公司與生產(chǎn)企業(yè)的存貨管理制度

1、公司與生產(chǎn)企業(yè)的存貨管理制度第一條 為規(guī)范公司存貨進(jìn)出管理、堆放管理,確保存貨賬實(shí)相符,以及加快存貨盤活管理等，特定本制度。第二條 存貨包括原材料 、輔助材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、自制半成品等。第三條 存貨應(yīng)當(dāng)制定各品種最高庫存量，明確責(zé)任人；同時(shí)，凡是庫存已達(dá)到最高庫存量的存貨，倉管員應(yīng)當(dāng)拒絕收貨。第四條 未經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意，不得私自設(shè)臵倉庫，車間尚未使用或剩余的物資在月終盤點(diǎn)時(shí)必須全面盤點(diǎn)，不得以任何理由私藏存貨；同時(shí)，也不得私自增加倉庫有關(guān)人員。第五條 倉庫使用的有關(guān)單據(jù)（單據(jù)）的格式、聯(lián)次、報(bào)送對(duì)象和管理，嚴(yán)格按照公司單據(jù)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。第六條 倉庫進(jìn)出

2、物資都必須辦理入庫手續(xù)和出庫手續(xù)，涉及的所有單據(jù)都必須經(jīng)倉管員簽字確認(rèn)才是有效的單據(jù)；沒有經(jīng)過倉庫的物資，倉管員不得給予開具單據(jù)，也不得給予簽字確認(rèn)。第七條 倉庫所有單據(jù)的內(nèi)容必須填寫完整、書寫工整，不得涂改；否則，視同單據(jù)無效，會(huì)計(jì)收到倉庫傳來的單據(jù)必須認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時(shí)退回和糾正，確保單據(jù)書寫規(guī)范。第二章 存貨進(jìn)出管理第八條 存貨進(jìn)出倉庫，倉管員應(yīng)當(dāng)和當(dāng)事人當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)量，當(dāng)面開具單據(jù)（包括入庫單、出庫單和收據(jù)證明單據(jù)），做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。 第九條 存貨進(jìn)出倉庫時(shí)，倉管員必須嚴(yán)格按照公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程管理制度有關(guān)規(guī)定和本制度的要求執(zhí)行，在確保財(cái)務(wù)審核審批人員和相關(guān)經(jīng)辦人都

3、有具名確認(rèn)后，才能收貨和發(fā)貨。第十條發(fā)貨一般要遵循先進(jìn)先出、頻者就近的原則。第 1 頁 共 11 頁 第十一條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件入庫1、待檢程序：倉庫憑采購人員的采購?fù)ㄖ獑位蛴唵危ò膸旌蛠砹霞庸ざ家嘘P(guān)部分的通知）和供應(yīng)商的送貨單或發(fā)票按品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與供應(yīng)商當(dāng)場(chǎng)點(diǎn)清數(shù)量后進(jìn)入待檢區(qū)，并當(dāng)天上報(bào)質(zhì)檢部分，同時(shí)掛上黃色待檢標(biāo)識(shí)牌。倉管員憑實(shí)踐收到的物資數(shù)量（待檢），可先開具臨時(shí)收料待檢單給供應(yīng)商，并寫上“此條為臨時(shí)收貨證據(jù)，三天內(nèi)有效，三天后視同已辦理入庫或退貨而自動(dòng)取消”。質(zhì)檢部分能夠即時(shí)檢驗(yàn)的，可直接進(jìn)入以下“入庫程序”辦理入庫。2、入庫程序：質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告合

4、格后，倉管員憑質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告確認(rèn)的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量填制“貨物驗(yàn)收入庫單”，并由質(zhì)檢員具名確認(rèn)。同時(shí)將物資轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標(biāo)識(shí)牌。質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告單、采購?fù)ㄖ獑危ɑ蛴唵危┖凸?yīng)商的送貨單或發(fā)票伴隨“入庫單”報(bào)送財(cái)務(wù)部分。3、退貨程序：質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告不合格的物資應(yīng)當(dāng)及時(shí)退貨，暫時(shí)沒有退貨的應(yīng)將物資轉(zhuǎn)入暫存區(qū)，并掛上紅色不合格標(biāo)識(shí)牌。同時(shí)，倉管員要跟蹤退貨管理。已入庫物資又發(fā)生退貨的，保管員憑采購部出具的退貨通知單，開具“貨物驗(yàn)收入庫單”紅字單，辦理退貨手續(xù)，承運(yùn)人確認(rèn)送貨簽回單等由采購經(jīng)辦人負(fù)責(zé)跟蹤。第十二條 產(chǎn)成品、自制半成品入庫由質(zhì)檢部現(xiàn)場(chǎng)檢查質(zhì)量，經(jīng)檢驗(yàn)合格后，倉管員開具“入庫單”，由工

5、人（或送貨人）、質(zhì)檢員具名確認(rèn)。同時(shí)將產(chǎn)成品或自制半成品轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標(biāo)識(shí)牌。第十三條 原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品和第 2 頁 共 11 頁 自制半成品出庫1、車間領(lǐng)用：生產(chǎn)用直接原材料：由車間統(tǒng)計(jì)員統(tǒng)一填寫“領(lǐng)單”，由工人（領(lǐng)料人）和車間班組長（審批人）具名，倉管員憑“領(lǐng)料單”發(fā)貨。生產(chǎn)用間接原材料：主要是機(jī)物料等維修配件及低值易耗品，由車間統(tǒng)計(jì)員開單，維修性質(zhì)的領(lǐng)料實(shí)行以舊換新，車間主任具名后，保管員憑單發(fā)料，保管員對(duì)退回的舊料設(shè)帳管理；技改新增性質(zhì)的領(lǐng)料裝備部開具領(lǐng)料單，裝備部負(fù)責(zé)人簽批后保管員發(fā)料，同時(shí)所屬車間統(tǒng)計(jì)員應(yīng)對(duì)此類業(yè)務(wù)進(jìn)行記實(shí)，在按裝業(yè)務(wù)完成

6、時(shí)，由裝備部保管員共同組織對(duì)所領(lǐng)用機(jī)物料配件情況，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，車間負(fù)責(zé)人要協(xié)助確認(rèn)。財(cái)務(wù)將對(duì)機(jī)物料及低值易耗品領(lǐng)用及退舊帳目進(jìn)行檢查。2、銷售出庫和移庫：倉管員憑貨運(yùn)部銷售會(huì)計(jì)開具的“發(fā)貨通知單”發(fā)貨，銷售會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)踐發(fā)貨數(shù)量填寫“發(fā)貨單”，提貨人（承運(yùn)人）憑“發(fā)貨單”辦理承運(yùn)手續(xù)以及出門手續(xù)：保管員在“發(fā)貨單”出門證聯(lián)蓋“倉庫章”，貨運(yùn)部辦好承運(yùn)手續(xù)后在出門證聯(lián)蓋貨運(yùn)專章，保管及保安據(jù)蓋章齊全的“發(fā)貨單”出門證聯(lián)放行貨物。3、免費(fèi)贈(zèng)送：免費(fèi)贈(zèng)送包括兩種情況，一種免費(fèi)贈(zèng)送客人；另一種是免費(fèi)贈(zèng)送客戶。 贈(zèng)送客人：財(cái)務(wù)臺(tái)賬會(huì)計(jì)憑總經(jīng)理的審批條開具“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”(備注說明贈(zèng)送)，倉管員憑單發(fā)貨

7、，并根據(jù)實(shí)踐發(fā)貨數(shù)量填寫流轉(zhuǎn)發(fā)貨，由提貨人具名確認(rèn),提貨后,臺(tái)賬會(huì)計(jì)審核無誤后，經(jīng)總經(jīng)理具名批準(zhǔn)后,保安憑單據(jù)出門證聯(lián)放行。贈(zèng)送客戶：貨運(yùn)部銷售會(huì)計(jì)憑相關(guān)合同或總經(jīng)理的審批條開具“發(fā)貨通知單”，倉管員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)踐發(fā)貨數(shù)量填寫，由提貨人憑“通知單”向銷售會(huì)計(jì)開取“發(fā)貨單”并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理出門手續(xù)(加蓋貨運(yùn)章)，倉管員和保安憑單據(jù)放行。贈(zèng)送客戶的發(fā)票應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的指導(dǎo)下進(jìn)行開第 3 頁 共 11 頁 具。免費(fèi)贈(zèng)送的相關(guān)合同和總經(jīng)理審批條應(yīng)當(dāng)伴隨“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”同時(shí)送交財(cái)務(wù)部分；反之，按照銷售的方式進(jìn)行核算。貨物增送要按視同銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。4、車間退貨：由車間統(tǒng)計(jì)員統(tǒng)一填寫“領(lǐng)

