關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來稅務(wù)申報(bào)表

1、.PAGE ：.；關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來稅務(wù)申報(bào)表電腦編碼： 企業(yè)稱號(hào)： 申報(bào)所屬年份： 報(bào)送日期： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)： 附表1 第_頁 共_頁 關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來情況年度申報(bào)表( 年度) 填表日期： 年 月 日申報(bào)企業(yè)稱號(hào)蓋章： 電腦編碼： 根據(jù)第三十六條和國家稅務(wù)總局發(fā)布的的有關(guān)規(guī)定，特制定本表。請(qǐng)?jiān)谀甓冉K了后四個(gè)月內(nèi)照實(shí)填寫本表并報(bào)送當(dāng)?shù)刂鞴艿胤蕉悇?wù)機(jī)關(guān)。關(guān)聯(lián)交易類型關(guān)聯(lián)企業(yè)稱號(hào)關(guān)聯(lián)買賣內(nèi)容(摘要)買賣日期買賣數(shù)量單位計(jì)價(jià)規(guī)范買賣總金額萬元011230212303123041230512306聲 明謹(jǐn)聲明：此申報(bào)是根據(jù)、國家稅務(wù)總局發(fā)布的的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)、可靠、完好的。企業(yè)擔(dān)任人簽名： 企業(yè)

2、財(cái)務(wù)公用章： 主管地稅機(jī)關(guān)蓋章： 接納日期： 年 月 日審核人： 審核日期： 年 月 日 填表闡明一、本表是反映企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來情況的年度申報(bào)表。在所屬申報(bào)年度內(nèi)未發(fā)生關(guān)聯(lián)買賣的企業(yè)不需求填寫其他附表附表25；如有發(fā)生關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)所發(fā)生業(yè)務(wù)的類型繼續(xù)填寫相應(yīng)的其他附表。 二、與同一關(guān)聯(lián)企業(yè)的同一種買賣類型應(yīng)集中填寫，其他的按買賣時(shí)間順序填寫。 三、本表一頁填寫不完的，可另起一頁填寫，但表中各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫完好并簽字蓋章，同時(shí)在表首注明總頁數(shù)和本頁頁次。 四、本表需用中文填寫，也可用中、英文兩種文字填寫。 五、本表各欄填寫如下： 1.申報(bào)企業(yè)稱號(hào)：填寫申報(bào)企業(yè)辦理工商登記的全稱。 2.

3、電腦編碼：填寫企業(yè)辦理稅務(wù)登記時(shí)由主管地稅機(jī)關(guān)所確定的稅務(wù)登記編碼。 3.填表日期：填寫本表的實(shí)踐申報(bào)日期。 4.關(guān)聯(lián)買賣類型：01有形財(cái)富的購銷、轉(zhuǎn)讓,包括房屋建筑物、交通工具、機(jī)器設(shè)備、工具、商品產(chǎn)品等有形財(cái)富的購銷、轉(zhuǎn)讓；02提供有形資產(chǎn)的運(yùn)用權(quán),包括房屋建筑物、交通工具、機(jī)器設(shè)備、工具、商品(產(chǎn)品)等有形財(cái)富的運(yùn)用； 03融通資金,包括各類長短期資金拆借和擔(dān)保、有價(jià)證券的買賣及各類計(jì)息預(yù)付款和延期付款等業(yè)務(wù)；04提供勞務(wù),包括市場(chǎng)調(diào)查、行銷、管理、行政事務(wù)、技術(shù)效力、維修、設(shè)計(jì)、咨詢、代理、科研、法律、會(huì)計(jì)事務(wù)等效力的提供等；05轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或提供無形資產(chǎn)運(yùn)用權(quán),包括土地運(yùn)用權(quán)、版權(quán)(

