關聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來稅務申報表

1、.PAGE ：.；關聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來稅務申報表電腦編碼： 企業(yè)稱號： 申報所屬年份： 報送日期： 主管稅務機關： 附表1 第_頁 共_頁 關聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來情況年度申報表( 年度) 填表日期： 年 月 日申報企業(yè)稱號蓋章： 電腦編碼： 根據(jù)第三十六條和國家稅務總局發(fā)布的的有關規(guī)定，特制定本表。請在年度終了后四個月內(nèi)照實填寫本表并報送當?shù)刂鞴艿胤蕉悇諜C關。關聯(lián)交易類型關聯(lián)企業(yè)稱號關聯(lián)買賣內(nèi)容(摘要)買賣日期買賣數(shù)量單位計價規(guī)范買賣總金額萬元011230212303123041230512306聲 明謹聲明：此申報是根據(jù)、國家稅務總局發(fā)布的的規(guī)定填報的，是真實、可靠、完好的。企業(yè)擔任人簽名： 企業(yè)

2、財務公用章： 主管地稅機關蓋章： 接納日期： 年 月 日審核人： 審核日期： 年 月 日 填表闡明一、本表是反映企業(yè)與其關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來情況的年度申報表。在所屬申報年度內(nèi)未發(fā)生關聯(lián)買賣的企業(yè)不需求填寫其他附表附表25；如有發(fā)生關聯(lián)業(yè)務，請根據(jù)所發(fā)生業(yè)務的類型繼續(xù)填寫相應的其他附表。 二、與同一關聯(lián)企業(yè)的同一種買賣類型應集中填寫，其他的按買賣時間順序填寫。 三、本表一頁填寫不完的，可另起一頁填寫，但表中各項內(nèi)容應填寫完好并簽字蓋章，同時在表首注明總頁數(shù)和本頁頁次。 四、本表需用中文填寫，也可用中、英文兩種文字填寫。 五、本表各欄填寫如下： 1.申報企業(yè)稱號：填寫申報企業(yè)辦理工商登記的全稱。 2.

3、電腦編碼：填寫企業(yè)辦理稅務登記時由主管地稅機關所確定的稅務登記編碼。 3.填表日期：填寫本表的實踐申報日期。 4.關聯(lián)買賣類型：01有形財富的購銷、轉讓,包括房屋建筑物、交通工具、機器設備、工具、商品產(chǎn)品等有形財富的購銷、轉讓；02提供有形資產(chǎn)的運用權,包括房屋建筑物、交通工具、機器設備、工具、商品(產(chǎn)品)等有形財富的運用； 03融通資金,包括各類長短期資金拆借和擔保、有價證券的買賣及各類計息預付款和延期付款等業(yè)務；04提供勞務,包括市場調(diào)查、行銷、管理、行政事務、技術效力、維修、設計、咨詢、代理、科研、法律、會計事務等效力的提供等；05轉讓無形資產(chǎn)或提供無形資產(chǎn)運用權,包括土地運用權、版權(

4、著作權)、商標、牌號、專利和專有技術等特許權、工業(yè)品外觀設計或適用新型等工業(yè)產(chǎn)權的一切權轉讓和運用權的提供業(yè)務；06其他。 5.關聯(lián)企業(yè)稱號：填寫關聯(lián)企業(yè)所在國注冊登記的全稱。 6.買賣內(nèi)容：填寫第4項某種關聯(lián)買賣類型下詳細業(yè)務往來工程。比如：“01工程下，買賣內(nèi)容可根據(jù)實踐填寫“購入銷售房屋等；“04工程下，買賣內(nèi)容可根據(jù)實踐填寫“設計、咨詢勞務等等。 7.買賣日期：填寫某項業(yè)務往來的詳細起止日期。 8.買賣數(shù)量：根據(jù)詳細買賣內(nèi)容進展填寫。比如：有形資產(chǎn)租賃業(yè)務填寫實踐租賃有形資產(chǎn)的數(shù)量或面積、天數(shù)；融通資金業(yè)務填寫實踐的融資借貸金額；提供勞務業(yè)務填寫實踐的勞務費月日數(shù)、人；轉讓有形無形資產(chǎn)