8、料單”，填寫時(shí)使用紅字，由工人（送貨人）、車間主任（審批人）和質(zhì)檢員（確認(rèn)能否再次使用）具名，倉管員憑“領(lǐng)料單”（紅字）收貨，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、次品區(qū)、退貨區(qū)）。第十四條 銷售退貨按照公司銷售退貨管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認(rèn)的的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量和產(chǎn)品等級(jí)（合格品、次品等），由倉管員開具“退貨驗(yàn)收入庫單”，由質(zhì)檢員、送貨人具名確認(rèn)，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)）。 不符合銷售退貨管理制度有關(guān)規(guī)定的，倉管員有權(quán)拒絕收貨，并及時(shí)向相關(guān)負(fù)責(zé)人（主要是倉管部經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理）反饋情況。第十五條 寄放出庫1、如果供應(yīng)商要出庫寄放物資，由材

9、料會(huì)計(jì)憑“供應(yīng)商書面通知”開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)踐發(fā)貨數(shù)量填寫“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”，“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”由提貨人具名確認(rèn)，倉庫蓋章，提貨人將“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”交財(cái)務(wù)審核無誤后，在出門證聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)章，倉管員和保安憑單據(jù)放行。2、如果公司要出庫寄放物資，按照以上相關(guān)入庫和出庫條款要求，先辦理入庫手續(xù)再辦理出庫手續(xù)，不得只辦理出庫手續(xù)。第十六條內(nèi)部調(diào)撥1、同等級(jí)物資內(nèi)部調(diào)撥的，由出貨倉倉管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由倉庫主管審批具名確認(rèn)后執(zhí)行，由送貨人和進(jìn)出倉倉管員具名確認(rèn)，收貨倉憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。第 4 頁 共 11 頁2、不同等級(jí)物資內(nèi)部調(diào)撥的，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認(rèn)的品種、

10、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量和產(chǎn)品等級(jí)（合格品、次品等），由出貨倉倉管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由質(zhì)檢員、送貨人、進(jìn)出倉倉管員、倉庫主管和相應(yīng)的部分經(jīng)理具名確認(rèn)，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)），收貨倉憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。3、公司之外異地倉庫間調(diào)撥的，由貨運(yùn)部會(huì)計(jì)開具物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單，調(diào)出倉庫保管員憑單發(fā)貨出庫，承運(yùn)人具名確認(rèn)后，保管員在出門聯(lián)蓋倉庫章，承運(yùn)人到貨運(yùn)部辦理出門手續(xù)，辦好后，在出門證聯(lián)加蓋貨運(yùn)章，保管員及保安憑以放行。收貨庫保管員憑本單收貨，具名確認(rèn)后，將回單聯(lián)交貨運(yùn)部憑以結(jié)算運(yùn)費(fèi)。貨損由承運(yùn)人承擔(dān)。第十七條 存貨報(bào)廢1、公司：由倉庫主管作報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批后由倉管員開

11、具“出庫單”，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關(guān)參與人員具名確認(rèn)，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉庫。2、辦事處：由倉管員作報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)辦事處經(jīng)理確認(rèn)后，上報(bào)總經(jīng)理審批后由倉管員開具“出庫單”，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關(guān)參與人員具名確認(rèn)，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉庫或直接處理。第十八條 委托加工物資：從倉庫出庫倉管員憑貨運(yùn)部銷售會(huì)計(jì)開具的“發(fā)貨通知單”發(fā)貨，銷售會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)踐發(fā)貨數(shù)量填寫“發(fā)貨單”，提貨人（承運(yùn)人）憑“發(fā)貨單”辦理承運(yùn)手續(xù)以及出門手續(xù)：保管員在“發(fā)貨單”出門證聯(lián)蓋“倉庫章”，貨運(yùn)部辦好承運(yùn)手續(xù)后在出門證聯(lián)蓋貨運(yùn)專章，保管及保安據(jù)蓋章齊全的“發(fā)貨單”出門證聯(lián)放行貨物。委外加工產(chǎn)品完工后，屬于產(chǎn)成

12、品的直接入庫成品倉庫，通過“產(chǎn)成品入庫單”辦理入庫；屬于半成品的由生產(chǎn)部安排車間收貨，通過“外發(fā)加工產(chǎn)品車間單”辦理入庫。第十九條 委托加工半成品：從車間出庫生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員憑委外加工合同開具半成品“提貨單”，車間統(tǒng)計(jì)員憑“提第 5 頁 共 11 頁 貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)踐發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人具名確認(rèn)、提貨人憑“出庫單”向生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員開取“車輛放行單”，車間統(tǒng)計(jì)員和保安憑單據(jù)放行。委托加工半成品不能從倉庫出庫，車間統(tǒng)計(jì)員發(fā)出的半成品要建立備查賬，并負(fù)責(zé)跟蹤收回半成品和管理，車間收回半成品時(shí)要開具“車間半成品外發(fā)入庫單”，同時(shí)車間半成品“出庫單”和“入庫單”要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部。第

13、二十條 車間在產(chǎn)品：1、工人完工：各車間、工序完工產(chǎn)品（包括半成品和成品）在交給統(tǒng)計(jì)員時(shí)，由統(tǒng)計(jì)員填制“車間完工產(chǎn)品收料單”，由質(zhì)檢員驗(yàn)收質(zhì)量并具名確認(rèn)，由工人和統(tǒng)計(jì)員確認(rèn)。2、車間、工序交接：各車間、工序?qū)氤善忿D(zhuǎn)交下一道車間、工序時(shí)，應(yīng)當(dāng)填制“車間半成品交接單”，由單方統(tǒng)計(jì)員具名確認(rèn)。成品入庫通過“入庫單”辦理入庫。3、退貨：下道工序退回半成品，由車間統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)將半成品退給工人，并辦理相關(guān)的手續(xù)。第三章 存貨堆放和日常管理第二十一條 倉庫必須設(shè)臵消防辦法，通道必須寬敞，門窗必須符合防盜要求，電力辦法必須符合消防部分的要求，以確保存貨安全。第二十二條 切實(shí)做好“防火、防霉、防銹、防蛀、防爆、

14、防潮、防爛、防盜、防鼠、防毒”等“十防工作”。倉管員必須經(jīng)常巡查，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)上級(jí)主管并會(huì)同有關(guān)部分及時(shí)采取防范及補(bǔ)救措施。第二十三條 物資堆放要講究科學(xué)、合理，區(qū)域要分開、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當(dāng)、均衡；每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標(biāo)識(shí)牌，并在標(biāo)識(shí)牌上寫明物資的名稱、品種和數(shù)量，確保賬（倉庫賬和會(huì)計(jì)賬上物資的名稱和數(shù)量）、牌（標(biāo)識(shí)牌上物資的名稱和數(shù)量，下同）和實(shí)物相符。第二十四條 標(biāo)識(shí)牌是區(qū)域劃分的重要標(biāo)識(shí)，標(biāo)識(shí)牌設(shè)計(jì)要規(guī)范，書寫要工整，必須做到“物牌同步變化”，杜絕以任何客觀理由影響“物牌”相符。標(biāo)識(shí)牌基本內(nèi)容包括：物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量，保質(zhì)日期，生產(chǎn)廠家。第 6 頁 共

15、 11 頁 第二十五條 經(jīng)常對(duì)倉庫物資進(jìn)行灰塵清理，從而減少因污染所帶來的質(zhì)量問題；通過制定輪值表對(duì)物品堆放的周邊環(huán)境進(jìn)行清掃和整理；并對(duì)倉庫洗地板及吸塵工的工作進(jìn)行監(jiān)督。第二十六條 倉管員應(yīng)當(dāng)定期對(duì)物資的生產(chǎn)日期、保質(zhì)日期進(jìn)行全面整理，屬于已過保質(zhì)日期的物資應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入次品區(qū)域，并掛上藍(lán)色標(biāo)識(shí)牌。第二十七條 保守電腦密碼，杜絕倉管員以外人員隨便動(dòng)用電腦；杜絕利用電腦做與業(yè)務(wù)或工作無關(guān)的事情；嚴(yán)格遵照操作規(guī)程操作電腦，并按電腦維護(hù)事項(xiàng)定期對(duì)電腦進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)。第二十八條 倉管員有權(quán)拒絕和要求閑雜人員進(jìn)入倉庫，嚴(yán)禁串崗。 第二十九條 倉管員應(yīng)對(duì)內(nèi)、外搬運(yùn)工進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督，確保物資堆放符合倉庫要求。第

