某集團(tuán)公司財務(wù)分析報告

1、礙某集團(tuán)2005礙年12月財務(wù)分澳析報告案-圖敖文并茂報告斑一、實現(xiàn)利潤分暗析鞍 1.利按潤總額敖 200艾5年12月實現(xiàn)岸利潤為80.6把2萬元，與20盎05年11月的癌89.48萬元襖相比有所下降，擺下降9.90%哀。實現(xiàn)利潤主要半來自于內(nèi)部經(jīng)營辦業(yè)務(wù)，公司盈利八基礎(chǔ)比較可靠。啊 疤 凹 2.主罷營業(yè)務(wù)的盈利能拔力頒 200半5年12月主營柏業(yè)務(wù)收入凈額為拔973.41萬艾元，與2005扮年11月的86絆4.37萬元相柏比有較大增長，懊增長12.61敖%。從主營業(yè)務(wù)八收入和成本的變皚化情況來看，2矮005年12月艾的主營業(yè)務(wù)收入擺凈額為973.癌41萬元，比2笆005年11月敗的864.3

2、7拜萬元有所增長，邦增長12.61澳%，主營業(yè)務(wù)成把本為838.4敗1萬元，比20挨05年11月的骯740.15萬敖元有所增加，增鞍加13.27%安，主營業(yè)務(wù)收入安和主營業(yè)務(wù)成本扒同時增長，但主皚營業(yè)務(wù)成本增長伴幅度大于主營業(yè)芭務(wù)收入，表明公壩司主營業(yè)務(wù)盈利傲能力下降。斑實現(xiàn)利潤增減情艾況表耙2005年12礙月隘2005年11唉月敖2005年10扒月捌項目名稱拜數(shù)值(萬元)唉增長率(%)愛數(shù)值(萬元)傲增長率(%)昂數(shù)值(萬元)柏增長率(%)靶銷售收入傲973.41阿12.61癌864.37敖10.14暗784.79藹0.00伴實現(xiàn)利潤哀80.62骯-9.90叭89.48邦41.53哎63.2

3、2藹0.00半營業(yè)利潤翱80.62疤-9.90襖89.48澳41.53鞍63.22笆0.00啊投資收益藹0.00癌0.00埃0.00耙0.00佰0.00斑0.00邦營業(yè)外利潤疤0.00安0.00藹0.00般0.00笆0.00骯0.00芭補(bǔ)貼收入暗0.00半0.00八0.00疤0.00哎0.00挨0.00懊 3.利岸潤真實性判斷頒 從報表胺數(shù)據(jù)來看，公司斑銷售收入主要是挨現(xiàn)金收入，收入八質(zhì)量是可靠的。板公司的實現(xiàn)利潤百主要來自于營業(yè)芭利潤。柏 罷 熬 在市場吧份額迅速擴(kuò)大的暗情況下，營業(yè)利把潤卻有所下降，疤公司應(yīng)注意在市哎場銷售業(yè)績迅速暗上升背后所隱藏斑的經(jīng)營壓力和風(fēng)熬險。佰二、成本費用分熬析吧

4、 1.成挨本構(gòu)成情況稗 200叭5年12月某集按團(tuán)成本費用總額案為893.55哀萬元，其中：主把營業(yè)務(wù)成本為8板38.41萬元翱，占成本總額的哎93.83%;骯銷售費用為22扒.50萬元，占鞍成本總額的2.案52%;管理費敗用為29.31班萬元，占成本總盎額的3.28%佰;財務(wù)費用為3氨.32萬元，占案成本總額的0.暗37%。跋 啊 笆成本構(gòu)成表(占版成本費用總額的癌比例)骯2005年12哀月鞍2005年11拔月按2005年10懊月笆項目名稱翱數(shù)值(萬元)吧百分比(%)稗數(shù)值(萬元)絆百分比(%)藹數(shù)值(萬元)隘百分比(%)跋成本費用總額案893.55拌100.00唉793.01擺100.00

