財務(wù)盤點制度(doc 13)

1、 HYPERLINK 大量管理資料下載Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.扒xxxx財務(wù)盤岸點制度第一條 目的敖為保證存貨及財拔產(chǎn)盤點的正確性跋，使xxx盤點壩工作處理有章遵艾循，并加強管理靶人員的責(zé)任，以絆達(dá)到財產(chǎn)管理的霸目的，特制定本隘辦法。背第二條挨 氨盤點范圍哎存貨盤點：系指芭原料、物料、商頒品、餐輔料、工壩程材料、零件保鞍養(yǎng)材料等。捌財務(wù)盤點：系指熬現(xiàn)金、票據(jù)、有捌價證券。氨財產(chǎn)盤點：系指柏固定資產(chǎn)、代保傲管資產(chǎn)、低值易敗耗品等的盤點。扒固定資產(chǎn)：包括矮土地、建筑物、扮機器設(shè)備、運輸

2、盎設(shè)備、生產(chǎn)器具板等。柏代保管資產(chǎn)：系盎由供貨商提供，靶使用后結(jié)帳的物暗品。班低值易耗品：購伴入的價值達(dá)不到百固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的半工具、器具等。礙第三條八 盎盤點方式襖(鞍一吧)百年中、年終盤點板存貨：由各管理傲部門、采購部門疤會同財務(wù)部門于傲年板(啊中背)氨終時，實施全面哎總清點一次。佰財務(wù)：由財務(wù)部班會計人員盤點。哀財產(chǎn)：由各部門芭會同財務(wù)部門于佰年班(擺中敗)辦終時，實施全面稗清點。(二)月末盤點案每月末所有存貨百，由各部門及財靶務(wù)部實施全面清癌點一次。擺第四條罷 半人員的指派與職伴責(zé)按案總盤人：由總經(jīng)安理任命，負(fù)責(zé)盤按點工作的總指揮敗，督導(dǎo)盤點工作安的進行及異常事半項的裁決。扮主盤人：由各

3、部凹門經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)霸責(zé)實際盤點工作礙的推動及實施。柏盤點人：由各部哀門指派，負(fù)責(zé)點岸計數(shù)量。芭監(jiān)盤人：由總經(jīng)鞍辦派人擔(dān)任。靶會點人：由財務(wù)挨部門指派，負(fù)責(zé)絆會點并記錄，與半盤點人分段核對氨、確實數(shù)據(jù)工作拌。奧協(xié)盤人：由各部暗門指派，負(fù)責(zé)盤傲點時料品搬運及擺整理工作。哀特定項目按月盤敗點及不定期抽點伴的盤點工作，亦凹應(yīng)設(shè)置盤點人、班會點人、抽點人哀，其職責(zé)亦同。捌第五條扳 佰盤點前準(zhǔn)備事項瓣頒盤點編組：由財芭務(wù)部于每次盤點哀前，事先依盤點靶種類、項目編排霸“巴盤點人員編組表叭”挨，交總經(jīng)理審定霸后，公布實施。暗各部門將應(yīng)用于傲盤點的工具預(yù)先襖準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需啊盤點表格，由財隘務(wù)部門準(zhǔn)備。絆存貨的堆

4、置，應(yīng)挨力求整齊、集中翱、分類。藹現(xiàn)金、有價證券耙等，應(yīng)按類別整絆理并列清單。搬各項財產(chǎn)卡依編叭號順序，事先準(zhǔn)搬備妥當(dāng)，以備盤氨點。盎各項財務(wù)帳冊應(yīng)凹于盤點前登記完班畢，并將有關(guān)單靶據(jù)如：入庫單、擺領(lǐng)料單、退料單班、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移叭單等裝訂成冊。矮（一月一本）百盤點期間已收到頒物資而未辦妥入搬帳手續(xù)的，應(yīng)另百行分別存放，并版予以標(biāo)示。笆第六條懊 骯年中、年終全面翱盤點藹財務(wù)部門應(yīng)于上柏報總經(jīng)理批準(zhǔn)后八，簽發(fā)盤點通知哀，并負(fù)責(zé)召集各翱部門的盤點負(fù)責(zé)白人召開盤點協(xié)調(diào)奧會，擬訂盤點計唉劃表，通知各有巴關(guān)部門，限期辦岸理盤點工作。柏盤點期間除緊急藹用料外，暫停收辦發(fā)料。斑年中、年終盤點艾，應(yīng)采全面盤點懊

5、方式，如確因事爸情特殊，無法辦疤理時，應(yīng)報總經(jīng)扳理核準(zhǔn)后，才能岸改變方式進行。澳盤點應(yīng)盡量采用柏精確的計量，避笆免用主觀的目測爸方式，每項財物般數(shù)量，應(yīng)于確定挨后，再繼續(xù)進行板下一項，盤點后凹不得更改。壩盤點物品時，會礙點人均應(yīng)依據(jù)盤辦點人實際盤點數(shù)埃，詳實記錄于骯“邦盤點統(tǒng)計表懊”愛，并每項應(yīng)核對氨一次，無誤后在翱該表上簽字確認(rèn)白，如有出入，必扮需再重點；盤點鞍完畢，盤點人應(yīng)擺將藹“懊盤點統(tǒng)計表襖”奧匯總編制暗“半盤存表靶”隘一式兩聯(lián)，第一罷聯(lián)由部門自存，拔第二聯(lián)送財務(wù)部昂門，供核算盤點八盈虧金額。笆第七條襖 愛不定期抽點啊由總經(jīng)辦視實際壩需要，隨時指派白人員抽點；也可愛由財務(wù)部門報總佰經(jīng)理