16、三十條 必須嚴(yán)格檢查或督導(dǎo)進(jìn)出倉庫的人員，以及及時(shí)關(guān)好門窗，確保倉庫和物資的安全。第三十一條 不良存貨清查1、公司：由倉庫主管牽頭，會(huì)同生產(chǎn)、采購和銷售經(jīng)理于每季度末到倉庫現(xiàn)場(chǎng)清查不良存貨（指在三個(gè)月內(nèi)少銷或滯銷的產(chǎn)品以及保質(zhì)期屆滿前兩個(gè)月的產(chǎn)品、材料和包裝物等，下同），并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤活處理；或?qū)⑶闆r及處理意見，報(bào)送總經(jīng)理審批。2、辦事處：由辦事處經(jīng)理組織有關(guān)人員于每季度末到倉庫現(xiàn)場(chǎng)清查不良存貨，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤活處理；或?qū)⑶闆r及處理意見，報(bào)送總經(jīng)理審批。第三十二條 倉庫是一個(gè)特殊的部分，員工用餐應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間范圍內(nèi)交替輪流，以保證倉庫貨物隨時(shí)供應(yīng)。第三十三條 保守倉庫業(yè)務(wù)秘密，

17、杜絕向供應(yīng)商等及他人透露物資庫存等有關(guān)業(yè)務(wù)信息。第三十四條 未經(jīng)上級(jí)同意，不得隨便復(fù)制、摘抄公司資料；取消文稿應(yīng)及時(shí)妥善解決，以防泄密。第四章 存貨賬表管理第三十五條 開好單、做好賬、編好表、對(duì)好賬，是倉庫賬表管理的總第 7 頁 共 11 頁 要求，是倉管員應(yīng)當(dāng)具備的基本素質(zhì)和基本職責(zé)。倉管員必須做到以賬管物，必須重視賬表在倉庫管理的重要性。第三十六條 倉庫賬表分為自有物資賬表、寄存物資賬表、來料加工物資賬表和外協(xié)物資賬表。1、自有物資賬表：指反映公司自購并存放在自有倉庫的進(jìn)出存物資信息（含廠區(qū)內(nèi)各類有料、無料包裝桶），包括賬簿信息和表格信息。2、寄存物資賬表：指反映經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意外部單位

18、暫時(shí)存放在公司自有倉庫的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。3、來料加工物資賬表：指反映外部單位來料加工存放在公司自有倉庫的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。4、外協(xié)物資賬表：指反映公司委托外協(xié)單位生產(chǎn)暫時(shí)存放在外協(xié)單位的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。第三十七條 入庫單和出庫單杜絕涂改，要求使用復(fù)寫紙書寫，書寫要工整，字跡要清晰、易認(rèn)；如果書寫出現(xiàn)錯(cuò)誤，要求取消并完整保留每一聯(lián)次。入庫單和出庫單每日要報(bào)送給相關(guān)人員。第三十八條 倉庫的賬簿和各種報(bào)表要按各區(qū)域的物資類別進(jìn)行體例，要求書寫要工整，字跡要清晰、易認(rèn)，以供有關(guān)人員及時(shí)了解倉庫存貨的庫存結(jié)構(gòu)。同時(shí)，賬簿每天要登記入帳

19、，各種報(bào)表要按時(shí)保質(zhì)保量報(bào)送給相關(guān)人員。 第三十九條 采購部和銷售部有關(guān)人員要當(dāng)真閱讀存貨報(bào)表，通過存貨報(bào)表信息及時(shí)了解存貨結(jié)構(gòu)和存貨庫存量，并及時(shí)合理地調(diào)整存貨庫存結(jié)構(gòu)和庫存量，以及及時(shí)處理不良存貨。第四十條 當(dāng)真有效地做好倉庫電話記實(shí)、交接班記實(shí)、磅碼單以及進(jìn)口物資獨(dú)立登記等工作。第四十一條 加強(qiáng)賬、牌的核對(duì)管理，定期核對(duì)賬、牌是否相符，如果出現(xiàn)不符，必須及時(shí)查明原因，確保賬、牌時(shí)刻相符，以充分發(fā)揮牌在日常管理中的作用。第四十二條 倉管員每旬與會(huì)計(jì)核對(duì)存貨借貸余額（數(shù)），次月2日核第 8 頁 共 11 頁 對(duì)并具名確認(rèn)上月存貨借貸余額（數(shù)），必須確保倉庫賬和會(huì)計(jì)賬的借貸余額（數(shù)）完全相符。

20、在對(duì)賬確認(rèn)時(shí)，必須將自有物資、寄存物資、來料加工物資等分開核對(duì)確認(rèn)。第四十三條 倉庫賬務(wù)和各種報(bào)表體例由財(cái)務(wù)部專職會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)，倉管員必須服從，不得自作主張的設(shè)臵賬簿或設(shè)計(jì)報(bào)表。第五章 存貨盤點(diǎn)管理第四十四條存貨盤點(diǎn)包括在產(chǎn)品盤點(diǎn)和倉庫物資盤點(diǎn)。1、在產(chǎn)品每月最后一天由生產(chǎn)部分組織盤點(diǎn)，并于次月第一日下班前由統(tǒng)計(jì)員上報(bào)財(cái)務(wù)部分；財(cái)務(wù)部分根據(jù)實(shí)踐情況主動(dòng)到車間指導(dǎo)、監(jiān)督在產(chǎn)品盤點(diǎn)。具體要求按成本控制管理制度的規(guī)定執(zhí)行。2、倉庫物資盤點(diǎn)按照以下相關(guān)條款執(zhí)行。第四十五條倉庫物資盤點(diǎn)分為月份盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)、半年盤點(diǎn)、年終盤點(diǎn)和特殊盤點(diǎn)。月份盤點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)占存貨總量的60%以上；季度盤點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)

21、占存貨總量的80%以上；半年盤點(diǎn)總量和年度盤點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)對(duì)存貨所有盤點(diǎn)；特殊盤點(diǎn)（包括外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)需要的盤點(diǎn)）則根據(jù)實(shí)踐需要肯定盤點(diǎn)量。第四十六條 倉庫物資盤點(diǎn)方法一般采用日常盤點(diǎn)法。日常盤點(diǎn)法是指在不影響存貨進(jìn)出管理的前提下，每月組織有關(guān)人員隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)的一種方法。第四十七條 每次倉庫物資盤點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)存貨盤盈或盤虧，應(yīng)當(dāng)提出處理意見和明確責(zé)任人，并按相關(guān)流程處理或?qū)徟?，于月終由財(cái)務(wù)部分進(jìn)行賬務(wù)處理。第四十八條倉庫物資盤點(diǎn)盤盈或盤虧，根據(jù)截止存貨盤點(diǎn)日期的財(cái)務(wù)賬面結(jié)余數(shù)和實(shí)踐盤點(diǎn)數(shù)的差數(shù)進(jìn)行確認(rèn)。第四十九條 倉庫物資盤點(diǎn)時(shí)，倉管員、財(cái)務(wù)人員、及參與盤點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)同時(shí)在現(xiàn)場(chǎng)。第五

22、十條 倉庫物資盤點(diǎn)竣事后，參與盤點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)在盤點(diǎn)表上具名確認(rèn)，并由責(zé)任保管員及屬地行政負(fù)責(zé)人具名確認(rèn)。第五十一條 倉庫物資盤點(diǎn)表及相關(guān)資料的數(shù)據(jù)和文字應(yīng)當(dāng)書寫工整，第 9 頁 共 11 頁 同時(shí)應(yīng)當(dāng)歸檔管理。第五十二條 倉庫物資盤點(diǎn)工作由存貨管理部分負(fù)責(zé)組織，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)盤和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第五十三條 倉庫物資盤點(diǎn)前，倉庫物資管理部分（倉庫主管）應(yīng)當(dāng)提前一天（以上）知會(huì)有關(guān)部分某人員，有關(guān)部分某人員應(yīng)當(dāng)積極配合或參與。第五十四條 月份盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)、半年盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)由存貨管理部分按照以上盤點(diǎn)方法組織盤點(diǎn)；特殊盤點(diǎn)則由存貨管理部分按照特定事項(xiàng)（指特定時(shí)間、特定地點(diǎn)和特定人員等）的要求組織盤點(diǎn)，

