企業(yè)流動資金管理一些看法

1、企業(yè)流動資金管理一些看法論文摘要：流動資金管理問題是現(xiàn)行較多企業(yè)發(fā)展中面臨的主要問題。實際解決中應(yīng)正確認(rèn)識流動資金的基本內(nèi)涵，立足于當(dāng)前流量資金管理存在的主要問題，包括應(yīng)收賬款與庫存過多、“供給制”思想存在以及通貨膨脹等問題，采取針對性的解決措施，以此使流動資金得到有效管理。前言流動資金作為現(xiàn)代企業(yè)運營的重要保障，企業(yè)是否能夠?qū)ζ溆行Ч芾韺⒂绊懥鲃淤Y金作用的發(fā)揮。然而從現(xiàn)行企業(yè)流動資金管理現(xiàn)狀看，仍表現(xiàn)出流動資金接口過大等問題，不利于企業(yè)整體經(jīng)營管理，究其原因在于當(dāng)前流動資金管理中，有較多弊病存在。因此，本文對企業(yè)流動資金管理相關(guān)研究，具有十分重要的意義。一、流動資金管理相關(guān)概述關(guān)于流動資金管

2、理，其涉及的內(nèi)容集中表現(xiàn)在貨幣資金、應(yīng)收賬款以及存貨管理等方面。其中的貨幣資金，主要指為用于債務(wù)償還、商品購買的重要媒介，在企業(yè)所有資產(chǎn)中，其最為活躍。一般企業(yè)在運營管理中，會采取貨幣資金留置措施，確保投機性需求、預(yù)防性需求得以滿足。需注意假若留置資金過多，往往會導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，影響盈利目標(biāo)的實現(xiàn)，而過少的留置資金，很可能使企業(yè)面臨應(yīng)付業(yè)務(wù)開支過于困難等問題，所以流動資金管理中應(yīng)做好貨幣資金管理。而對于應(yīng)收賬款內(nèi)容，一般商業(yè)競爭活動是導(dǎo)致應(yīng)收賬款出現(xiàn)的重要原因，如企業(yè)為使銷量擴大，除通過產(chǎn)品廣告活動、產(chǎn)品價格以及質(zhì)量外，也會采取賒銷方式，這樣便會產(chǎn)生應(yīng)收賬款，所以應(yīng)收賬款的管理也極為重要

3、。另外，在存貨管理方面，企業(yè)經(jīng)營管理中會采取物資儲備措施，其目的在于使銷售經(jīng)營需求或生產(chǎn)需求得以滿足。但需注意存貨過多往往會導(dǎo)致大量資金被占用，如保險費、倉儲費等，所以如何做好存貨效益、成本的控制，成為存貨管理中需注意的問題。只有保證這些資金都得到有效管理，才可避免企業(yè)運營中出現(xiàn)流動資金缺口問題1。二、企業(yè)流動資金管理的問題分析（一）流動資金被應(yīng)收賬款與庫存占用盡管現(xiàn)行大多企業(yè)逐漸認(rèn)識到流動資金管理的重要性，但實際管理中仍面臨較多問題，以其中應(yīng)收賬款的增加、庫存的增加最為明顯。較多企業(yè)為保證自身經(jīng)營與生產(chǎn)需求得以滿足，多會采取不斷增加企業(yè)庫存形式，這樣便會產(chǎn)生過多資金被占用問題，使企業(yè)流動資金

4、鏈條被拉緊。再從應(yīng)收賬款內(nèi)容看，其本身可為企業(yè)帶來資金流動過于緊張等問題，當(dāng)企業(yè)產(chǎn)品投入市場后并未獲取成本效益時，此時的應(yīng)收賬款也將以較慢的速度周轉(zhuǎn)，而企業(yè)需投入更多流動資金使產(chǎn)品在市場中的流通得以保證，這樣在資金鏈條緊張情況下，會陷入惡性循環(huán)局面。（二）“供給制”思想存在于流動資金管理中據(jù)相關(guān)研究發(fā)現(xiàn)，我國近年來在流動資金貸款數(shù)額方面呈現(xiàn)逐年上漲趨勢，在總GDP中流動資金貸款占據(jù)較大比重，為企業(yè)運用提供堅實的保障。盡管如此，較多企業(yè)實際經(jīng)營中仍認(rèn)為流動資金貸款不足，究其原因在于“供給制”思想的存在，使企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中將較多宏觀調(diào)控政策錯誤的理解為保障自身穩(wěn)定運行的內(nèi)容，這樣在實際進(jìn)行流動資金

