貸款人的業(yè)務(wù)往來(lái)應(yīng)當(dāng)遵循自愿

6、、平等、誠(chéng)實(shí)和守信的原則?！?)證券投資業(yè)務(wù)投資與貸款相比，具有較強(qiáng)的主動(dòng)性、獨(dú)立性，不像貸款那樣有時(shí)迫于客觀因素或人為的影響。而且由于投資證券的流動(dòng)性較強(qiáng)，即變現(xiàn)能力較強(qiáng)，加上購(gòu)買證券時(shí)，銀行不是唯一債權(quán)人，風(fēng)險(xiǎn)較小。 11按我國(guó)商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事境內(nèi)信托投資和股票業(yè)務(wù)。因此，目前它們的證券投資業(yè)務(wù)對(duì)象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券等，且規(guī)模都不大。 5.1.3 中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指銀行不需動(dòng)用自己的資金，代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)主要有以下內(nèi)容： 121)結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)是各經(jīng)濟(jì)單位之間因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金轉(zhuǎn)移等原因

7、所引起的貨幣收付行為。按結(jié)算方式的不同，可以分為同城結(jié)算與異地結(jié)算兩種。 2)代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在客戶指定的委托范圍內(nèi)代客戶辦理某些特定業(yè)務(wù)的一種中間業(yè)務(wù)。 3)信用卡業(yè)務(wù)信用卡是銀行發(fā)放消費(fèi)信貸的一種工具。 此外，商業(yè)銀行還開辦租賃、信托、咨詢等中間業(yè)務(wù)。135.1.4 表外業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù)是指未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)包括中間業(yè)務(wù) 。目前商業(yè)銀行主要的表外業(yè)務(wù)有以下幾類：1)貿(mào)易融通類業(yè)務(wù)貿(mào)易融通類業(yè)務(wù)主要有銀行承兌業(yè)務(wù)與商業(yè)信用證業(yè)務(wù)。 2)金融保證業(yè)務(wù)金融保證類業(yè)務(wù)主要由備用信用證、貸款承諾、保函業(yè)務(wù)以及貸款銷售等構(gòu)成。 此外，金融衍生工具

8、交易業(yè)務(wù)近年來(lái)越來(lái)越成為重要的表外業(yè)務(wù) 。145.2 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理5.2.1 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則 1)盈利性原則盈利性原則，是指商業(yè)銀行要以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 2)安全性原則安全性原則，是指商業(yè)銀行要避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全。 3)流動(dòng)性原則流動(dòng)性原則，是指商業(yè)銀行要保證能夠滿足客戶隨時(shí)提取存款的需求。 155.2.2 資產(chǎn)負(fù)債管理理論及方法商業(yè)銀行自產(chǎn)生以來(lái)，其經(jīng)營(yíng)管理理論隨著經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的變化而不斷演變，大致經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論三個(gè)階段資產(chǎn)管理理論是最早出現(xiàn)的系統(tǒng)指導(dǎo)銀行管理的重要理論 ，認(rèn)為銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，要致力于通過(guò)

9、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理安排，求得安全性、流動(dòng)性和收益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。 16負(fù)債管理理論認(rèn)為，銀行對(duì)于負(fù)債并非完全被動(dòng)，無(wú)能為力，而是完全能夠也應(yīng)該采取主動(dòng)，可以主動(dòng)到市場(chǎng)爭(zhēng)取資金，擴(kuò)大負(fù)債，有了更多的負(fù)債，才能有更多的資產(chǎn)的獲利。 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理兼顧銀行的資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)，強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)與負(fù)債兩者之間的整體規(guī)劃與搭配協(xié)調(diào)，通過(guò)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整和資產(chǎn)、負(fù)債兩方面的統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，保持資金的高度流動(dòng)性，從而在市場(chǎng)利率波動(dòng)的情況下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 171)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論實(shí)踐的要點(diǎn) (1)資產(chǎn)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)狀況對(duì)銀行資金的流動(dòng)性有直接影響 (2)資產(chǎn)與負(fù)債的總量結(jié)構(gòu)狀況對(duì)銀行的利率管理效

10、果有直接影響 (3)資產(chǎn)與負(fù)債的內(nèi)部結(jié)構(gòu)是否合理，對(duì)銀行的資本管理效率有重要影響 (4)資產(chǎn)收益與負(fù)債成本是否協(xié)調(diào)，直接影響銀行的利潤(rùn)最大化目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn) 182)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的主要方法(1)缺口管理法缺口指的是一家銀行所持有的可變利率資產(chǎn)超過(guò)可變利率負(fù)債的額度。對(duì)缺口的決策有三種模型，如圖5-1所示。根據(jù)利率的變化調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，這是采用缺口管理的積極方式。缺口的正負(fù)、大小與準(zhǔn)確的利率預(yù)測(cè)緊密相關(guān)，因此預(yù)測(cè)利率一定要力求準(zhǔn)確。在一個(gè)完整的利率周期里，如能準(zhǔn)確把握利率的動(dòng)態(tài)過(guò)程并不失時(shí)機(jī)地制訂戰(zhàn)略，將會(huì)使銀行的利差收益放大。 19 圖5-1 缺口管理法浮動(dòng)利率資產(chǎn) 浮動(dòng)利率負(fù)債 固定利率資

11、產(chǎn) 固定利率負(fù)債 浮動(dòng)利率負(fù)債固定利率負(fù)債浮動(dòng)利率資產(chǎn)固定利率資產(chǎn)浮動(dòng)利率負(fù)債固定利率負(fù)債浮動(dòng)利率資產(chǎn)固定利率資產(chǎn)A 零缺口B 正缺口C 負(fù)缺口20(2)比例管理法資產(chǎn)負(fù)債比例管理，是指通過(guò)一系列指標(biāo)體系約束銀行的資金運(yùn)用，以確保銀行資金的安全性、流動(dòng)性、盈利性三者均衡與協(xié)調(diào)，從而使銀行能夠做到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的一種管理方法。在上述兩種資產(chǎn)負(fù)債管理方法中，資產(chǎn)負(fù)債比例管理方法有鮮明的量的限度和結(jié)構(gòu)規(guī)定，因而具有較強(qiáng)的可操作性。 21我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理主要由以下指標(biāo)組成：資本充足率指標(biāo)存貸比例指標(biāo) 中長(zhǎng)期貸款的比例控制 資產(chǎn)流動(dòng)指標(biāo) 單個(gè)貸款比例指標(biāo) 拆借資金比例指標(biāo) 對(duì)股東貸款比例 貸款質(zhì)量 225.2.3 商業(yè)銀行的其他管理1)資本管理 (1)資本及構(gòu)成 (2)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定 (3)標(biāo)準(zhǔn)化比率 2)財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)管理作為現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心，是對(duì)銀行資金籌集、運(yùn)作、分配及與之相關(guān)的成本、費(fèi)用、質(zhì)量、收益等指標(biāo)進(jìn)行計(jì)劃、組織、調(diào)節(jié)和控制等工作的總稱。 233)內(nèi)部控制商業(yè)銀行的內(nèi)部控制對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、職能部門及工作人員的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、控制、牽制而采取的相應(yīng)方法、措施和手段。 4)風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、投資風(fēng)險(xiǎn)管理和外匯交易風(fēng)險(xiǎn)管理，此外，風(fēng)險(xiǎn)管理還包