23、特定事項(xiàng)一般由財(cái)務(wù)部分提出或肯定。第五十五條 盤點(diǎn)一般流程：一、倉庫物資管理部分（倉庫主管）下發(fā)倉庫物資盤點(diǎn)通知或知會(huì)，并做好各項(xiàng)盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作。2、財(cái)務(wù)人員和倉管員對(duì)需盤點(diǎn)的存貨進(jìn)行賬面確認(rèn)，必須在賬賬相符的前提下才能盤點(diǎn)。三、盤點(diǎn)時(shí)，倉管員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立記實(shí)，經(jīng)核對(duì)單方記實(shí)數(shù)一致后，才能確認(rèn)為盤點(diǎn)數(shù)。四、盤點(diǎn)竣事后，應(yīng)當(dāng)整理盤點(diǎn)資料（即盤點(diǎn)表），并由參與盤點(diǎn)的人員在盤點(diǎn)表上具名確認(rèn)，同時(shí)上報(bào)屬地行政負(fù)責(zé)人具名確認(rèn)。五、倉庫物資管理部分根據(jù)有關(guān)懲戒制度對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧提出處理意見，并按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程及單據(jù)使用管理規(guī)定規(guī)定的流程上報(bào)審批。六、財(cái)務(wù)人員和倉管人員對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤

24、虧進(jìn)行賬務(wù)處理（調(diào)整），倉管人員的賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)人員的指導(dǎo)下進(jìn)行。第五十六條內(nèi)外審計(jì)有關(guān)部分要求的盤點(diǎn)屬于特殊盤點(diǎn)范疇，除內(nèi)部審計(jì)部外，特殊盤點(diǎn)一般由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一接受盤點(diǎn)，再?zèng)Q定是否統(tǒng)一安排盤點(diǎn)。內(nèi)部審計(jì)部可直接通知盤點(diǎn)，但應(yīng)當(dāng)知會(huì)財(cái)務(wù)部。辦事處接到外部審計(jì)等有關(guān)部分要來盤點(diǎn)時(shí)，必須在第一時(shí)間內(nèi)向財(cái)務(wù)部報(bào)告，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排處理。第五十七條倉庫物資盤點(diǎn)是一項(xiàng)重要的內(nèi)控管理工作，各屬地行政負(fù)第 10 頁 共 11 頁 責(zé)人是第一管理責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)高度重視，親自督導(dǎo)。第五十八條 倉庫物資盤點(diǎn)當(dāng)天發(fā)生的物資進(jìn)出日期應(yīng)當(dāng)填寫為次日日期（即盤點(diǎn)日的出入庫數(shù)量不計(jì)在內(nèi)），并將盤點(diǎn)當(dāng)天入庫的物資獨(dú)立堆放；截

25、止倉庫物資盤點(diǎn)日期的賬務(wù)應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?。?shí)踐盤點(diǎn)日如果為非盤點(diǎn)截止標(biāo)準(zhǔn)日，則實(shí)踐盤點(diǎn)日的盤點(diǎn)數(shù)量應(yīng)還原為物資盤點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)截止日數(shù)量，以保證帳實(shí)口徑一致性。第五十九條 倉庫物資盤點(diǎn)表使用統(tǒng)一的格式（附后），由財(cái)務(wù)部分提供。第六十條 特殊盤點(diǎn)期間，除緊急用料外，暫停開展存貨進(jìn)出工作。 第六十一條特殊盤點(diǎn)期間，如遇假日一律停止休假，否則以曠工論處。 第六十二條 盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)、估計(jì)、甚至偽造數(shù)據(jù)的方式，每項(xiàng)存貨數(shù)量，應(yīng)于肯定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)確認(rèn)后不得更改。第六章 附則第六十三條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂，經(jīng)公司董事長或財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后執(zhí)行。第六十二條 本制度由財(cái)務(wù)部

26、負(fù)責(zé)解釋。*公司日期： 年 月 日第 11 頁 共 11 頁第二篇：公司存貨管理制度重慶捷瑞達(dá)通訊器材有限公司存貨管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)的管理，保證公司存貨的安全完整，加快存貨周轉(zhuǎn)，減少積壓，從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條本制度所稱存貨是指公司在正常經(jīng)營過程中持有的以備出售的商品，與商品配套的物品，各類維修配件、耗材、贈(zèng)品等，包括各類商品、材料、包裝物、低值易耗品、委托代銷商品等。第三條倉庫隸屬于財(cái)務(wù)部分管理，倉庫應(yīng)按照存貨管理規(guī)定建立臺(tái)帳，對(duì)保管的存貨按品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）進(jìn)行詳細(xì)記實(shí)。第四條財(cái)務(wù)部要及時(shí)與倉庫進(jìn)行數(shù)量核對(duì)，并檢查收、發(fā)、結(jié)存情況。

27、 第五條財(cái)務(wù)部等部分必須健全各項(xiàng)原始記實(shí)、嚴(yán)格驗(yàn)收和清查盤點(diǎn)制度,做好存貨管理工作。第二章庫存商品采購入庫管理第六條采購計(jì)劃管理1、制定采購計(jì)劃的原則：保證合理的庫存，加快庫存商品的周轉(zhuǎn)，盡可能降低庫存風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約采購、倉儲(chǔ)費(fèi)用。2、制定計(jì)劃時(shí)需考慮的因素：分公司的銷售計(jì)劃；商品銷售需求情況；商品實(shí)踐庫存情況；供應(yīng)商的供貨周期；供應(yīng)商銷售政策；經(jīng)濟(jì)批量等因素。3、市場(chǎng)計(jì)劃（專員）在制定采購計(jì)劃時(shí)，把握好訂貨節(jié)奏，避免商品跌價(jià)而形成不應(yīng)有的損失。為了保證市場(chǎng)供應(yīng)，分公司采購計(jì)劃可按周或旬、月體例，采購計(jì)劃經(jīng)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施，并送財(cái)務(wù)部一份以便組織安排資金，送庫存管理人員一份以備收貨。市場(chǎng)

28、計(jì)劃（專員）應(yīng)做好相應(yīng)采購計(jì)劃明細(xì)記實(shí)表，以便核查到貨進(jìn)度及實(shí)踐收貨和欠貨情況。第七條入庫驗(yàn)收管理1、庫存管理人員在接到采購部分轉(zhuǎn)來已核準(zhǔn)的“采購計(jì)劃單”時(shí)，按供應(yīng)商、庫存商品類別及交貨日期分別依序排列存檔，并于交貨前安排存放的庫位以利收貨。2、商品運(yùn)到后，庫房保管人員與市場(chǎng)計(jì)劃（專員）一起驗(yàn)收商品（為了公正，商品入庫驗(yàn)收不少于兩人）。一般情況下，若商品包裝齊備，可以按件盤點(diǎn)商品數(shù)量；若出現(xiàn)包裝破損，必須開箱驗(yàn)貨盤點(diǎn)商品數(shù)量。驗(yàn)收盤點(diǎn)完畢后填寫“入庫單”。3、開箱后，如發(fā)覺內(nèi)裝商品與箱外貨物標(biāo)簽或裝箱單內(nèi)容不同，所裝載的商品有破損、變質(zhì)、受潮、少數(shù)等異常時(shí)，市場(chǎng)計(jì)劃（專員）應(yīng)將相關(guān)情況通報(bào)給供

29、應(yīng)商，并按實(shí)踐合格的商品數(shù)量辦理入庫。關(guān)于不符合要求的商品積極與供應(yīng)商協(xié)商解決辦法。4、商品物資入庫時(shí)，保管員要親自同交貨人辦理交接辦續(xù)，核對(duì)盤點(diǎn)物資名稱、數(shù)量是否一致，按要求交接具名，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到簽收是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的轉(zhuǎn)移。第八條采購商品應(yīng)及時(shí)入庫，分批交貨的商品，應(yīng)按批辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。第九條運(yùn)到的商品在未經(jīng)驗(yàn)收前，應(yīng)與其他庫存商品分開存放，并加以標(biāo)記。在未辦妥驗(yàn)收入庫手續(xù)前，視作暫保管物資，不得先行發(fā)貨銷售。第十條采購商品的交貨日期，應(yīng)以送達(dá)日期為準(zhǔn)。如因驗(yàn)收品質(zhì)、數(shù)量或重量不符須調(diào)換補(bǔ)足者，其調(diào)換補(bǔ)足部分，以調(diào)換補(bǔ)送到達(dá)的日期為準(zhǔn)。第十一條入庫手機(jī)商品串號(hào)的登記管理分公司應(yīng)建立入庫手機(jī)串號(hào)登記