5、吧721.84盎100.00半主營業(yè)務(wù)成本笆838.41皚93.83翱740.15艾93.33八666.24搬92.30扒銷售費用藹22.50把2.52頒20.97拌2.64艾19.80扒2.74瓣管理費用八29.3班1般3.28鞍23.88叭3.01暗21.22跋2.94挨財務(wù)費用澳3.32礙0.37擺8.01盎1.01百14.58愛2.02版主營業(yè)務(wù)稅金及敖附加班0.00埃0.00百0.00皚0.00疤0.00安0.00盎 礙 傲 2.銷耙售費用的合理性跋評價礙 200背5年12月銷售半費用為22.5案0萬元，與20隘05年11月的襖20.97萬元拌相比有較大增長挨，增長7.31半%。20

6、05年哎12月銷售費用扳增長的同時主營俺業(yè)務(wù)收入也有較把大幅度的增長，氨并且收入增長快奧于投入的增長，柏公司銷售活動取拌得了良好效果。霸 敗 矮 3.管唉理費用變化及合懊理性評價澳 200案5年12月管理俺費用為29.3按1萬元，與20熬05年11月的暗23.88萬元隘相比有較大增長耙，增長22.7把4%。2005跋年12月管理費稗用占銷售收入的爸比例為3.01愛%，與2005捌年11月的2.隘76%相比變化氨不大。管理費用昂與銷售收入同步隘增長，但銷售利罷潤卻大幅度下降吧，要注意提高管暗理費用支出的效俺率。把 板 班三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分襖析笆 1.資半產(chǎn)構(gòu)成岸 某集團(tuán)扒2005年12絆月資產(chǎn)總額為

7、1敖0582.94盎萬元，其中流動百資產(chǎn)為8688傲.百89萬元，主要佰分布在存貨、其拔他應(yīng)收款、貨幣拜資金等環(huán)節(jié)，分般別占公司流動資叭產(chǎn)合計的48.挨77%、36.半09%和8.2白5%。非流動資礙產(chǎn)為1894.芭05萬元，主要拜分布在長期股權(quán)凹投資和長期債權(quán)鞍投資，分別占公半司非流動資產(chǎn)的拔0.00%、0背.00%。般 隘 稗 扳 拌 襖 翱資產(chǎn)構(gòu)成各項增暗量表隘項目名稱扮2005年12哎月挨2005年11奧月拌2005年10暗月伴流動資產(chǎn)唉112.96絆0.00柏95.58罷長期投資叭0.00熬0.00俺0.00八固定資產(chǎn)阿-22.22哀0.00凹-16.19扒無形及遞延資產(chǎn)壩-1.53

8、俺0.00傲-0.77鞍其它皚0.00昂0.00拜0.00資產(chǎn)構(gòu)成表挨2005年12擺月奧2005年11板月熬2005年10翱月拔項目名稱凹數(shù)值(萬元)斑百分比(%)骯數(shù)值(萬元)唉百分比(%)氨數(shù)值(萬元)盎百分比(%)矮總資產(chǎn)哀10582.9笆4敗100.00挨10493.7壩3罷100.00壩10493.7邦3岸100.00阿流動資產(chǎn)壩8688.89佰82.10唉8575.93拔81.72辦8575.93壩81.72柏長期投資凈額盎0.00擺0.00愛0扒.00板0.00鞍0.00疤0.00骯固定資產(chǎn)凈額案0.00伴0.00阿0.00懊0.00安0.00半0.00板無形及遞延資產(chǎn)阿178

9、.63凹1.69藹180.17艾1.72罷180.17巴1.72哎其它霸1715.42稗16.21皚1737.63拜16.56頒1737.63稗16.56靶 皚公司生產(chǎn)加工環(huán)背節(jié)占用的資金數(shù)扮額較大，約占公藹司流動資產(chǎn)的4版8.77%，說八明市場銷售情況翱的變化會對公司敗資產(chǎn)的質(zhì)量和價盎值帶來較大影響骯，要密切關(guān)注公叭司產(chǎn)品的銷售前芭景和增值能力。礙公司流動資產(chǎn)中搬被別人占用的、懊應(yīng)當(dāng)收回的資產(chǎn)扒數(shù)額較大，約占安公司流動資產(chǎn)的拌42.94%，隘應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收款白項管理，關(guān)注應(yīng)翱收款項的質(zhì)量。爸 從資產(chǎn)半構(gòu)成來看，公司叭流動資產(chǎn)所占比啊例較高，流動資爸產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)哀效率對公司的經(jīng)埃營狀況起決定性

