支付工具與支付方式課件

1、(最新整理)支付工具與支付方式支付工具與支付方式第2章【教學(xué)目標(biāo)與要求】第2章 支付工具與支付方式掌握支付工具的概念和分類；了解三種票據(jù)的使用范圍和支付過程；掌握常用卡基支付工具的特點，了解電子支付工具的使用現(xiàn)狀；了解傳統(tǒng)支付結(jié)算方式的特點，應(yīng)用現(xiàn)狀與未來發(fā)展趨勢；掌握電子支付結(jié)算方式的類型，了解其應(yīng)用現(xiàn)狀與未來發(fā)展趨勢；掌握電子貨幣和電子錢包的基本情況。3第2章 支付工具與支付方式【知識架構(gòu)】4【重要術(shù)語】支付工具信用卡借記卡準(zhǔn)貸記卡第2章 支付工具與支付方式聯(lián)名卡儲值卡支付方式匯兌托收承付委托收款定期貸記電子現(xiàn)金電子票據(jù)；電子錢包52.1 支付工具2.1.1 傳統(tǒng)支付工具支付工具名稱一般分

2、類使用范圍結(jié)算系統(tǒng)當(dāng)事人現(xiàn)金-相關(guān)法規(guī)規(guī)定不能使用除外的范圍無付款人和收款人銀行匯票-單位或個人進(jìn)行異地結(jié)算各商業(yè)銀行行內(nèi)匯兌系統(tǒng)出票人和收款人商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票單位進(jìn)行同城或異地結(jié)算電子商業(yè)匯票系統(tǒng)出票人、付款人和收款人銀行本票不定額本票定額本票單位個人均可使用進(jìn)行同城或異地結(jié)算小額支付系統(tǒng)出票人和收款人支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票普通支票劃線支票單位或個人進(jìn)行同城或異地結(jié)算全國支票影像交換系統(tǒng)出票人、付款人和收款人傳統(tǒng)支付工具說明表 62.1 支付工具2.1.1 傳統(tǒng)支付工具 1）現(xiàn)金 在我國，現(xiàn)金主要是指流通中的現(xiàn)鈔，是由中國人民銀行依法發(fā)行流通的人民幣，是我國的法定貨幣。截止目前

3、，我國已發(fā)行五套人民幣，形成紙幣與金屬幣、普通紀(jì)念幣與貴金屬紀(jì)念幣等多品種、多系列的貨幣體系?，F(xiàn)金需要保管、攜帶、運送、驗點等，可能存在假幣、失竊、損毀、傳播病菌等問題；不能保留資金流通的來龍去脈，經(jīng)濟(jì)活動的交易透明度不高，不便于審計跟蹤；加大了銀行機(jī)構(gòu)的營運成本。 從總體來說，現(xiàn)金支付具有支付簡捷、容易實施的優(yōu)點，不存在付款人的流動性風(fēng)險和信用風(fēng)險，有利于促成商品交易的完成和商品交換的發(fā)展，特別是零售商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但現(xiàn)金支付同時也存在一定的劣勢：7現(xiàn)金或?qū)~單2.1 支付工具2.1.1 傳統(tǒng)支付工具 2）支票 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付

4、確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 全國支票影像交換系統(tǒng)存款空白支票簿買方賣方買方開戶銀行賣方開戶銀行支票支票貨物買方賣方買方開戶銀行賣方開戶銀行買方開戶銀行賣方開戶銀行賣方開戶銀行支票基本支付流程 82.1 支付工具2.1.1 傳統(tǒng)支付工具 3）匯票 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。按照出票人的不同，匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。由銀行簽發(fā)的匯票為銀行匯票，由銀行以外的企業(yè)、單位等簽發(fā)的匯票為商業(yè)匯票。92.1 支付工具2.1.1 傳統(tǒng)支付工具 4）本票 本票是出票人向收款人簽發(fā)，承諾在見票后或一定日期無條件付給收款人一定金額

