2022年個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)題答案

1、宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院 個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷（個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題 1 答案）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題答案：1. 趙女士家庭資產(chǎn)負(fù)債表Xxxx 年 xx 月 xx 日金額（單位：元）金額資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目項(xiàng)目現(xiàn)金及活期存款20,000信用卡貸款余額520,000定期存款20,000消費(fèi)貸款余額股票50,000汽車貸款余額基金房屋貸款余額債券1,050,000其他負(fù)債自住房產(chǎn)投資不動(dòng)產(chǎn)500,000汽車50,000珠寶首飾 保藏品其他資產(chǎn)20,000負(fù)債總計(jì)520,000資產(chǎn)總計(jì)1,710,000凈資產(chǎn)1,190,000趙女士家庭收入支出表（2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日）收入金額支出金

2、額項(xiàng)目項(xiàng)目工資收入108,000基本消費(fèi)支出50,000年終獎(jiǎng)12,000房屋按揭支出54,000利息收入訓(xùn)練支出8,000股票紅利消遣支出證券買賣差價(jià)18,000醫(yī)藥費(fèi)3000租金收入投資支出勞務(wù)收入138,000贍養(yǎng)費(fèi)115,000其他收入其他支出收入總計(jì)支出總計(jì)年結(jié)余23,0002. 、（1）流淌性比率 =流淌性資產(chǎn) / 每月支出 =（20220+20220）/ （115000/12）= 流淌性比率較為合理；（2）結(jié)余比率 =年結(jié)余 / 稅后收入 =23,000/ （108000+12022）= 結(jié)余比率較低,該家庭掌握支出和儲(chǔ)蓄的才能較弱；（3）家庭投資比率 =投資資產(chǎn) / 凈資產(chǎn)總額

3、 =（50000+500000）/1,190,000= 家庭投資比率較高,其中主要是所持有的用于出租的住宅（4）即付比率 =流淌資產(chǎn) / 負(fù)債總額 =（20220+20220+50000）/520220= 該家庭短期償債才能較弱（5）負(fù)債收入比率 =當(dāng)年負(fù)債 / 當(dāng)年稅后收入 =4500*12/138,000= 該比率低于 40%,家庭的經(jīng)濟(jì)收入完全可以承擔(dān)當(dāng)期債務(wù)（6）清償比率 =凈資產(chǎn) / 總資產(chǎn) =1190000/1710000= 清償比率較高,可以優(yōu)化（7）負(fù)債比率 =負(fù)債總額 / 總資產(chǎn) =520220/1710000= 負(fù)債比率較為合理（8）財(cái)務(wù)自由度 =投資性收入 / 日常消費(fèi)支

4、出 =18000/50000= 該家庭財(cái)務(wù)自由度較低3. 趙女士家庭風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)才能主要在于退休的老人將來的醫(yī)療費(fèi)用可能較高,女兒 將來的訓(xùn)練費(fèi)用也較高,目前的積蓄較低,不足以承擔(dān)將來的高額支出4. 投資需求,訓(xùn)練需求,保險(xiǎn)需求5. 增加訓(xùn)練、養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)方面的投資,開拓投資渠道,提高收益率考核標(biāo)準(zhǔn)：序考核內(nèi)考核要配評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)扣得號(hào)容點(diǎn)分分分家庭資1產(chǎn)負(fù)債25表格編制正確,運(yùn)算正確表家庭收2入支出25表格編制正確,運(yùn)算正確表3合計(jì)15表述完整415表述完整520表述完整100否定項(xiàng) ：如沒有運(yùn)算現(xiàn)值,該題不得分；宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷（個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題 2 答案）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題

