銀行內部評級《信用評級理論與實務》課件

1、第七章 銀行內部評級主要內容一、銀行授信與信用評級二、巴塞爾新資本協議與內部評級法三、國內外內部評級的實踐一、銀行授信與信用評級一、銀行授信授信是指商業(yè)銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出的保證。簡單來說，授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或對客戶在有關經濟活動中的信用向第三方作出保證的行為。授信可分為表內授信和表外授信兩類。表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等一、銀行授信與信用評級二、銀行授信評級 銀行授信評級是銀行在對客戶授信之前對客戶的財務狀況、生產運營

2、情況、貸款用途、償還貸款能力以及貸款收益等項目進行綜合考察分析后，對客戶進行信用等級評定。一、銀行授信與信用評級二、銀行授信評級授信評級的作用（一）保證商業(yè)銀行資金的安全性（二）提高商業(yè)銀行資金的收益性（三）簡化貸款程序，提高業(yè)務效率二、巴塞爾新資本協議與內部評級法一、巴塞爾新資本協議（一）巴塞爾新資本協議概述在銀行資本充足率方面，新的資本協議框架為銀行和金融監(jiān)管當局提供了更多的衡量資本充足的可供選擇的方法，同時新資本協議下的資本充足的監(jiān)管要求能夠更為準確地反映銀行經營的風險狀況，從而使巴塞爾委員會的資本充足框架具備更大的靈活性以適應金融體系的變化，能夠更準確、及時地反映銀行經營活動中遇到的實

3、際風險水平及其需要配置的資本水平，進而促進金融體系的平穩(wěn)健康發(fā)展。二、巴塞爾新資本協議與內部評級法一、巴塞爾新資本協議（二）巴塞爾新資本協議的三大支柱1、第一支柱最低資本要求2、第二支柱監(jiān)督檢查3、第三支柱市場紀律二、巴塞爾新資本協議與內部評級法一、巴塞爾新資本協議（二）三大支柱二、巴塞爾新資本協議與內部評級法一、巴塞爾新資本協議1、第一支柱最低資本要求巴塞爾新資本協議規(guī)定了三種信用風險的計算方法，即標準法、內部評級的初級法和內部評級的高級法。在新的資本協議下，銀行和監(jiān)管當局可以根據其各自的實際情況，選擇適合其銀行業(yè)務發(fā)展水平及金融市場狀況的一種或幾種方法。采用不同信用風險計算方法的銀行特點比

4、較二、巴塞爾新資本協議與內部評級法一、巴塞爾新資本協議（二）巴塞爾新資本協議的三大支柱2、第二支柱監(jiān)督檢查新資本協議監(jiān)督檢查程序的目的，是為了保證銀行有充足的資本對應業(yè)務中的所有風險，而且也鼓勵銀行開發(fā)并使用更好的風險管理技術來監(jiān)測和管理風險。二、巴塞爾新資本協議與內部評級法一、巴塞爾新資本協議（二）巴塞爾新資本協議的三大支柱3、第三支柱市場紀律新資本協議中引入的市場約束機制是對銀行監(jiān)管體系的極大完善。新協議從公眾公司的角度來看待并對待銀行，認為市場是一股強大的推動銀行合理、有效配置資源并全面控制經營風險外在力量，強調通過市場的力量來對銀行形成約束。二、巴塞爾新資本協議與內部評級法二、內部評級

5、法（IRB）（一）內部評級法（IRB）二、巴塞爾新資本協議與內部評級法二、內部評級法（IRB）（二）內部評級法（IRB）的風險要素1、違約概率（PD）2、違約損失率（LGD）3、風險敞口（EAD）4、期限（M）5、預期損失和非預期損失二、巴塞爾新資本協議與內部評級法一、巴塞爾新資本協議（三）內部評級法（IRB）的步驟第一步：對持有的資產進行分類第二步：按照采用的初、高級法的各自要求，得到PD， LGD， EAD和M的估計值。第三步：計算相應的資本要求。對于公司、主權和銀行暴露的風險加權資產。其資本要求的計算公式如下：二、巴塞爾新資本協議與內部評級法二、巴塞爾新資本協議與內部評級法三、內部評級過

6、程（一）內部評級過程的分類內部評級過程大體可分類：基于統計方法的評級過程，部分基于專家判斷的評級過程，完全基于專家判斷的評級過程。二、巴塞爾新資本協議與內部評級法三、內部評級過程（二）基于統計方法的評級過程用于內部評級別統計模型大體包括：評分卡模型、違約模型、外部咨詢機構所使用的模型。這些模型構成了一些銀行風險評估過程的一個概率信息的財務變量。銀行可運用歷史數據估計出每個財務變量對所考察貸款樣本發(fā)生違約的影響。二、巴塞爾新資本協議與內部評級法三、內部評級過程（三）部分基于專家判斷的評級過程在一種情形下，首先由統計模型確定一種等級，但評級人員可根據主觀判斷將這種等級向上或向下調整最多一個或兩個等