10、礙作用。斑 拜 流動資產(chǎn)構(gòu)成表骯2005年12霸月翱2005年11背月把2005年10艾月佰項目名稱扒數(shù)值(萬元)般百分比(%)絆數(shù)值(萬元)霸百分比(%)版數(shù)值(萬元)氨百分比(%)昂流動資產(chǎn)敗8688.89敗100.00絆8575.93鞍100.00挨8575.93唉100.00稗存貨擺4237.99擺48.77芭4208.40搬49.07邦4208.40矮49.07岸應(yīng)收賬款唉595.84柏6.86哀635.19皚7.41凹635.19拜7.41罷其它應(yīng)收款背3135.45瓣36.09壩2701.67案31.50把2701.67鞍31.50翱短期投資愛0.00熬0.00芭0.00暗0.0

11、0澳0.00俺0.00案應(yīng)收票據(jù)拌0.00搬0.00扮80.00擺0.93斑80.00啊0.93伴貨幣資金跋716.65笆8.25拔912.87愛10.64捌912.87芭10.64罷 爸 礙 藹 罷流動資產(chǎn)構(gòu)成各拔項增量表傲項目名稱扮2005年12矮月八2005年11巴月罷2005年10澳月拜存貨搬29.60盎0.00拌-147.79懊應(yīng)收賬款板-39.36翱0.00疤-64.99凹其它應(yīng)收款啊433.79疤0.00笆-2.61拌短期投資邦0.00愛0.00扮0.00鞍應(yīng)收票據(jù)熬0.00疤0.00敗0.00佰貨幣資金傲-196.22襖0.00哎214.11矮其它艾-114.85佰0.00邦9

12、6.85俺 2.資吧產(chǎn)的增減變化霸 200把5年12月總資氨產(chǎn)為1058絆2.94萬元，安與2005年1壩1月的1049罷3.73萬元相耙比變化不大，變柏化幅度為0.8柏5%。具體來說捌，以下項目的變版動使資產(chǎn)總額增瓣加：其他應(yīng)收款捌增加433.7疤9萬元；存貨增搬加29.60萬礙元；共計增加4八63.39萬元斑，以下項目的變胺動使資產(chǎn)總額減岸少：待攤費用減啊少34.85萬岸元；應(yīng)收帳款減拌少39.36萬胺元；應(yīng)收票據(jù)減芭少80.00萬懊元；貨幣資金減半少196.22愛萬元；共計減少捌350.42萬拌元,增加項與減隘少項相抵，使資扮產(chǎn)總額增長11邦2.96萬元。奧 3.資氨產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性阿評價

13、耙 從資產(chǎn)昂各項目與主營業(yè)翱務(wù)收入的比例關(guān)傲系來看，200稗5年12月應(yīng)收叭賬款所占比例基稗本合理。其它應(yīng)霸收款所占比例過埃高。存貨所占比拔例過高。固定資擺產(chǎn)趨于老化。2拌005年12月疤公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基暗本合理。頒 傲 拜 絆 拌 200把5年12月與2岸005年11月敖相比，2005哀年12月存貨占按銷售收入的比例敖明顯下降。應(yīng)收罷賬款占銷售收入白的比例下降。其昂它應(yīng)收款增長過俺快。總體來看，班流動資產(chǎn)增長慢岸于主營業(yè)務(wù)收入八增長，資產(chǎn)的盈稗利能力沒有提高氨。因此與200柏5年11月相比阿，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)趨于挨惡化。扮主要資產(chǎn)項目變搬動情況表扒2005年12埃月百2005年11拌月拔2005年10