30、薄，經(jīng)驗(yàn)收合格入庫的手機(jī)商品，在辦理相應(yīng)入庫手續(xù)時(shí)，同時(shí)將手機(jī)串號(hào)掃碼入電子表，以便串碼管理。第十二條采購帳務(wù)管理。1、商品物資入庫單商品物資入庫單一式三聯(lián)，分財(cái)務(wù)記帳、庫房記帳、留存聯(lián)，入庫單必須經(jīng)收貨人、驗(yàn)收人簽名。2、一般情況下，供應(yīng)商開具的發(fā)票及帳單，已批準(zhǔn)的采購計(jì)劃單，購銷合同，倉庫保管人員簽收的商品物資入庫單等作為存貨入帳的依據(jù)。3、財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)市場(chǎng)計(jì)劃（專員）提交的供應(yīng)商開具的發(fā)票及帳單、已批準(zhǔn)的采購計(jì)劃單、購銷合同等與倉庫保管人員填寫的商品物資入庫單等進(jìn)行核對(duì)，審核相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對(duì)發(fā)票計(jì)算的正確性；應(yīng)將發(fā)票上所

31、記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運(yùn)費(fèi)與合同、訂購單、驗(yàn)收單、商品物資入庫單等資料核對(duì)一致，在審核無誤后再辦理付款手續(xù)。4、財(cái)務(wù)部分將采購相關(guān)單據(jù)收集齊全后，應(yīng)按照捷瑞達(dá)會(huì)計(jì)制度及時(shí)、準(zhǔn)確地體例記帳憑據(jù)，及時(shí)登記明細(xì)帳、表，準(zhǔn)確結(jié)算出供應(yīng)商的預(yù)付與應(yīng)付帳款余額情況。5、每月末，關(guān)于已驗(yàn)收入庫但發(fā)票、帳單未到的采購商品，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按近期的采購單價(jià)先暫估入帳，待下月發(fā)票到達(dá)后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票金額登記入帳。6、財(cái)務(wù)部分應(yīng)于每月月末與供應(yīng)商進(jìn)行“應(yīng)付帳款”或“預(yù)付帳款”核對(duì)，單方月末余額應(yīng)保持一致，經(jīng)單方共同核對(duì)確認(rèn)無誤的情況下，取得供應(yīng)商蓋章確認(rèn)的對(duì)帳單。第十三條竄貨商品入庫管理根據(jù)公司相關(guān)銷售政策

32、收購的竄貨手機(jī)，庫管人員填寫的商品物資入庫單，應(yīng)經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，同時(shí)在商品物資入庫單備注中說明竄貨收購的簡要概況。第三章庫存商品發(fā)貨管理 第十四條庫存商品發(fā)貨管理1、發(fā)貨應(yīng)有客戶的“訂貨通知單”，“訂貨通知單”的訂貨數(shù)量、收貨人、收貨地點(diǎn)，應(yīng)由客戶以可信賴的方式確認(rèn)。2、市場(chǎng)計(jì)劃（專員）根據(jù)“訂貨通知單”填寫“商品銷售出庫單”，并在“訂貨通知單”上說明發(fā)運(yùn)日期、“商品銷售出庫單”編號(hào)及數(shù)量等以了解交運(yùn)情況?！坝嗀浲ㄖ獑巍卑l(fā)運(yùn)完結(jié)后按編號(hào)順序整理歸檔。3、“商品銷售出庫單”交財(cái)務(wù)部分審核具名同意后交倉庫發(fā)貨，財(cái)務(wù)部分核實(shí)到款和信用額度情況，關(guān)于沒有信用額度的客戶必須款到發(fā)貨，對(duì)授予

33、信用期與額度的客戶，在信用額度內(nèi)發(fā)貨，超出信用期或額度的嚴(yán)禁發(fā)貨。商品銷售出庫單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開單人備查，“財(cái)務(wù)記帳聯(lián)”送財(cái)務(wù)部用于財(cái)務(wù)記帳，“倉管記帳聯(lián)”用于庫管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司（原件返回有困難的，應(yīng)傳真件返回或通過對(duì)帳方式確認(rèn)），“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”作為運(yùn)輸單位結(jié)算運(yùn)費(fèi)的憑據(jù)。第十五條庫存商品發(fā)運(yùn)管理（一）物流公司配送1、分公司委托物流公司配送商品，應(yīng)與物流公司簽定配送協(xié)議，以明確單方權(quán)責(zé)。物流公司人員上門服務(wù)，應(yīng)由物流公司開具書面證明。2、庫房管理人員應(yīng)每天備妥次日需發(fā)運(yùn)的貨物，準(zhǔn)備好發(fā)運(yùn)交接單，及時(shí)通知物流公司發(fā)運(yùn)。3、庫房管理人員根據(jù)已批準(zhǔn)

34、的“商品銷售出庫單”發(fā)貨，發(fā)貨時(shí)應(yīng)當(dāng)真核對(duì)“商品銷售出庫單”與所發(fā)實(shí)物，核對(duì)無誤后在“商品銷售出庫單”上具名。同時(shí)市場(chǎng)計(jì)劃（專員）復(fù)核所發(fā)實(shí)物與“商品銷售出庫單”，復(fù)核無誤后在“商品銷售出庫單”復(fù)核人處具名。兩人一起在場(chǎng)封裝所發(fā)運(yùn)的商品，盤點(diǎn)發(fā)運(yùn)件數(shù)，填寫、核對(duì)發(fā)運(yùn)交接單。4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運(yùn)貨物時(shí)，倉管、計(jì)劃（專員）、物流公司收貨人應(yīng)一起盤點(diǎn)發(fā)運(yùn)貨物，盤點(diǎn)清楚后物流公司收貨人在發(fā)運(yùn)交接單上簽收，倉管人員應(yīng)妥善保管發(fā)運(yùn)交接單，不得丟失。5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)及運(yùn)費(fèi)清單結(jié)算運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)必須有客戶具名。（二）分公司自運(yùn)1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員

35、應(yīng)當(dāng)真核對(duì)所發(fā)商品與“商品銷售出庫單”上商品名稱與數(shù)量，確認(rèn)無誤后，在“商品銷售出庫單”具名。2、商品送達(dá)客戶并驗(yàn)收后，送貨人員應(yīng)要求客戶在“商品銷售出庫單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯(lián)交至財(cái)務(wù)部。（三）商家自提1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認(rèn)確認(rèn)。（四）零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。（五）由業(yè)務(wù)人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅(jiān)持日清日結(jié)，即當(dāng)天必須盤點(diǎn)帶貨銷售數(shù)量及結(jié)存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價(jià)格收取貨款。第十六條如果出現(xiàn)“商品銷售

36、出庫單”填寫錯(cuò)誤需更正時(shí)，依下列規(guī)定辦理：（1）尚未發(fā)運(yùn)：開單人員應(yīng)將原單各聯(lián)加蓋“本單取消”字樣，重開“商品銷售出庫單”辦理發(fā)運(yùn)。（2）已發(fā)運(yùn)：開單人員應(yīng)立即開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原“商品銷售出庫單”，同時(shí)開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依據(jù)，分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人管理不得丟失。商品銷售出庫單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開單人備查，“財(cái)務(wù)記帳聯(lián)”送財(cái)務(wù)部用于財(cái)務(wù)記帳，“倉管記帳聯(lián)”用于庫管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司（原件返回有困難的，應(yīng)傳真件

37、返回或通過對(duì)帳方式確認(rèn)），“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”作為運(yùn)輸單位結(jié)算運(yùn)費(fèi)的憑據(jù)。第十五條庫存商品發(fā)運(yùn)管理（一）物流公司配送1、分公司委托物流公司配送商品，應(yīng)與物流公司簽定配送協(xié)議，以明確單方權(quán)責(zé)。物流公司人員上門服務(wù)，應(yīng)由物流公司開具書面證明。2、庫房管理人員應(yīng)每天備妥次日需發(fā)運(yùn)的貨物，準(zhǔn)備好發(fā)運(yùn)交接單，及時(shí)通知物流公司發(fā)運(yùn)。3、庫房管理人員根據(jù)已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”發(fā)貨，發(fā)貨時(shí)應(yīng)當(dāng)真核對(duì)“商品銷售出庫單”與所發(fā)實(shí)物，核對(duì)無誤后在“商品銷售出庫單”上具名。同時(shí)市場(chǎng)計(jì)劃（專員）復(fù)核所發(fā)實(shí)物與“商品銷售出庫單”，復(fù)核無誤后在“商品銷售出庫單”復(fù)核人處具名。兩人一起在場(chǎng)封裝所發(fā)運(yùn)的商品，盤點(diǎn)發(fā)運(yùn)件數(shù)，填寫、