5、的票據(jù)。它只涉及出票人和收款人兩方。 銀行本票與支票和匯票的主要區(qū)別：本票是自付（約定本人付款）證券；匯票是委付（委托他人付款）證券； 支票是委付證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機(jī)構(gòu)。本票付款期為2個月，逾期兌付銀行不予受理；匯票必須承兌，承兌到期，持票人方能兌付；支票付款期為10天。本票通過小額支付系統(tǒng)結(jié)算，支票通過全國支票影像交換系統(tǒng)結(jié)算，匯票則通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)算。102.1 支付工具2.1.2 現(xiàn)代支付工具 1）銀行卡 銀行卡是經(jīng)中央銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的卡基支付工具，也是目前使用最廣泛的非現(xiàn)金結(jié)算工具。（貸記卡）也稱為信用卡，是由銀行或信用卡公司向資信良好的個人和機(jī)構(gòu)

6、簽發(fā)的一種信用憑證，持卡人可在指定的特約商戶購物或獲得服務(wù)，并允許透支一定的額度。 （借記卡）是指由商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的支付工具，不能透支，必須依托于持卡人的存款賬戶，具有電子存折的性質(zhì)。（準(zhǔn)貸記卡）準(zhǔn)貸記卡一般需要持卡人事先存入一定的金額，然后可在銀行給予的信用額度內(nèi)進(jìn)行透支消費，但透支消費沒有免息期，透支后銀行按貸款向持卡人收取利息。 （聯(lián)名卡）是指商業(yè)銀行與贏利機(jī)構(gòu)（例如：航空公司、商場、旅游公司、酒店、電信運營商等）以某一特定客戶群為對象聯(lián)手發(fā)行的銀行卡。 112.1 支付工具2.1.2 現(xiàn)代支付工具 2）儲值卡 （1）儲值卡的概念儲值

7、卡，又稱支付卡，是一種具有支付功能的支付工具，其價值是儲存于卡上的磁帶或電子裝置內(nèi)，供使用者作購買付款或互換儲存卡上的價值。因此，儲值卡又稱為預(yù)付卡。儲值卡一般以IC卡和磁條卡作為介質(zhì)，目前以IC卡作為介質(zhì)居多。（2）儲值卡的發(fā)行 儲值卡的發(fā)行主體大部分為企業(yè)、商家，也有部分銀行與企業(yè)聯(lián)合發(fā)行。按照銀行是否參與儲值卡的發(fā)行，可以把儲值卡發(fā)行分為兩種類型： 有銀行參與的儲值卡發(fā)行 無銀行參與的儲值卡發(fā)行122.1 支付工具2.1.2 現(xiàn)代支付工具 3）虛擬卡 （1）虛擬卡的概念 虛擬卡是互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)提供商為了方便消費者網(wǎng)上購物（包括實體購物和增值服務(wù)）而設(shè)立的虛擬賬戶，其本質(zhì)是各種網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣的載

8、體，是電子商務(wù)一種重要的電子支付工具。 （2）虛擬卡的分類虛擬卡的分類B2C型虛擬卡 C2C型虛擬卡 B2C型虛擬卡的發(fā)行主體為B2C服務(wù)提供商，如騰訊、盛大、新浪、網(wǎng)易等 C2C型虛擬卡的發(fā)行機(jī)構(gòu)為C2C服務(wù)提供商，如淘寶網(wǎng)、PAYPAL等 132.1 支付工具2.1.2 現(xiàn)代支付工具 3）虛擬卡 （3）虛擬卡的應(yīng)用前景（1）虛擬卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)數(shù)量逐步增大 （2）不同公司虛擬卡之間的相互兌換成為發(fā)展趨勢 （3）B2C型虛擬卡與C2C型虛擬卡的融合 （4）隨著相關(guān)法律法規(guī)的出臺，虛擬卡交易也將逐步規(guī)范 虛擬卡的應(yīng)用前景142.1 支付工具2.1.2 現(xiàn)代支付工具 4）電子票據(jù) 電子支票電子匯票電子