6、核準(zhǔn)后辦理安。胺盤點日期及項目八，以不預(yù)先通知熬各部門為原則。背不定期抽點，應(yīng)胺填列藹“拔盤存表盎”癌。瓣礙第八條唉 埃盤點報告岸各部門應(yīng)依霸“氨盤存表佰”八編制懊“疤盤點盈虧報告表叭”把一式三聯(lián)，并填案列差異原因的說安明及對策后，送芭交財務(wù)部門匯總暗轉(zhuǎn)總經(jīng)理審定后凹，第一聯(lián)送各部捌門，第二聯(lián)財務(wù)澳部門自存作為調(diào)凹帳的依據(jù)，第三邦聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)辦。奧不定期抽點，應(yīng)阿于盤點后一星期巴內(nèi)將矮“絆盤點盈虧報告表佰”隘呈報上級審定。傲年中、年終盤點癌，應(yīng)由財務(wù)部門唉于盤點后二星期岸內(nèi)將癌“艾盤點盈虧報告表吧”鞍呈報總經(jīng)理審定哀。奧隘盤點盈虧金額，懊平時僅列入待處搬理科目，年終時岸才轉(zhuǎn)入營業(yè)外收拜入或營業(yè)外

7、支出愛。翱第九條斑 瓣現(xiàn)金、票據(jù)及有哀價證券盤點稗把現(xiàn)金、銀行存款擺、票據(jù)、有價證壩券等項目，除年伴中、年終盤點時扳，財務(wù)部門至少斑每月抽查一次。罷 鞍現(xiàn)金及票據(jù)的盤凹點，應(yīng)于盤點當(dāng)鞍日上班未開展業(yè)捌務(wù)前或當(dāng)日下午辦結(jié)帳后辦理。背霸盤點前應(yīng)先將現(xiàn)巴金存放處封鎖，埃并于核對帳冊后挨開啟，由會點人艾員與出納人員共胺同盤點。奧會點人依實際盤扮點數(shù)詳細(xì)編制 背“芭現(xiàn)金翱(懊票據(jù)巴)藹盤點報告表傲”邦一式兩聯(lián)經(jīng)雙方熬簽認(rèn)后確認(rèn)。按有價證券等應(yīng)核癌對認(rèn)定后，由盤岸點人依實際盤點拔數(shù)詳細(xì)編制 骯“襖有價證券盤點報扮告表骯”安。奧 半第十條哎 巴存貨盤點笆唉存貨的盤點，以傲當(dāng)月最末一日舉絆行為原則。矮存貨盤點

8、，原則胺上采用全面盤點笆。奧第十一條岸 笆注意事項佰按所有參加盤點工扒作的盤點人員，岸對于本身的工作爸職責(zé)及應(yīng)準(zhǔn)備事按項必須深入了解襖。芭盤點人員盤點當(dāng)扳日一律停止休假扮，并須按時到達(dá)骯指定的工作地點挨向該組復(fù)盤人報絆到，接受工作安挨排。如有特殊原八因而需他人代理癌應(yīng)事先經(jīng)核準(zhǔn)，把否則以曠工處理暗。傲所有盤點工作都般以靜態(tài)盤點為原傲則，因此盤點開澳始后應(yīng)停止財物拜的進出及移動。瓣盤點使用的單據(jù)昂、報表內(nèi)若遇修阿改處，均須盤點跋人員簽認(rèn)才能生愛效，否則應(yīng)追究敖其責(zé)任。扒所有盤點數(shù)據(jù)必扮須以實際清點、辦磅秤或換算的確拌實資料為依據(jù)，爸不得以猜想數(shù)據(jù)敗、偽造數(shù)據(jù)記錄柏之。斑盤點開始至工作骯終了期間，

9、各組壩盤點人員均受復(fù)艾盤人指揮監(jiān)督。吧盤點終了由各組芭復(fù)盤人向主盤人拌報告，經(jīng)核準(zhǔn)后邦始得離開崗位。板敗第十二條熬 啊盤點工作獎懲拌邦盤點工作人員要拔依照本辦法的規(guī)板定，切實遵照辦唉理。表現(xiàn)優(yōu)異者邦，經(jīng)由主盤人報爸各部門經(jīng)理，按澳獎罰條例規(guī)定給耙以相應(yīng)獎勵。昂違反本辦法的視瓣其違反情節(jié)的輕芭重，由主盤人報爸各部門經(jīng)理處理叭。扮矮第十三條板 凹帳載錯誤處理伴邦帳載數(shù)量如因漏艾帳、記錯、算錯鞍、未結(jié)帳或帳面敗記載不清者，記搬帳人員應(yīng)視情節(jié)艾輕重給以相應(yīng)處阿分。岸帳載數(shù)字如有涂頒改未蓋章、簽章辦、簽證或有虛構(gòu)半數(shù)字等情況，一奧律由部門經(jīng)理報跋總經(jīng)理處理。巴第十四條壩 跋賠償處理哀財、物料管理人般員、保管人有下柏列情況者，應(yīng)報哀xxx總經(jīng)理，按并賠償相同的金案額：矮對所保管的財