5、管理中也會表現(xiàn)出“肆無忌憚”的現(xiàn)象，最終出現(xiàn)流動資金難以周轉(zhuǎn)困境2。（三）通貨膨脹對流動資金管理的影響事實上，流動資金問題的產(chǎn)生極大程度上也表現(xiàn)在通貨膨脹方面。現(xiàn)行企業(yè)流動資金管理中受通貨膨脹的影響，主要表現(xiàn)在：第一，通貨膨脹下，與成本費用增幅相比，收益增幅表現(xiàn)出明顯上漲趨勢，需注意這種收益增幅的上漲極大程度上意味存貨量金額較高，這樣流動資金便表現(xiàn)出不足狀態(tài)。第二，通貨膨脹下很可能導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)品價格下降，此時相比成本費用增幅，收益增幅將低出許多，意味資金緊張問題較為突出。此外，通貨膨脹下，由于企業(yè)需依托儲蓄存款達(dá)到資金增量目標(biāo)，這一過程會使資金運營利息加大，影響企業(yè)的健康發(fā)展3。三、提升企業(yè)流動

6、資金管理水平的相關(guān)建議（一）堅持穩(wěn)健經(jīng)營原則結(jié)合現(xiàn)行企業(yè)流動資金管理中面臨的問題，實際解決中首先要求企業(yè)自身做到堅持穩(wěn)健經(jīng)營原則。實際經(jīng)營過程中，企業(yè)應(yīng)結(jié)合市場經(jīng)濟環(huán)境采取資金管理措施，如經(jīng)濟高潮環(huán)境下，應(yīng)避免將資金過多投入到技術(shù)改造、建設(shè)方面，應(yīng)對流動資金進(jìn)行補充?；蚩紤]將資金補償機制引入其中，保證自有流動資金比重不斷擴大。另外，對于較多國家提出的項目，應(yīng)按照股份做好流動資金控制。假若企業(yè)經(jīng)營管理中，整個環(huán)境處于經(jīng)濟低谷階段，要求采取收縮戰(zhàn)線方式，避免造成企業(yè)流動資金缺口逐漸擴大。（二）資金管理的加強資金管理工作的加強旨在解決資金大量沉淀問題。實際開展資金管理中，要求構(gòu)建相關(guān)的觀念里機制，包

7、括應(yīng)收賬款制度、存貨資金控制以及財務(wù)物資清查等制度。其中在應(yīng)收賬款制度方面，要求企業(yè)做到對應(yīng)收賬款定期分析，將相關(guān)的應(yīng)收賬款余額表向債務(wù)各戶提供，并做好計提壞賬準(zhǔn)備工作。而對于存貨控制制度，強調(diào)在管理中能夠結(jié)合實際需求進(jìn)行采購，保證庫存量較為合理。對于清查制度，主要要求對資產(chǎn)貶值問題、賬實不符等問題及時處理。除此之外，在流動資金管理中，也要求企業(yè)在財務(wù)管理方面進(jìn)行強化，能夠結(jié)合市場調(diào)研結(jié)果，及時在營銷策略上進(jìn)行調(diào)整，加快資金的回籠，使經(jīng)營流動性得以保障。同時，要求對“供給制”思想進(jìn)行轉(zhuǎn)變，使銀企關(guān)系保持良性發(fā)展。這樣，在資金管理加強的情況下，流動資金才能得到有效管理4。結(jié)論流動資金管理問題是現(xiàn)行較多企業(yè)發(fā)展中面臨的主要問題。實際解決中應(yīng)正確認(rèn)識流動資金的基本內(nèi)涵，立足于當(dāng)前流量資金管理存在的主要問題，包括應(yīng)收賬款與庫存過多、“供給制”思想存在以及通貨膨脹等問題，采取針對性的解決措施，以此使流動資金得到有效管理。參考文獻(xiàn)1 杜小雨.企業(yè)集團的資金集中管理研究D.西南財經(jīng)大學(xué)，2014.2 劉岸冰.公私合營后中國企業(yè)制度的歷史性轉(zhuǎn)折D.