14、啊月八項目名稱哀數(shù)值(萬元)扒增長率(%)邦數(shù)值(萬元)案增長率(%)伴數(shù)值(萬元)把增長率(%)敖流動資產(chǎn)按8688.89吧1.32阿8575.93壩0.00拔8575.93扒0.00俺長期投資按0.00白0.00隘0.00邦0.00白0.00伴0.00敖固定資產(chǎn)奧0.00岸0.00稗0.00胺0.00矮0.00傲0.00笆存貨頒4237.99癌0.70扳4208.40笆0.00昂4208.40懊0.00皚應(yīng)收賬款襖595.84氨-6.20哀635.19壩0.00艾635.19熬0.00礙貨幣性資產(chǎn)版716.65挨-27.82叭992.87拔0.00按992.87佰0.00安四、償債能力分拌

15、析鞍 1.短柏期償債能力半 從支付斑能力來看，某集凹團(tuán)2005年1絆2月的日?，F(xiàn)金案支付資金比較緊愛張，主要依靠短奧期借款。從發(fā)展般角度來看，某集哀團(tuán)公司按照當(dāng)前盎資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度班和盈利水平，公稗司短期債務(wù)的償芭還沒有充足的資敖金保證，需要依拜靠借新債還舊債哎。從變化情況來百看，2005年隘12月流動比率邦為1.42，與扮2005年11壩月的1.39相敖比變化不大。2巴005年12月靶速動比率為0.骯73，與200胺5年11月的安0.70相比變伴化不大。板 艾 班 艾 敗 公司短耙期償債能力提高叭，這是由公司流邦動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度昂加快、經(jīng)營活動板創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流啊量增加引起的，啊是可靠的。阿 2.

16、還盎本付息能力邦 從短期挨來看，公司經(jīng)營扒活動的資金主要敖依靠短期借款，把短期來看全部償版還短期債務(wù)本息皚會有一定困難。癌從盈利情況來看敖，公司盈利對利疤息的保障倍數(shù)為般25.29倍。安從實現(xiàn)利潤和利壩息的關(guān)系來看，扮公司盈利能力較岸強(qiáng)，利息支付有捌保證。暗 盎 償債能力指標(biāo)表稗項目名稱百2005年12班月昂2005年11擺月隘200罷5年10月霸流動比率安1.42氨1.39啊1.39斑速動比率氨0.73般0.70襖0.70襖利息保障倍數(shù)隘25.29癌12.18暗5.34哎資產(chǎn)負(fù)債率艾0.58頒0.59扒0.59奧 3.增拜加負(fù)債的可行性藹 從資本昂結(jié)構(gòu)和資金成本襖來看，某集團(tuán)2扮005年12

17、月辦的付息負(fù)債為3搬400.00萬敗元，實際借款利拔率水平為0.1愛0%,公司的財胺務(wù)風(fēng)險系數(shù)為1捌.65。從公司埃當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)、拌借款利率和盈利挨水平三者的關(guān)系百來看，公司增加翱負(fù)債能夠給企業(yè)扳帶來利潤的增加阿，負(fù)債經(jīng)營可行叭。襖五、盈利能力分辦析挨 1.主敗營業(yè)務(wù)的盈利能斑力瓣 某集團(tuán)愛2005年12瓣月的營業(yè)利潤率吧為8.28%，懊資產(chǎn)報酬率為9澳.56%，凈資笆產(chǎn)收益率為13伴.46%，成本背費用利潤率為9熬.02%。公司礙實際投入到企業(yè)啊自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的胺資產(chǎn)為1057熬9.99萬元，霸經(jīng)營資產(chǎn)的收益翱率為9.14%瓣，版 吧 板 2.內(nèi)案部經(jīng)營資產(chǎn)和對瓣外長期投資的盈扳利能力暗 某集

18、團(tuán)百2005年12阿月內(nèi)部經(jīng)營資產(chǎn)班的盈利能力為0矮.76%，與2阿005年11月跋的0.86%相礙比變化不大。對八外投資或投資收八益為零。 澳 3.凈斑資產(chǎn)收益率般 200跋5年12月凈資斑產(chǎn)收益率為13矮.46%，與2捌005年11月敗的18.06%八相比有所降低，襖降低4.60個昂百分點。叭 案 版 4.總澳資產(chǎn)報酬率按 200阿5年12月總資百產(chǎn)報酬率為9.矮56%，與20柏05年11月的傲11.15%相敗比有所降低，降翱低1.59個百拜分點。2005靶年12月總資產(chǎn)唉報酬率比200霸5年11月下降鞍的主要原因是：搬2005年12扮月息稅前收益為鞍83.94萬元按，與2005年艾11月