4、著作權(quán))、商標(biāo)、牌號(hào)、專利和專有技術(shù)等特許權(quán)、工業(yè)品外觀設(shè)計(jì)或適用新型等工業(yè)產(chǎn)權(quán)的一切權(quán)轉(zhuǎn)讓和運(yùn)用權(quán)的提供業(yè)務(wù)；06其他。 5.關(guān)聯(lián)企業(yè)稱號(hào)：填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)所在國注冊(cè)登記的全稱。 6.買賣內(nèi)容：填寫第4項(xiàng)某種關(guān)聯(lián)買賣類型下詳細(xì)業(yè)務(wù)往來工程。比如：“01工程下，買賣內(nèi)容可根據(jù)實(shí)踐填寫“購入銷售房屋等；“04工程下，買賣內(nèi)容可根據(jù)實(shí)踐填寫“設(shè)計(jì)、咨詢勞務(wù)等等。 7.買賣日期：填寫某項(xiàng)業(yè)務(wù)往來的詳細(xì)起止日期。 8.買賣數(shù)量：根據(jù)詳細(xì)買賣內(nèi)容進(jìn)展填寫。比如：有形資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)填寫實(shí)踐租賃有形資產(chǎn)的數(shù)量或面積、天數(shù)；融通資金業(yè)務(wù)填寫實(shí)踐的融資借貸金額；提供勞務(wù)業(yè)務(wù)填寫實(shí)踐的勞務(wù)費(fèi)月日數(shù)、人；轉(zhuǎn)讓有形無形資產(chǎn)

5、填寫實(shí)踐的轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)數(shù)量。 9.單位計(jì)價(jià)規(guī)范：填寫企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來實(shí)踐的單位價(jià)錢或規(guī)范，實(shí)行多種計(jì)價(jià)規(guī)范的請(qǐng)分別在表中列明。 10.買賣總金額：應(yīng)按實(shí)踐收取或支付的貨幣金額單位填寫，并注明貨幣種類。附表2企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系年度申報(bào)表申報(bào)年度： 年 填表日期： 年 月 日企業(yè)稱號(hào)： 關(guān)聯(lián)企業(yè)名 稱關(guān)聯(lián)企業(yè)地址關(guān)聯(lián)類型關(guān) 聯(lián) 事 實(shí)主 營 項(xiàng) 目關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)任 人企業(yè)擔(dān)任人簽名： 企業(yè)蓋章： 主管地稅機(jī)關(guān)蓋章： 接納日期： 年 月 日審核人： 審核日期： 年 月 日填表闡明1、本表是反映企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系的的年度申報(bào)表。 2、本表一式二聯(lián)，第一聯(lián)企業(yè)留存；第二聯(lián)主管地稅機(jī)關(guān)存檔。 3、關(guān)聯(lián)企業(yè)稱

6、號(hào)：填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)所在國注冊(cè)登記的稱號(hào)。 4、關(guān)聯(lián)類型：以代碼填寫，具有多重關(guān)聯(lián)關(guān)系的可多項(xiàng)填寫。01相互間直接或間接持有其中一方的股份總和到達(dá)25%或以上的；02直接或間接同為第三者擁有或控制股份到達(dá)25%或以上的；03企業(yè)與另一企業(yè)之間借貸金占企業(yè)自有資金50%或以上，或企業(yè)借貸資金總額的10%或以上是由另一企業(yè)擔(dān)保的；04企業(yè)的董事或經(jīng)理等高級(jí)管理人員一半以上或有一名以上含一名常務(wù)董事是由另一企業(yè)所委派的； 05企業(yè)的消費(fèi)運(yùn)營活動(dòng)必需由另一企業(yè)提供的特許權(quán)益(包括工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等)才干正常進(jìn)展的； 06企業(yè)消費(fèi)運(yùn)營購進(jìn)的原資料、零部件等(包括價(jià)錢及買賣條件等)是由另一企業(yè)所供應(yīng)并控制的