9、本票電子支票（Electronic Check）是客戶向收款人簽發(fā)的，無條件的數(shù)字化支付指令。它可以通過因特網(wǎng)或無線接入設(shè)備來完成傳統(tǒng)支票的所有功能。 電子匯票是紙質(zhì)匯票的繼承和發(fā)展，是紙質(zhì)匯票的電子化，其發(fā)行、存儲、傳遞、清算等都是電子化，其所體現(xiàn)的票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系與紙質(zhì)匯票相同。電子銀行本票指銀行本票的電子化，通過電子化方式實現(xiàn)銀行本票的發(fā)行、存儲、傳遞、清算等活動。152.1 支付工具2.1.2 現(xiàn)代支付工具 5）電子現(xiàn)金 電子現(xiàn)金（E-Cash或E-Money）也稱為數(shù)字現(xiàn)金（Digital-Cash）。簡單來說，就是以電子方式存在的貨幣現(xiàn)金，或者說是紙質(zhì)現(xiàn)金的電子化，它以數(shù)字信息形式

10、存在，通過互聯(lián)網(wǎng)流通。（1）電子現(xiàn)金的性質(zhì)E-cash的性質(zhì)獨立性 匿名性 可遷移性 可分性 不可重復(fù)使用性 不可偽造性 162.1 支付工具2.1.2 現(xiàn)代支付工具 5）電子現(xiàn)金 （2）電子現(xiàn)金的使用過程 第一個過程用戶與電子現(xiàn)金發(fā)行銀行執(zhí)行開戶協(xié)議，用戶標(biāo)識自己的身份，開立電子現(xiàn)金賬號，并用預(yù)先存入的現(xiàn)金購買電子現(xiàn)金證書，這些電子現(xiàn)金被分成若干成包的“硬幣”。第二個過程用戶與銀行執(zhí)行提取協(xié)議，用戶從銀行提取一定數(shù)量的電子現(xiàn)金。 第三個過程用戶與同意接收電子現(xiàn)金的商家簽定訂貨合同，執(zhí)行支付協(xié)議，用戶向商家支付電子現(xiàn)金。第四個過程商家與銀行執(zhí)行存款協(xié)議，商家將交易所得的電子現(xiàn)金存入銀行。172

11、.2 支付方式2.2.1 傳統(tǒng)支付方式 1）匯兌 匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。 匯兌一般分為信匯和電匯兩種，信匯是以郵寄方式將匯款憑證轉(zhuǎn)給外地收款人指定的匯入行；而電匯則是以電報方式將匯款憑證轉(zhuǎn)發(fā)給收款人指定的匯入行。 匯入行 匯入行支付款項委托匯出款項企業(yè)A企業(yè)B銀行銀行匯兌流程圖 銀行銀行企業(yè)A企業(yè)B18委托收款2.2 支付方式2.2.1 傳統(tǒng)支付方式 2）委托收款 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。 根據(jù)劃款方式不同，分為郵寄和電報劃回兩種，收款人可根據(jù)需要選用。 收款人付款人銀行同城或異域委托收款流程圖 收款人付款人收款192.2 支付方式2.

12、2.1 傳統(tǒng)支付方式 3）托收承付 托收承付又叫異地托收承付，是指根據(jù)購銷合同由收款人（銷貨單位）發(fā)貨后委托銀行向異地付款人（購貨單位）收取款項，由付款人（購貨單位）向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。發(fā)貨后收取款項承認(rèn)付款委托托收支付款項企業(yè)A企業(yè)B銀行銀行托收承付流程圖 企業(yè)A企業(yè)B銀行企業(yè)A企業(yè)B銀行銀行企業(yè)A企業(yè)B銀行企業(yè)A銀行企業(yè)A企業(yè)B銀行企業(yè)B202.2 支付方式2.2.1 傳統(tǒng)支付方式 4）定期借記與定期貸記 定期借記是指收款銀行依據(jù)當(dāng)事各方事先簽訂的協(xié)議，定期向指定付款銀行發(fā)起的批量收款業(yè)務(wù)。一般包括下列業(yè)務(wù)： 代收水、電、煤氣、有線電視等公用事業(yè)費業(yè)務(wù)； 國庫批量扣稅業(yè)務(wù)； 中國人民