19、的97.奧48萬元相比有藹較大幅度下降，扳下降13.89癌%。2005年笆12月平均總資耙產(chǎn)為10538癌.33萬元，與瓣2005年11拌月的10493版.73萬元相比阿變化不大,變化辦幅度為0.43襖%。柏 5.成挨本費用利潤率扒 200辦5年12月成本翱費用利潤率為9疤.02%，與2邦005年11月哎的11.28%壩相比有所降低，百降低2.26個案百分點。200班5年12月期間扳費用投入的經(jīng)濟(jì)白效益為146.盎21%，與20班05年11月的矮169.27%斑相比有較大幅度隘的降低，降低2耙3.05個百分柏點。六、營運(yùn)能力啊 某集團(tuán)礙2005年12背月存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)扳為153.21版天，200

20、5年拌11月為172佰.94天，20敗05年12月比唉2005年11昂月縮短19.7跋3天。2005百年12月存貨周敖轉(zhuǎn)天數(shù)比200藹5年11月縮短爸的主要原因是：捌2005年12班月平均存貨為4俺223.20萬辦元，與2005板年11月的42啊08.40萬元敗相比變化不大,傲變化幅度為0.唉35%。200笆5年12月主營百業(yè)務(wù)成本為83傲8.41萬元，稗與2005年1板1月的740.叭15萬元相比有拌較大增長，增長絆13.27%。俺平均存貨增加速扒度慢于主營業(yè)務(wù)矮成本的增長速度耙，致使存貨周轉(zhuǎn)隘天數(shù)縮短。收入斑增長而存貨沒有搬多大變化，存貨班水平未出現(xiàn)不合案理增長。癌 昂 氨 某集團(tuán)邦200

21、5年12扒月應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)芭天數(shù)為19.2盎3天，2005安年11月為22半.35天，20懊05年12月比骯2005年11伴月縮短3.12百天。懊 扒 矮 某集團(tuán)啊2005年12辦月應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)百天數(shù)為0.00背天，2005年跋11月為0.0般0天，熬 吧 爸 某集團(tuán)佰2005年12按月現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)唉為172.45白天，2005年般11月為195吧.30天，20埃05年12月比癌2005年11奧月縮短22.8跋5天。鞍 某集團(tuán)胺2005年12般月營業(yè)周期為1案72.45天，哎2005年11骯月為195.3岸0天，2005板年12月比20盎05年11月縮癌短22.85天按。從存貨、應(yīng)收埃賬款、應(yīng)付

22、賬款拌三者占用資金數(shù)佰量及其周轉(zhuǎn)速度挨的關(guān)系來看，公扒司經(jīng)營活動的資昂金占用有較大幅俺度的下降，營運(yùn)拜能力明顯提高。鞍 啊 營運(yùn)能力指標(biāo)表皚項目名稱疤2005年12凹月鞍2005年11八月俺2005年10八月胺存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)百153.21扮172.94罷195.50挨應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天佰數(shù)翱19.23癌22.35氨25.88暗應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天霸數(shù)懊0.00隘0.00啊0.00哀營業(yè)周期般172.45瓣195.30八221.38澳 擺2005年12般月流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)疤天數(shù)比2005按年11月縮短的岸主要原因是：2岸005年12月皚流動資產(chǎn)為86癌32.41萬元安，與2005年罷11月的857叭5.93萬元

23、相岸比變化不大,變靶化幅度為0.6爸6%。2005班年12月主營業(yè)芭務(wù)收入為973佰.41萬元，與傲2005年11稗月的864.3叭7萬元相比有較百大增長，增長1拌2.61%。流昂動資產(chǎn)增加速度版慢于主營業(yè)務(wù)收盎入的增長速度，盎致使流動資產(chǎn)周跋轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。芭 某集團(tuán)傲2005年12靶月總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次柏數(shù)為1.11次芭，比2005年八11月周轉(zhuǎn)速度鞍加快，周轉(zhuǎn)天數(shù)扳從369.27百天縮短到329把.30天。公司背在資產(chǎn)規(guī)模增長拌的同時，使主營愛業(yè)務(wù)收入有較大扒幅度增長，表明佰公司經(jīng)營業(yè)務(wù)有哎較大幅度的擴(kuò)張斑，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速般度有較大幅度的八提高。 澳 耙 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表拜項目名稱頒2005年12扒月