7、； 07企業(yè)消費(fèi)的產(chǎn)品或商品的銷售(包括價(jià)錢及買賣條件等)是由另一企業(yè)所控制的；08對(duì)企業(yè)消費(fèi)運(yùn)營、買賣具有實(shí)踐控制、或在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系，包括家族、親屬關(guān)系等。 5、關(guān)聯(lián)現(xiàn)實(shí)：填寫企業(yè)據(jù)以與另一企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系的主要現(xiàn)實(shí)，比如：A企業(yè)擁有B企業(yè)的股份達(dá)40以上，且B企業(yè)的主要產(chǎn)品為A企業(yè)所控制等等。 6、關(guān)聯(lián)企業(yè)地址：填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)所在地包括中國境內(nèi)外的詳細(xì)地址。 7、主營工程：普通應(yīng)列舉關(guān)聯(lián)企業(yè)主要消費(fèi)、運(yùn)營13個(gè)工程。 8、企業(yè)擔(dān)任人：填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)的董事長或總經(jīng)理。 9、本表為年度報(bào)表，當(dāng)報(bào)告年度期間表中各項(xiàng)未發(fā)生變化的，可不報(bào)送本表。附表3 _年度融通資金情況明細(xì)表企業(yè)稱號(hào)：

8、填表日期： 年 月 日 金額單位：萬元融入資金關(guān)聯(lián)企業(yè)稱號(hào)融資方式起迄日期資金融通額(或融資租賃貨物實(shí)踐本錢)融資利率實(shí)踐收取/支付利息/租金總額合同號(hào)原幣折人民幣原幣折人民幣小 計(jì) 融出資金小 計(jì)關(guān)聯(lián)擔(dān)保企業(yè)稱號(hào)擔(dān)保金額 擔(dān)保費(fèi)企業(yè)擔(dān)任人簽字： 主管地稅機(jī)關(guān)審核人： 填表闡明： 1、本表反映企業(yè)與其關(guān)聯(lián)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金情況。 2、融通資金的方式：填寫貸款含貼現(xiàn)、押匯、透支、委托貸款、融資租賃、計(jì)息預(yù)付款或延期付款等。 3、融通資金額：是指貸款本金、借款本金等，其中“原幣一欄按原幣填寫，例如：貸款為美圓時(shí)，“原幣一欄應(yīng)填寫美圓，然后根據(jù)收到或支出外匯當(dāng)日或當(dāng)季季末中國人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價(jià)

9、折合人民幣填入“折人民幣一欄。 4、融資租賃貨物實(shí)踐本錢：是指融資租賃業(yè)務(wù)的租賃設(shè)備的購進(jìn)價(jià)錢和其他各項(xiàng)費(fèi)用。 5、實(shí)踐收取/支付利息/租金：填寫此筆業(yè)務(wù)本年的利息收入/支出或租金收入/支出。其中：“原幣一欄按原幣填寫方法同上，“折人民幣一欄按折合后的人民幣金額填寫。一年內(nèi)分期收取或支出利息及租金的，按折合各期人民幣金額后的匯總數(shù)填寫。 6、合同號(hào)：填寫此筆融通資金業(yè)務(wù)合同的真實(shí)編號(hào)和稱號(hào)，無合同的在合同號(hào)一欄填寫“無合同。 7、起迄日期：填寫各項(xiàng)融通資金業(yè)務(wù)的起始日期和終了日期。附表4_年度提供勞務(wù)情況明細(xì)表填表日期： 年 月 日 金額單位：萬元?jiǎng)趧?wù)輸入關(guān)聯(lián)企業(yè)稱號(hào)勞 務(wù)內(nèi) 容勞務(wù)起止日期合

10、同金額合同號(hào)已收取/支付金額已收取/支付日期備注原幣折人民幣 合 計(jì)勞務(wù)輸出 合 計(jì)企業(yè)擔(dān)任人簽字： 主管地稅機(jī)關(guān)審核人：填表闡明 1、本表反映企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)間相互提供勞務(wù)情況的明細(xì)表。 2、關(guān)聯(lián)企業(yè)間的金融經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)以及代理、結(jié)算等其他金融效力業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也屬本表填寫范圍；但有形或無形資產(chǎn)的租賃勞務(wù)不屬本表填寫范圍。 3、勞務(wù)內(nèi)容：填寫所提供詳細(xì)勞務(wù)的內(nèi)容和類型。如：市場(chǎng)調(diào)查、行銷、管理、行政事務(wù)、技術(shù)效力、維修、設(shè)計(jì)、咨詢、代理、科研、法律、會(huì)計(jì)事務(wù)等等。 4、勞務(wù)起止日期：填寫所提供或接受勞務(wù)的起始日期和終了日期。合同規(guī)定的勞務(wù)起止日期與實(shí)踐起止日期不一致的，應(yīng)在備注欄中闡明。 5、合