13、銀行規(guī)定的其他定期借記支付業(yè)務(wù)。 定期貸記是指付款銀行依據(jù)當(dāng)事各方事先簽訂的協(xié)議，定期向指定收款銀行發(fā)起的批量付款業(yè)務(wù)。一般包括下列業(yè)務(wù)： 代付工資業(yè)務(wù)； 代付保險金、養(yǎng)老金業(yè)務(wù)； 中國人民銀行規(guī)定的其他定期貸記支付業(yè)務(wù)。212.2 支付方式2.2.2 現(xiàn)代支付方式 1）互聯(lián)網(wǎng)支付 網(wǎng)上支付是指人們通過互聯(lián)網(wǎng)完成支付的支付方式，具體包括網(wǎng)上銀行支付方式、第三方支付方式和銀聯(lián)電子支付方式。 網(wǎng)上銀行支付第三方支付銀聯(lián)電子支付 網(wǎng)上銀行又稱網(wǎng)絡(luò)銀行、在線銀行，是指銀行利用信息技術(shù)，通過Internet向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對帳等服務(wù)項目，相當(dāng)于銀行在Internet上的虛擬柜臺。 第三方網(wǎng)上

14、支付是一些具備一定實力和信譽(yù)保障的第三方獨立機(jī)構(gòu)和國內(nèi)外各大銀行簽約，提供集成網(wǎng)上銀行、電話、手機(jī)、虛擬賬戶等支付方式的網(wǎng)上交易支付平臺 銀聯(lián)電子支付（Chinapay）平臺是中國銀聯(lián)旗下的銀聯(lián)電子支付有限公司提供的支付平臺。主要從事以互聯(lián)網(wǎng)等渠道為基礎(chǔ)的網(wǎng)上支付、企業(yè)B2B賬戶支付、電話支付、網(wǎng)上跨行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上基金交易、企業(yè)公對私資金代付、自助終端支付等銀行卡網(wǎng)上支付及增值業(yè)務(wù)。 222.2 支付方式2.2.2 現(xiàn)代支付方式 2）移動支付 移動支付模式后臺賬戶支付銀行卡綁定模式 手機(jī)銀行電子錢包移動支付是指交易雙方為了某種商品或服務(wù)而通過移動設(shè)備交換金融價值的過程。232.3 電子貨幣與電子

15、錢包2.3.1 電子貨幣 3）電話支付 相對于互聯(lián)網(wǎng)交互性強(qiáng)、具有發(fā)散性的特點，電話支付是獨立、封閉的語音系統(tǒng)，同時電話是專線系統(tǒng)，是點對點的數(shù)據(jù)傳輸，其安全性更有保證。電話銀行主要有兩種模式：一種是消費者訂購商品或服務(wù)后，通過電話撥打銀行卡發(fā)卡銀行的電話銀行號碼，按照自動語音提示完成支付。 另一種是采用智能刷卡電話支付。智能刷卡支付電話外觀與一般電話相同，只是多了一道刷卡槽。除了通話功能外，利用它可以進(jìn)行除提取現(xiàn)金之外的所有ATM機(jī)和POS機(jī)的功能。242.3 電子貨幣與電子錢包2.3.1 電子貨幣 4）金融專網(wǎng)支付 金融專網(wǎng)支付是較早被廣大消費者接受的電子支付方式，并在大中城市已經(jīng)普及。金