38、核對(duì)發(fā)運(yùn)交接單。4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運(yùn)貨物時(shí)，倉管、計(jì)劃（專員）、物流公司收貨人應(yīng)一起盤點(diǎn)發(fā)運(yùn)貨物，盤點(diǎn)清楚后物流公司收貨人在發(fā)運(yùn)交接單上簽收，倉管人員應(yīng)妥善保管發(fā)運(yùn)交接單，不得丟失。5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)及運(yùn)費(fèi)清單結(jié)算運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)必須有客戶具名。（二）分公司自運(yùn)1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應(yīng)當(dāng)真核對(duì)所發(fā)商品與“商品銷售出庫單”上商品名稱與數(shù)量，確認(rèn)無誤后，在“商品銷售出庫單”具名。2、商品送達(dá)客戶并驗(yàn)收后，送貨人員應(yīng)要求客戶在“商品銷售出庫單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯(lián)交至財(cái)務(wù)部。（三）商家自提1、

39、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認(rèn)確認(rèn)。（四）零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。（五）由業(yè)務(wù)人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅(jiān)持日清日結(jié)，即當(dāng)天必須盤點(diǎn)帶貨銷售數(shù)量及結(jié)存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價(jià)格收取貨款。第十六條如果出現(xiàn)“商品銷售出庫單”填寫錯(cuò)誤需更正時(shí)，依下列規(guī)定辦理：（1）尚未發(fā)運(yùn)：開單人員應(yīng)將原單各聯(lián)加蓋“本單取消”字樣，重開“商品銷售出庫單”辦理發(fā)運(yùn)。（2）已發(fā)運(yùn)：開單人員應(yīng)立即開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原“商品銷售出庫單”，同時(shí)開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的“

40、商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依據(jù)，分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人管理不得丟失。第二十六條分公司應(yīng)加強(qiáng)客戶退換機(jī)、用戶維修機(jī)等非公司存貨的管理，以避免因責(zé)任不清或帳務(wù)不清造成損失。第二十七條客戶退換機(jī)、用戶維修機(jī)等非公司存貨，分公司應(yīng)指定專人保管，財(cái)務(wù)部應(yīng)指導(dǎo)相關(guān)部分建立收、發(fā)、存臺(tái)帳、并定期盤存監(jiān)督。第二十八條非公司存貨的收、發(fā)貨單據(jù)必須履行相關(guān)的具名手續(xù)，以明確交接責(zé)任，相關(guān)的具名單據(jù)應(yīng)長期保管。第七章庫房管理第二十九條倉庫是企業(yè)物資供應(yīng)體系的一個(gè)重要構(gòu)成部分，它的主要任務(wù)是：保管好庫存存貨，做到數(shù)量準(zhǔn)確，確保安全，收發(fā)

41、迅速，服務(wù)周到，加速周轉(zhuǎn)。第三十條分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理是分公司存貨管理第一責(zé)任人，應(yīng)加強(qiáng)存貨核算及安全管理，定期不定期組織存貨盤點(diǎn)工作，采取必要措施保證存貨安全，不出現(xiàn)遺失等問題。第三十一條倉管員應(yīng)及時(shí)登記倉庫臺(tái)帳，并按日結(jié)出存貨余額，做到日清日結(jié)。倉管員每天收、發(fā)完貨物后應(yīng)進(jìn)行盤點(diǎn)對(duì)帳，避免錯(cuò)入或錯(cuò)發(fā)實(shí)物，若出現(xiàn)實(shí)物錯(cuò)發(fā)，應(yīng)及時(shí)追回、換貨。第三十二條存貨的儲(chǔ)存保管1、存貨的儲(chǔ)存保管，原則上應(yīng)以存貨的屬性、特點(diǎn)和用途規(guī)劃設(shè)置倉庫，并根據(jù)倉庫的條件考慮劃區(qū)分工，凡吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的貨架存放。2、存貨堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，根據(jù)貨物特點(diǎn)分類、分品種存放，必須做到過目

42、見數(shù)，檢點(diǎn)方便，成行成列，美觀整齊。第三十三條消防管理倉庫內(nèi)一律嚴(yán)禁煙火，倉庫明顯位置懸掛“嚴(yán)禁煙火”標(biāo)志；倉庫內(nèi)配備消防裝備，庫房管理人員應(yīng)每日檢查，如有故障或生效，應(yīng)立即申請(qǐng)修護(hù)補(bǔ)充；庫房管理人員應(yīng)懂得消防常識(shí)，能熟練使用消防裝備。第三十四條庫房管理留意事項(xiàng)1、倉庫內(nèi)應(yīng)經(jīng)常維持清潔，并保持通風(fēng)干燥。2、易燃品、易爆品或違禁品不得攜入倉庫。3、倉庫內(nèi)不得吸煙。4、庫管員對(duì)倉庫安全負(fù)責(zé)，若遇安全問題應(yīng)立即匯報(bào)；妥善保管倉庫鑰匙，不能隨便交與他人。5、庫管員下班離開前應(yīng)巡視倉庫，檢查門窗、電源、水源是否關(guān)閉，以確保倉庫的安全。第八章附則第三十五條本規(guī)定適用于團(tuán)體下屬各分公司、經(jīng)營部，分公司可以在

43、不違背本制度的前提下，制定分公司管理細(xì)則。第三十六條本規(guī)定由團(tuán)體財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第三十七條本制度從發(fā)文之日起實(shí)行。重慶捷瑞達(dá)通訊器材有限公司二九年七月一日第三篇：研發(fā)公司存貨管理制度存貨管理制度一、總則1、為規(guī)范公司存貨進(jìn)出管理、堆放管理，確保存貨帳實(shí)相符，以及加快存貨盤活管理等，特制定本制度。2、存貨包括原材料、包裝物、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產(chǎn)、財(cái)務(wù)現(xiàn)金等非存貨資產(chǎn)遵循相關(guān)盤點(diǎn)制度，不在此制度規(guī)范以內(nèi)。3、存貨應(yīng)當(dāng)制定各品種最高庫存量（前期統(tǒng)計(jì)觀察分析后肯定存貨量）。凡是庫存已達(dá)到最高庫存量的存貨，倉管應(yīng)當(dāng)拒絕收貨。4、倉庫分原材料倉、成品倉、半成品倉、外協(xié)商品倉等5、

44、公司也設(shè)置報(bào)廢倉，并由倉管員建立報(bào)廢倉臺(tái)帳。應(yīng)當(dāng)定期清理。6、倉庫進(jìn)出物資必須辦理出入庫手續(xù)，涉及的所有票據(jù)都必須經(jīng)倉庫管理員具名確認(rèn)才是有效的單據(jù)；沒有經(jīng)過倉庫的物資，倉管員不得給予開具票據(jù)，也不得給予具名確認(rèn)。7、倉庫所有票據(jù)的內(nèi)容必須根據(jù)系統(tǒng)打印出來，不得涂改。否則，視同票據(jù)無效。會(huì)計(jì)收到倉庫傳來的票據(jù)，必須當(dāng)真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時(shí)退回和糾正。 二 、存貨進(jìn)出管理1、存貨進(jìn)出倉庫，倉管員應(yīng)當(dāng)和采購人員核實(shí)數(shù)量，做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。2、存貨進(jìn)出倉庫時(shí)，倉管員必須嚴(yán)格按照公司審核審批制度的有關(guān)要求執(zhí)行，在確保財(cái)務(wù)審核審批人員和相關(guān)經(jīng)辦人都具名確認(rèn)后，才能入庫或出庫。 三 存貨堆