7、級。在另一種情形下，定性因素與主觀判斷因素都被明確賦予了權重上限，由此可以有效地限制評級人員的主觀判斷對最終評級的影響。二、巴塞爾新資本協議與內部評級法三、內部評級過程（四）基于內部實情的評級過程大多數銀行都表示在等級評定時使用了大量的主觀判斷因素，而且對這些因素的相對重要性并沒有正式的規(guī)定。二、巴塞爾新資本協議與內部評級法四、內部評級因素（一）客戶評級的分析因素所有采用主觀判斷評級系統的銀行，在分析中都不同程度地使用了歷史數據與趨勢數據。所有基于主觀判斷的銀行都將重點考查管理層的經驗與能力。二、巴塞爾新資本協議與內部評級法四、內部評級因素（二）債項評級的分析因素所有銀行在進行貸款的決策時都考

8、慮了債項的特征，如在信用等級評定、內部盈利性分析或者資本金配置。三、國內外內部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內部評級實踐美國各銀行的信用評級指標體系都是將定量分析與定性分析相結合，并以定量分析為主。評級人員在確定好評級對象后，收集與其有關的定量與定性信息，通過一定的數學模型進行分析，然后將其結果與框定好了的各種特定風險因素的評判標準進行比較，權衡選定一個級別。三、國內外內部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內部評級實踐（一）一般情況1、評級對象所有貸款企業(yè)或機構、家庭或個人、信貸資產2、考慮的因素（1）借款人的行業(yè)特征（2）財務報表分析（3）借款人財務信息的質量（4）借款人資產的變現性（5）借款人的管理水

9、平（6）借款人所在國（7）特殊事件的影響（8）被評級交易的結構3、模型與判斷應用模型進行評級需要較少人力，運行成本低，而且容易保持評級的一致性。三、國內外內部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內部評級實踐（二）花旗銀行的內部評級法“二元評級體系”即獨立地測算客戶違約概率（PD（和債項違約損失率（LGD），進而確定資產預期損失率（EL），這一過程實際上將客戶評級和債項評級緊密地結合起來。三、國內外內部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內部評級實踐（二）花旗銀行的內部評級法具體步驟如下：1、篩選關鍵指標2、初步違約概率模型3、調整違約概率4、確認客戶風險評級5、計算違約損失率6、確定債項評級內部信用評級設計的國際

10、比較三、國內外內部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內部評級實踐中國監(jiān)管當局通過中國人民銀行信用評級管理指導意見要求銀行直接采用規(guī)定的內部信用評級標準，或從自身風險防范和信貸管理需要出發(fā)，制定與規(guī)定的標準具有明確的對應和轉換關系的內部信用評級制度。內部信用評級堅持定性分析和定量分析相結合，以定性判斷為主的原則，揭示貸款的實際價值和風險程度，發(fā)現貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質量，為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據。三、國內外內部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內部評級實踐（一）一般情況1、內部評級流程：2、內部評級指標體系部分商業(yè)銀行和江蘇評級構信用評級

11、指標體系比較三、國內外內部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內部評級實踐（一）一般情況3、我國銀行業(yè)內部評級面臨的局限（1） 銀行內部評級易受到主觀因素影響（2） 由于集團企業(yè)信息量大而且分散， 集團企業(yè)的信用評級難度較大， 對評級人員要求較高， 在這方面內部評級凸顯出較大的局限性。（3）大多沒有考慮地域及經濟水平的差異， 以定量分析為主的評級系統在全國各地的適用性方面存在一定局限。三、國內外內部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內部評級實踐（二）中國工商銀行的內部評級法1、基礎準備工作建立組織領導體系建立內部評級的方法體系建立內部評級的數據基礎建立內部評級的計算機管理系統建立內部評級應用的制度基礎建立內部評

12、級的人才隊伍三、國內外內部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內部評級實踐（二）中國工商銀行的內部評級法2、一期及二期工程研究成果內部評級法一期工程是全面風險管理體系的基礎工程，主要對工商銀行風險管理現狀與新資本協議要求、國際先進銀行水平之間差距進行了分析診斷，整體規(guī)劃了工商銀行未來完成公司治理和全面風險管理的目標環(huán)境和實施路線圖，設計了過渡階段的具體實施方案和達到最終目標環(huán)境所需完成的具體項目。二期工程的主要任務是，通過開展商業(yè)銀行借款人主體評級和債項評級，推進內部評級結果在非零售業(yè)務和零售業(yè)務方面的運用。三、國內外內部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內部評級實踐（二）中國工商銀行的內部評級法2、一期及二期工程研究成果內部評級法工程的實施使工商銀行建立了由客戶評級與債項評級組成的二維評級體系，初步實現了違約率（PD）和違約損失率 （LGD）的科學計量，為風險限額設定、貸款定價、經濟資本計量和配置、風險撥備、績效考核等全過程風險管理提供了有力支撐。三、國內外內部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內部評級實踐（二）中國工商銀行的內部評級法2、一期及二期工程研究成果在客戶評級方面，工商銀行借款人主體評級模型得到明顯優(yōu)化，評級的科學性和準確性大大提高。在債項評級方面，初步測算出了表內外每筆非零售信貸業(yè)務的違約損失率，測算出了流動資金貸款、項目貸款、房地產貸款、貿易融資、票