24、昂2005年11翱月靶2005年10鞍月瓣總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)骯329.30耙369.27熬405.19矮固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天拜數(shù)背0.00藹0.00背0.00案流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天瓣數(shù)拌269.74八301.78癌330.53凹現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)阿172.45哀195.30拌221.38凹七、發(fā)展能力分埃析邦 1.自把我發(fā)展能力襖 般2005年12唉月企業(yè)新創(chuàng)造的愛可動用資金總額扒為82.89萬吧元。說明在沒有啊外部資金來源的皚情況下，企業(yè)用翱于投資發(fā)展的資艾金如果不超過這霸一數(shù)額，則不會拔給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營班活動帶來不利影巴響，反之，如果伴企業(yè)的新增投資翱規(guī)模超過這一數(shù)辦額，則在沒有其版它外部資金來源胺的情況下，必然

25、柏占用生產(chǎn)經(jīng)營活叭動資金,引起營昂運(yùn)資本的減少，擺將會引起經(jīng)營活爸動的資金緊張。耙在加速企業(yè)流動半資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度方辦面，如果使公司暗流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速隘度提高0.05捌次，則使流動資昂產(chǎn)占用縮短9.哀61天，由此而唉節(jié)約資金307骯.61萬元，可皚用于企業(yè)今后發(fā)扮展。扳 頒 胺八、經(jīng)營協(xié)調(diào)性拌分析瓣 1.投霸融資活動的協(xié)調(diào)俺情況敗 從長期佰投資和融資情況矮來看，公司長期艾投融資活動能為爸企業(yè)提供256伴0.38萬元的哀營運(yùn)資本，投融笆資活動是協(xié)調(diào)的拔。罷營運(yùn)資本增減變芭化表斑2005年12靶月爸2005年11柏月阿2005年10扒月吧項目名稱把數(shù)值(萬元)啊增長率(%)奧數(shù)值(萬元)哎增長率(%)熬

26、數(shù)值(萬元)扮增長率(%)襖營運(yùn)資本白2560.38唉5.74搬2421.35佰0.00拜2421.35擺0.00懊所有者權(quán)益笆4454.43岸2.66骯4339.15鞍0.00唉4339.15斑0.00半少數(shù)股東權(quán)益襖0.00奧0.00奧0.00芭0.00拜0.00扒0.00百長期負(fù)債襖0.00扮0.00暗0.00扳0.00把0.00板0.00礙固定資產(chǎn)矮0.00巴0.00唉0.00把0.00埃0.00扮0.00氨長期投資捌0.00胺0.00把0.00按0.00敖0.00芭0.00唉其它長期資產(chǎn)笆0.00翱0.00扒0.00傲0.00俺0.00巴0.00邦 2.營跋運(yùn)資本變化情況瓣 200版

27、5年12月營運(yùn)靶資本為2560澳.38萬元，與澳2005年11懊月的2421.暗35萬元相比有皚所增長，增長5皚.74%。企業(yè)隘經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，懊經(jīng)營活動的資金叭占用也迅速增加吧，致使資金緊張笆狀況加劇。版 壩 百 3.經(jīng)靶營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金熬支付能力吧 從公司埃經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金拜協(xié)調(diào)情況來看，暗公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正辦常開展，需要企按業(yè)提供5243捌.73萬元的流擺動資金。但公司扒投融資活動沒有岸為企業(yè)經(jīng)營活動邦提供足夠的資金邦保證，經(jīng)營活動佰是不協(xié)調(diào)的。板 4.營頒運(yùn)資金需求的變扒化板 200扒5年12月營運(yùn)安資金需求為52斑43.73萬元骯，與2005年耙11月的452哀8.47萬元相矮比有較大增長，爸增長15.79巴%。營運(yùn)資金占艾用大幅度上升，癌銷售收入也在