45、放和日常管理1、倉庫鑰匙必須專人保管，除了倉庫以外的人員不得私自進(jìn)出。2、倉庫做好清潔、整齊、防霉、防蛀、防潮等工作。倉管員必須經(jīng)常定期及不定期的抽查物資，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)上級(jí)主管并會(huì)同有關(guān)部分及時(shí)采取補(bǔ)救措施。3、物資擺放要講究科學(xué)、合理，區(qū)域要分開、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當(dāng)、均衡；每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標(biāo)識(shí)牌，并在標(biāo)識(shí)卡上寫明物資的名稱、品種和數(shù)量，保證帳、卡、物相符。4、標(biāo)識(shí)卡書寫要工整，必須要做到物卡同步變化，杜絕以任何客觀理由影響“物卡”相符。一般標(biāo)識(shí)卡內(nèi)容包含：物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、保質(zhì)期、生產(chǎn)廠家等。5、經(jīng)常對(duì)倉庫物資進(jìn)行灰塵清理，從而減少因污染帶來的質(zhì)量問題。

46、6、倉管員應(yīng)當(dāng)定期對(duì)物資的生產(chǎn)日期、保質(zhì)日期進(jìn)行全面整理，屬于已過保質(zhì)日期的物資應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入次品區(qū)域，并掛上藍(lán)色標(biāo)識(shí)卡。7、倉管員有權(quán)拒絕閑雜人員隨便進(jìn)出倉庫。8、必須嚴(yán)格檢查或督導(dǎo)進(jìn)出倉庫的人員，及時(shí)關(guān)好門窗確保倉庫和物資的安全。9、保守倉庫業(yè)務(wù)秘密，杜絕向供應(yīng)商等其他人透露物資庫存等有關(guān)業(yè)務(wù)信息。10、未經(jīng)上級(jí)同意，不得隨便復(fù)制、摘抄公司資料。取消文稿應(yīng)及時(shí)妥善處理，以防泄密。四、存貨盤點(diǎn)管理1、存貨盤點(diǎn)包括原材料、包裝物、半成品、成品以及備品備件等等，2、 盤點(diǎn)流程 2.1月度盤點(diǎn)2.1.1盤點(diǎn)方式：倉庫全盤；2.1.2具體方式：每月倉庫在財(cái)務(wù)月結(jié)日前打印盤點(diǎn)表進(jìn)行全盤，財(cái)務(wù)視具體情況拔取個(gè)

47、別品種進(jìn)行抽盤，抽盤數(shù)量約點(diǎn)總庫存量的30% 2.2季度盤點(diǎn)：2.2.1盤點(diǎn)方式：倉庫與財(cái)務(wù)全盤；2.2.2具體方式：每個(gè)季度末在財(cái)務(wù)月結(jié)日前倉庫打印盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn)，倉庫與財(cái)務(wù)部共同實(shí)行全盤，商務(wù)部視具體情況可挑選參與盤點(diǎn)。 2.3大盤2.3.1盤點(diǎn)方式：倉庫預(yù)盤，與財(cái)務(wù)等其他部分一起全盤； 2.3.2具體方式：每年底，財(cái)務(wù)視關(guān)賬日和審計(jì)時(shí)間的安排，通知倉庫預(yù)盤及全盤時(shí)間，預(yù)盤日由倉庫進(jìn)行全盤，全盤日由財(cái)務(wù)部和倉庫共同進(jìn)行全面盤點(diǎn)，并視具體情況可能與財(cái)務(wù)等其他部分一起盤點(diǎn)。 2.4倉庫物資盤點(diǎn)前，物資管理部分應(yīng)當(dāng)提前7天通知有關(guān)部分某人員，有關(guān)部分某人員應(yīng)當(dāng)積極配合或參與。2.5倉庫物資盤點(diǎn)時(shí)

48、，倉管員、財(cái)務(wù)人員及參與盤點(diǎn)人員應(yīng)當(dāng)同時(shí)在現(xiàn)場(chǎng)。2.6倉庫物資盤點(diǎn)竣事后，參與盤點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)在盤點(diǎn)表上具名確認(rèn)。3、盤點(diǎn)差異處理3.1關(guān)于盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)實(shí)物與賬務(wù)存在差異，首先關(guān)于盤點(diǎn)有差異的部分進(jìn)行復(fù)盤，如肯定實(shí)物數(shù)量的準(zhǔn)確性，需詳細(xì)查詢賬務(wù)數(shù)據(jù)有無錯(cuò)誤；3.2如通過反復(fù)核實(shí)，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理；3.3如經(jīng)過核實(shí)，確認(rèn)差異存在，并無法找到明確原因，應(yīng)填寫盤盈(盤虧)調(diào)整單，經(jīng)倉庫主管字，交廠長、總經(jīng)理審批；審批后交財(cái)務(wù)做賬務(wù)處理。4、存貨報(bào)廢管理4.1每次盤點(diǎn)后，關(guān)于需報(bào)廢的存貨，由倉庫、品質(zhì)部等相關(guān)部分共同認(rèn)定后提交存貨報(bào)廢申請(qǐng)單，并說明存貨報(bào)廢原因及數(shù)量，交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審

49、批；4.2在存貨報(bào)廢申請(qǐng)單審批下來之前，倉庫需對(duì)報(bào)廢存貨單獨(dú)存放，但財(cái)務(wù)無需處理賬務(wù)，報(bào)廢申請(qǐng)單核準(zhǔn)后，倉庫準(zhǔn)確登記進(jìn)入存貨盤點(diǎn)表，交財(cái)務(wù)入賬； 4.3已報(bào)廢存貨進(jìn)行銷售處理的，銷售款交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理； 4.4以上報(bào)廢過程需詳細(xì)保存相關(guān)單證。5、倉庫、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性管理1.1 倉庫須嚴(yán)格按照公司庫存管理控制程序?qū)Υ尕涍M(jìn)行管理，并依據(jù)本制度，對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)和報(bào)告；1.2 通過對(duì)本制度的切實(shí)執(zhí)行，倉庫與財(cái)務(wù)部保證公司內(nèi)部賬務(wù)的一致性，即財(cái)務(wù)賬上數(shù)據(jù)、倉庫賬上數(shù)據(jù)、存貨實(shí)踐庫存三者的無差異；五、本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下，自批準(zhǔn)公布之日起實(shí)施第四篇：XX企業(yè)公司存貨內(nèi)控制度XX企業(yè)公司存貨內(nèi)

50、控制度第1章總則第1條為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)庫存物資的內(nèi)部控制，保證庫存物資的驗(yàn)收進(jìn)庫、存儲(chǔ)保管及領(lǐng)料出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，特制定本制度。第2條庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，具體包括以下五個(gè)方面。 1物資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。 2實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購應(yīng)分離。 3審批發(fā)料的計(jì)劃員與存貨保管員相分離。4存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。5若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。第2章存貨內(nèi)控程序 第3條物資的請(qǐng)購與審批。1企業(yè)材料供應(yīng)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)用原輔材料、備品備件等的購置；辦公室負(fù)責(zé)各使用部分辦公用品的購置，當(dāng)月報(bào)下月使用計(jì)

51、劃交財(cái)務(wù)部作資金預(yù)算。2根據(jù)企業(yè)管理計(jì)劃性的特點(diǎn)，采購活動(dòng)之前必須實(shí)行計(jì)劃審批，由采購部分、倉庫部分或生產(chǎn)部分簽發(fā)請(qǐng)購單或訂購單，列明該批擬采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、采購價(jià)格的詢問比較情況，并按照企業(yè)內(nèi)部關(guān)于采購審批的規(guī)定進(jìn)行必要的審批程序。3采購人員憑審批手續(xù)齊全的請(qǐng)購單或訂貨單，與有關(guān)供應(yīng)商進(jìn)行采購交易。 第4條物資驗(yàn)收。材供部收到材料到貨通知后，通知品管部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，同時(shí)通知倉庫驗(yàn)收入庫；物資驗(yàn)收時(shí)要把實(shí)物與物資請(qǐng)購單上開列的品名、規(guī)格、數(shù)量等事項(xiàng)相互對(duì)照，貨物若發(fā)生短缺、破損等情形，材料供應(yīng)部應(yīng)作出相應(yīng)的處理意見。第5條物資入庫。1經(jīng)驗(yàn)收合格，按物資的類別、單價(jià)、金額，辦理入