16、融專網(wǎng)支付主要包括各商業(yè)銀行的自助銀行系統(tǒng)和銷售場所的銷售點終端POS系統(tǒng)。 自助銀行借助ATM等現(xiàn)代化的自助服務(wù)設(shè)備為客戶提供方便、高效的支付、轉(zhuǎn)賬等金融服務(wù)。銷售點終端POS系統(tǒng)則實現(xiàn)了人們現(xiàn)場購物的“刷卡”支付，用銀行卡代替了現(xiàn)金，避免了驗鈔、找零等麻煩，使購物支付更方便、安全。252.3 電子貨幣與電子錢包2.3.1 電子貨幣 5）有線電視網(wǎng)絡(luò)支付 有線電視網(wǎng)絡(luò)支付主要指通過IP機(jī)頂盒支付。IP機(jī)頂盒是一種視頻解碼終端，相當(dāng)于一臺自帶嵌入式操作系統(tǒng)的計算機(jī)。IP機(jī)頂盒一端通過DSL或以太網(wǎng)方式接入IPTV(Internet Protocol Television)網(wǎng)絡(luò)，一端將通過網(wǎng)絡(luò)傳

17、輸過來的媒體流等信息轉(zhuǎn)換成模擬視音頻輸出至電視，由此在電視上實現(xiàn)視頻點播、網(wǎng)頁瀏覽、游戲等功能，它具備計算機(jī)的數(shù)據(jù)交換等基本功能，可以采用遙控器或PC直接操作。通過IP機(jī)頂盒支付可以讓人們足不出戶進(jìn)行水、電、煤氣各項生活費用的繳納。 262.3 電子貨幣與電子錢包2.3.1 電子貨幣 1）電子貨幣的概念 電子貨幣是以電子信息技術(shù)為手段，以網(wǎng)絡(luò)和電子設(shè)備為基礎(chǔ)，以電子機(jī)具為媒介，以電子數(shù)據(jù)（二進(jìn)制數(shù)據(jù)）為存儲和傳遞形式，以信息流代替實體價值進(jìn)行流通和支付的貨幣形式。 電子貨幣具有以下三種基本特征： 電子貨幣以電子信息技術(shù)為手段，以電子機(jī)具為媒介。 電子貨幣的流通實質(zhì)上是電子信息流代替實體價值流進(jìn)

18、行流通 電子貨幣仍然屬于信用貨幣 272.3 電子貨幣與電子錢包2.3.1 電子貨幣 2）電子貨幣的類型 第一類電子貨幣第二類電子貨幣第三類電子貨幣 由銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的存款貨幣.由專業(yè)性的，以提供電子貨幣服務(wù)為盈利手段的商業(yè)或服務(wù)業(yè)網(wǎng)點發(fā)行的再現(xiàn)實生活中使用的存款貨幣.發(fā)行機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)由網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供商發(fā)行的在虛擬環(huán)境中使用的存款貨幣，發(fā)行機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu).電子貨幣282.3 電子貨幣與電子錢包2.3.1 電子貨幣 3）電子貨幣與傳統(tǒng)貨幣的主要差別 （1）發(fā)行機(jī)制不同（2）發(fā)行主體不同 a（5）貨幣真?zhèn)伪鎰e技術(shù)不同 （3）傳遞方式和流通的地域范圍不同b（6）交易方式不同 （4）幣值的可分性不同 c（7）存儲空間不同 292.3 電子貨幣與電子錢包2.3.2 電子錢包 電子錢包是客戶用來進(jìn)行非現(xiàn)金小額支付、并且儲存交易記錄的特殊計算機(jī)軟件或硬件設(shè)備。和一般的錢包用于存放現(xiàn)金、支付卡類似，在電子錢包內(nèi)可以存放電子貨幣，如電子現(xiàn)金、電子信用卡等。 電子錢包的類型 基于計算機(jī)軟件的網(wǎng)上支付電子錢包 基于儲值卡的電子錢包 30第二章 支付工具與支付方式【習(xí)題】一、選擇題1. 校園卡屬于（ ）。儲蓄卡 B.虛擬卡C. 聯(lián)名卡D.儲值卡2. 電子現(xiàn)金的特點是（ ）。A. 獨立性 B. 匿名性 C. 可遷