11、同金額：填寫勞務(wù)合同規(guī)定的應(yīng)支付或收取的勞務(wù)費(fèi)金額，貨幣種類為外幣的應(yīng)注明外幣稱號(hào)及單位。 6、合同號(hào)：填寫勞務(wù)合同的真實(shí)編號(hào)和稱號(hào)。無勞務(wù)合同的在合同號(hào)一欄謝謝“無合同。 7、已收取/支付日期：填寫實(shí)踐收取和支付勞務(wù)費(fèi)用的日期。8、已收取/支付金額：填寫實(shí)踐收取和支付的勞務(wù)費(fèi)用金額。假設(shè)原幣為外幣的，按其收到的外匯當(dāng)天或當(dāng)季季末中國人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價(jià)折合成人民幣填入“折人民幣一欄中。附表5_年度轉(zhuǎn)讓購銷有形財(cái)富、提供有形財(cái)富運(yùn)用權(quán)情況明細(xì)表企業(yè)稱號(hào)蓋章： 填表日期： 年 月 日 單位:萬元 轉(zhuǎn)讓提供方關(guān)聯(lián)企業(yè)稱號(hào)財(cái)富轉(zhuǎn)讓/運(yùn)用權(quán)提供的內(nèi)容財(cái)富轉(zhuǎn)讓/運(yùn)用權(quán)提供日期財(cái)富運(yùn)用權(quán)提供期限合同金額

12、合同號(hào)已收取/支付金額已收取/支付日期備注原幣折人民幣 合 計(jì)轉(zhuǎn)讓提供承接方 合 計(jì)企業(yè)擔(dān)任人簽字： 主管地稅機(jī)關(guān)審核人： 填表闡明 1、本表是反映企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)間相互轉(zhuǎn)讓購銷財(cái)富或提供財(cái)富運(yùn)用權(quán)情況的明細(xì)表。 2、企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)間相互轉(zhuǎn)讓財(cái)富或提供財(cái)富運(yùn)用權(quán)，包括轉(zhuǎn)讓有形財(cái)富和無形資產(chǎn)；提供有形財(cái)富運(yùn)用權(quán)和無形資產(chǎn)運(yùn)用權(quán)。對(duì)轉(zhuǎn)讓有形財(cái)富業(yè)務(wù)，僅當(dāng)轉(zhuǎn)讓房屋、建筑物等不動(dòng)產(chǎn)時(shí)方須填寫本表。 3、內(nèi)容：填寫轉(zhuǎn)讓財(cái)富或提供財(cái)富運(yùn)用權(quán)的稱號(hào)。 4、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓日期：為實(shí)踐財(cái)富一切權(quán)轉(zhuǎn)移的日期。實(shí)踐財(cái)富轉(zhuǎn)讓日期與合同轉(zhuǎn)讓日期不一致的，應(yīng)在備注欄中闡明。 5、財(cái)富運(yùn)用權(quán)轉(zhuǎn)讓期限：填寫合同規(guī)定的財(cái)富運(yùn)用權(quán)轉(zhuǎn)讓期限。實(shí)踐的轉(zhuǎn)讓期限與合同規(guī)定的期限不一致的在備注欄中闡明。 6、合同僅額：填寫財(cái)富轉(zhuǎn)讓、財(cái)富運(yùn)用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中規(guī)定的應(yīng)支付或收取的轉(zhuǎn)讓金額或租金，貨幣種類為外幣的應(yīng)注明外幣稱號(hào)及單位。 7、合同號(hào)：填寫財(cái)富轉(zhuǎn)讓、財(cái)富運(yùn)用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的真實(shí)編號(hào)和稱號(hào)。無財(cái)富轉(zhuǎn)讓、財(cái)富運(yùn)用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的，在合同號(hào)一欄填寫“無合同。 8、已收取/