52、庫手續(xù)。倉庫填寫材料入庫驗(yàn)收單（一式三聯(lián)），經(jīng)品管部驗(yàn)證質(zhì)量、倉庫保管員驗(yàn)證數(shù)量后在材料入庫驗(yàn)收單上具名，倉庫留存一聯(lián)，遞交財(cái)務(wù)部一聯(lián)、送材料供應(yīng)部一聯(lián)。2生產(chǎn)部分將完成的產(chǎn)成品或半成品移出生產(chǎn)車間之前，企業(yè)質(zhì)量管理部分必須先行進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè)，并出具質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告書，只有檢測(cè)合格的產(chǎn)品或半成品才能移送到倉庫管理部分。3財(cái)務(wù)部分應(yīng)將每月各生產(chǎn)部分所耗用的材料和產(chǎn)出的產(chǎn)品或半成品，按照財(cái)務(wù)核算的規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理，并登記在“存貨”及相關(guān)的會(huì)計(jì)科目的明細(xì)賬上。4財(cái)務(wù)部分應(yīng)對(duì)采購人員提交的付款資料（包括請(qǐng)購單或訂貨單、購銷合同、驗(yàn)收單、外購物資入庫單、合法的貿(mào)易發(fā)票等）進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無

53、誤后再辦理付款手續(xù)。審核內(nèi)容如下。（1）相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對(duì)發(fā)票計(jì)算的正確性。（2）將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運(yùn)費(fèi)與合同、訂購單、驗(yàn)收單、外購物資入庫單等資料核對(duì)一致。5財(cái)務(wù)部分在收集到采購單據(jù)齊全的情況下，應(yīng)按照會(huì)計(jì)核算規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地體例記賬憑據(jù)。第6條物資日常保管。1所有物資原則上儲(chǔ)存在物資庫房內(nèi)，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人員進(jìn)入庫房或打仗物資，入庫儲(chǔ)存確有困難的，也應(yīng)采取有效措施加強(qiáng)護(hù)理監(jiān)管，確保物資的安全、完整、有效。2物資管理員對(duì)入庫物資要井然有序地分門別類、擺放整齊，并定期檢查，及時(shí)整理，克服庫房物資貯存

54、管理混亂，杜絕材料變質(zhì)、偷盜丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生，同時(shí)要建立起相關(guān)規(guī)章制度，如采用貨品庫存卡、貨品標(biāo)牌，制定保安、防火、衛(wèi)生制度等，實(shí)施有效管理。第7條領(lǐng)發(fā)料、產(chǎn)品出庫。1堅(jiān)持憑領(lǐng)料單發(fā)放物資。領(lǐng)料單上準(zhǔn)確地記實(shí)物資種類、數(shù)量、金額及批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人姓名，是倉庫發(fā)出物資的原始憑據(jù)。2領(lǐng)用部分要填寫領(lǐng)料單，列明領(lǐng)用部分、詳實(shí)用途、品名、數(shù)量和領(lǐng)料人姓名，并由領(lǐng)用部分負(fù)責(zé)人或獲得授權(quán)人具名批準(zhǔn)，物資管理部分要對(duì)領(lǐng)料單進(jìn)行審查，審查其填寫內(nèi)容是否詳實(shí)，批準(zhǔn)權(quán)限是否恰當(dāng)或是否獲得授權(quán)等事項(xiàng)。第8條銷售發(fā)出輪回。所有銷售業(yè)務(wù)，必須先由銷售部分依據(jù)銷售合同簽發(fā)銷售提貨單，然后由銷售部分將銷售提貨單

55、送交財(cái)務(wù)部分，待客戶與財(cái)務(wù)部分竣事銷售貨款結(jié)算或取得賒銷審批后，由財(cái)務(wù)部分在銷售提貨單上具名蓋章。第9條存貨盤點(diǎn)。1企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立定期或不定期存貨盤點(diǎn)制度。盤點(diǎn)能全面盤點(diǎn)庫存物資，檢查物資的實(shí)踐庫存數(shù)量是否與賬面數(shù)量相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施糾正錯(cuò)誤，堵塞漏洞。要求各單位至少每半年對(duì)庫存材料進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)，盤點(diǎn)工作必須有財(cái)務(wù)人員參加。2財(cái)務(wù)部分應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)賬冊(cè)上核算的存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量與倉庫記載的存貨品種、規(guī)格、數(shù)量以及實(shí)踐盤點(diǎn)的結(jié)果進(jìn)行核對(duì)分析，體例盤點(diǎn)情況匯總表，列明差異情況和差異原因及相關(guān)責(zé)任部分的責(zé)任原因，提交給企業(yè)管理層。3管理層應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部分體例的盤點(diǎn)情況匯總表進(jìn)行分析討

56、論，肯定差異處理的決定和對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處罰決定。財(cái)務(wù)部分根據(jù)企業(yè)管理層的決定再對(duì)存貨的盤盈、盤虧按照會(huì)計(jì)核算的要求進(jìn)行處理。4財(cái)務(wù)部分應(yīng)將盤點(diǎn)工作表、盤點(diǎn)情況匯總表、企業(yè)管理層的處理決定按照時(shí)間順序裝訂成冊(cè)，作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管。 體例日期 修改標(biāo)記審核日期 修改處數(shù)批準(zhǔn)日期 修改日期第五篇：存貨管理與盤點(diǎn)制度存貨管理與盤點(diǎn)制度一、存貨管理制度第一章總則 第1條目的為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費(fèi)用，特制定本制度。 第2條管理范圍包括企業(yè)臨時(shí)出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。 第二章原材料的管理 第3條原材料的采購（1）原材料的采購，根據(jù)工程計(jì)劃和預(yù)算，體例總體采購計(jì)劃，

57、報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。（2）每月初，有關(guān)部分根據(jù)計(jì)劃、上月原材料的實(shí)踐消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制定月度采購計(jì)劃，嚴(yán)禁無計(jì)劃盲目采購。（3）原材料的采購必須由專人負(fù)責(zé)，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計(jì)劃及采購清單實(shí)施采購。 第4條原材料的入庫（1）原材料購進(jìn)后，必須當(dāng)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。（2）原材料入庫驗(yàn)收時(shí)，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符合要求的，由采購人員直接負(fù)責(zé)；驗(yàn)收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負(fù)責(zé)。（3）原材料驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題時(shí)，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部分負(fù)責(zé)的，要填制原材料短缺毀損清單，由運(yùn)輸

58、部分鑒證后，連同原材料一并送交倉庫。關(guān)于數(shù)量尚未點(diǎn)清、驗(yàn)質(zhì)尚無結(jié)果的原材料應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。（4）原材料經(jīng)驗(yàn)收后，保管員應(yīng)填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核原材料采購計(jì)劃的執(zhí)行情況，第二聯(lián)伴隨發(fā)票送交財(cái)務(wù)管理部分報(bào)賬，第三聯(lián)倉庫留存。（5）采購人員向財(cái)務(wù)管理部分報(bào)賬時(shí)，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬。 第5條原材料的領(lǐng)用（1）原材料的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴(yán)格填寫，領(lǐng)料單如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。（2）領(lǐng)料批準(zhǔn)的權(quán)限按各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)規(guī)定辦理。 第6條原材料的庫存管理（1）倉庫必須建立收、發(fā)、退

59、料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計(jì)量工具、量尺過磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。（2）建立原材料管理臺(tái)賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，當(dāng)真填寫收、發(fā)、退料憑據(jù)，做到真實(shí)可靠。（3）倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月尾報(bào)送財(cái)務(wù)管理部分，與財(cái)務(wù)管理部分核對(duì)無誤。 第7條原材料的盤點(diǎn)清查制度（1）為了不影響財(cái)務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報(bào)原材料變動(dòng)表、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財(cái)務(wù)管理部分。每月25日結(jié)賬時(shí)，要做好收、支、結(jié)存的盤點(diǎn)工作，核對(duì)庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)管理部分。（2）建立原材料定期清查制

60、度，采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過磅或測(cè)量等方法點(diǎn)清數(shù)量。盤點(diǎn)后，體例庫存物資盤點(diǎn)表，將倉庫原材料卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點(diǎn)的實(shí)有數(shù)核對(duì)，關(guān)于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。原材料要求每季度清查一次。（3）財(cái)務(wù)必須當(dāng)真做好原始憑據(jù)的審核工作，合理組織原材料的總分類核算和明細(xì)分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證賬、卡、物、資金四相等。 （4）做好原材料的索賠工作。 第8條原材料的稽核（1）財(cái)務(wù)管理部應(yīng)設(shè)置專職的審計(jì)人員（在企業(yè)的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)），對(duì)原材料業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對(duì)原材料資金的利用效益進(jìn)行分析。（2）審計(jì)人員應(yīng)參與原材料的盤點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)