5、填寫實踐的轉讓資產(chǎn)數(shù)量。 9.單位計價規(guī)范：填寫企業(yè)與關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來實踐的單位價錢或規(guī)范，實行多種計價規(guī)范的請分別在表中列明。 10.買賣總金額：應按實踐收取或支付的貨幣金額單位填寫，并注明貨幣種類。附表2企業(yè)關聯(lián)關系年度申報表申報年度： 年 填表日期： 年 月 日企業(yè)稱號： 關聯(lián)企業(yè)名 稱關聯(lián)企業(yè)地址關聯(lián)類型關 聯(lián) 事 實主 營 項 目關聯(lián)企業(yè)擔任 人企業(yè)擔任人簽名： 企業(yè)蓋章： 主管地稅機關蓋章： 接納日期： 年 月 日審核人： 審核日期： 年 月 日填表闡明1、本表是反映企業(yè)與其關聯(lián)企業(yè)關聯(lián)關系的的年度申報表。 2、本表一式二聯(lián)，第一聯(lián)企業(yè)留存；第二聯(lián)主管地稅機關存檔。 3、關聯(lián)企業(yè)稱

6、號：填寫關聯(lián)企業(yè)所在國注冊登記的稱號。 4、關聯(lián)類型：以代碼填寫，具有多重關聯(lián)關系的可多項填寫。01相互間直接或間接持有其中一方的股份總和到達25%或以上的；02直接或間接同為第三者擁有或控制股份到達25%或以上的；03企業(yè)與另一企業(yè)之間借貸金占企業(yè)自有資金50%或以上，或企業(yè)借貸資金總額的10%或以上是由另一企業(yè)擔保的；04企業(yè)的董事或經(jīng)理等高級管理人員一半以上或有一名以上含一名常務董事是由另一企業(yè)所委派的； 05企業(yè)的消費運營活動必需由另一企業(yè)提供的特許權益(包括工業(yè)產(chǎn)權、專有技術等)才干正常進展的； 06企業(yè)消費運營購進的原資料、零部件等(包括價錢及買賣條件等)是由另一企業(yè)所供應并控制的

7、； 07企業(yè)消費的產(chǎn)品或商品的銷售(包括價錢及買賣條件等)是由另一企業(yè)所控制的；08對企業(yè)消費運營、買賣具有實踐控制、或在利益上具有相關聯(lián)的其他關系，包括家族、親屬關系等。 5、關聯(lián)現(xiàn)實：填寫企業(yè)據(jù)以與另一企業(yè)構成關聯(lián)關系的主要現(xiàn)實，比如：A企業(yè)擁有B企業(yè)的股份達40以上，且B企業(yè)的主要產(chǎn)品為A企業(yè)所控制等等。 6、關聯(lián)企業(yè)地址：填寫關聯(lián)企業(yè)所在地包括中國境內(nèi)外的詳細地址。 7、主營工程：普通應列舉關聯(lián)企業(yè)主要消費、運營13個工程。 8、企業(yè)擔任人：填寫關聯(lián)企業(yè)的董事長或總經(jīng)理。 9、本表為年度報表，當報告年度期間表中各項未發(fā)生變化的，可不報送本表。附表3 _年度融通資金情況明細表企業(yè)稱號：

8、填表日期： 年 月 日 金額單位：萬元融入資金關聯(lián)企業(yè)稱號融資方式起迄日期資金融通額(或融資租賃貨物實踐本錢)融資利率實踐收取/支付利息/租金總額合同號原幣折人民幣原幣折人民幣小 計 融出資金小 計關聯(lián)擔保企業(yè)稱號擔保金額 擔保費企業(yè)擔任人簽字： 主管地稅機關審核人： 填表闡明： 1、本表反映企業(yè)與其關聯(lián)關聯(lián)企業(yè)之間融通資金情況。 2、融通資金的方式：填寫貸款含貼現(xiàn)、押匯、透支、委托貸款、融資租賃、計息預付款或延期付款等。 3、融通資金額：是指貸款本金、借款本金等，其中“原幣一欄按原幣填寫，例如：貸款為美圓時，“原幣一欄應填寫美圓，然后根據(jù)收到或支出外匯當日或當季季末中國人民銀行公布的基準匯價

9、折合人民幣填入“折人民幣一欄。 4、融資租賃貨物實踐本錢：是指融資租賃業(yè)務的租賃設備的購進價錢和其他各項費用。 5、實踐收取/支付利息/租金：填寫此筆業(yè)務本年的利息收入/支出或租金收入/支出。其中：“原幣一欄按原幣填寫方法同上，“折人民幣一欄按折合后的人民幣金額填寫。一年內(nèi)分期收取或支出利息及租金的，按折合各期人民幣金額后的匯總數(shù)填寫。 6、合同號：填寫此筆融通資金業(yè)務合同的真實編號和稱號，無合同的在合同號一欄填寫“無合同。 7、起迄日期：填寫各項融通資金業(yè)務的起始日期和終了日期。附表4_年度提供勞務情況明細表填表日期： 年 月 日 金額單位：萬元勞務輸入關聯(lián)企業(yè)稱號勞 務內(nèi) 容勞務起止日期合

10、同金額合同號已收取/支付金額已收取/支付日期備注原幣折人民幣 合 計勞務輸出 合 計企業(yè)擔任人簽字： 主管地稅機關審核人：填表闡明 1、本表反映企業(yè)與其關聯(lián)企業(yè)間相互提供勞務情況的明細表。 2、關聯(lián)企業(yè)間的金融經(jīng)紀業(yè)務以及代理、結算等其他金融效力業(yè)務、保險業(yè)務也屬本表填寫范圍；但有形或無形資產(chǎn)的租賃勞務不屬本表填寫范圍。 3、勞務內(nèi)容：填寫所提供詳細勞務的內(nèi)容和類型。如：市場調(diào)查、行銷、管理、行政事務、技術效力、維修、設計、咨詢、代理、科研、法律、會計事務等等。 4、勞務起止日期：填寫所提供或接受勞務的起始日期和終了日期。合同規(guī)定的勞務起止日期與實踐起止日期不一致的，應在備注欄中闡明。 5、合

11、同金額：填寫勞務合同規(guī)定的應支付或收取的勞務費金額，貨幣種類為外幣的應注明外幣稱號及單位。 6、合同號：填寫勞務合同的真實編號和稱號。無勞務合同的在合同號一欄謝謝“無合同。 7、已收取/支付日期：填寫實踐收取和支付勞務費用的日期。8、已收取/支付金額：填寫實踐收取和支付的勞務費用金額。假設原幣為外幣的，按其收到的外匯當天或當季季末中國人民銀行公布的基準匯價折合成人民幣填入“折人民幣一欄中。附表5_年度轉讓購銷有形財富、提供有形財富運用權情況明細表企業(yè)稱號蓋章： 填表日期： 年 月 日 單位:萬元 轉讓提供方關聯(lián)企業(yè)稱號財富轉讓/運用權提供的內(nèi)容財富轉讓/運用權提供日期財富運用權提供期限合同金額

12、合同號已收取/支付金額已收取/支付日期備注原幣折人民幣 合 計轉讓提供承接方 合 計企業(yè)擔任人簽字： 主管地稅機關審核人： 填表闡明 1、本表是反映企業(yè)與其關聯(lián)企業(yè)間相互轉讓購銷財富或提供財富運用權情況的明細表。 2、企業(yè)與其關聯(lián)企業(yè)間相互轉讓財富或提供財富運用權，包括轉讓有形財富和無形資產(chǎn)；提供有形財富運用權和無形資產(chǎn)運用權。對轉讓有形財富業(yè)務，僅當轉讓房屋、建筑物等不動產(chǎn)時方須填寫本表。 3、內(nèi)容：填寫轉讓財富或提供財富運用權的稱號。 4、資產(chǎn)轉讓日期：為實踐財富一切權轉移的日期。實踐財富轉讓日期與合同轉讓日期不一致的，應在備注欄中闡明。 5、財富運用權轉讓期限：填寫合同規(guī)定的財富運用權轉讓期限。實踐的轉讓期限與合同規(guī)定的期限不一致的在備注欄中闡明。 6、合同僅額：填寫財富轉讓、財富運用權轉讓合同中規(guī)定的應支付或收取的轉讓金額或租金，貨幣種類為外幣的應注明外幣稱號及單位。 7、合同號：填寫財富轉讓、財富運用權轉讓合同的真實編號和稱號。無財富轉讓、財富運用權轉讓合同的，在合同號一欄填寫“無合同。 8、已收取/