5、答案：1. 高中訓(xùn)練費(fèi)用估算表訓(xùn)練費(fèi)用當(dāng)前費(fèi)用 300000增長(zhǎng)率 3%6 年后的預(yù)期費(fèi)用 358215本科訓(xùn)練費(fèi)用估算表訓(xùn)練費(fèi)用當(dāng)前費(fèi)用 400000增長(zhǎng)率 3%9 年后的預(yù)期費(fèi)用 5219092. （1）子女訓(xùn)練目標(biāo)李先生的女兒在中學(xué)期間的訓(xùn)練費(fèi)用不多,足以用屆時(shí)的家庭收入制度, 因此給該家庭制定的訓(xùn)練規(guī)劃目標(biāo)是：在孩子上高中時(shí) （即 6 年后）能積存足夠的高中訓(xùn)練費(fèi)用,高中畢業(yè)時(shí)能夠積存足夠的本科訓(xùn)練費(fèi)用；（2）訓(xùn)練費(fèi)用估算40 萬的訓(xùn)練啟動(dòng)資金增值率為10%時(shí), 6 年后將增值為元=350409元,李先生的訓(xùn)練儲(chǔ)備資金完全足夠支付女兒的高中訓(xùn)練費(fèi)用；訓(xùn)練費(fèi)用缺口 =52*（1+10%）

6、3=元 FV=,N=9,i=10%,PV=0可以運(yùn)算出 A=FV*A/F,i,n= =40883. （1）確定退療養(yǎng)老目標(biāo)依據(jù)案例資料,李先生夫婦會(huì)在55 歲時(shí)即 20 年后退休,估計(jì)退休后可以生活30 年；就退休時(shí)養(yǎng)老資金儲(chǔ)備為 1,345,500依據(jù)當(dāng)年的物價(jià)水平,退休后每年年支出為100000 元,考慮每年 3%的通脹率,就退休時(shí)的年退休支出費(fèi)用是 180611 元,依據(jù)先付年金模式,A=180611,n=30,i=5%,FV=0 PV=A*P/A,I,n=2776443 退休金缺口為 277=1430942元考核標(biāo)準(zhǔn)：序考核內(nèi)考核要配扣得評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)號(hào)容計(jì)點(diǎn)分表格正確分分3012合35表述

7、與運(yùn)算均正確35表述與運(yùn)算均正確3100否定項(xiàng) ：如沒有運(yùn)算現(xiàn)值,該題不得分；宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院 個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷（個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題 3 答案）一、試題一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 試題一答案：1. （1）最低仍款額 =10000*5%=500（2）免息仍款期為 3 月 20 日至 4 月 27 日之間的 38 天（3）滯納金 =最低仍款額 - 仍款金額 *= （500-400）*=5 元,因此客戶應(yīng)繳納最低滯納金 40 元考核標(biāo)準(zhǔn)：序考核內(nèi)考核要配扣得評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)號(hào)容計(jì)點(diǎn)分分分1合1510215340否定項(xiàng) ：如沒有運(yùn)算現(xiàn)值,該題不得分；二、試題二評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題二答案：薪金收入超過 4500 元,適用 20%

8、的稅率,薪金應(yīng)交稅收為 （6600-4500）*20%=420 報(bào)社稿酬 700 元不征收所得稅 出版專著稿酬收入超過 4000 元,應(yīng)納稅額 =10000*（1-20%）*20%*（1-30%）=1120 轉(zhuǎn)入專利為特許權(quán)使用費(fèi)所得, 超過 4000 元,應(yīng)納稅額 =5000*（1-20%）*20%*=800勞務(wù)酬勞所得超過 20220 元,應(yīng)納稅所得額 =30000*（1-20%）=24000 應(yīng)納稅額 =24000*30%-2022=5200元本月應(yīng)納個(gè)人所得稅為420+1120+800+5200=7540元扣得序考核內(nèi)考核要配評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)號(hào)容點(diǎn)分分分薪金1收入15納稅2稿酬15納稅轉(zhuǎn)讓3專

9、利15納稅勞務(wù)4酬勞15納稅合計(jì)60否定項(xiàng) ：如沒有運(yùn)算現(xiàn)值,該題不得分；宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院 個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷（個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題 4 答案）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 試題答案：1. 評(píng)判貴州茅臺(tái)股份有限公司短期償債才能的指標(biāo)有：流淌比率、速動(dòng)比率；（1）流淌比率 =流淌資產(chǎn) / 流淌負(fù)債 =1220220/420220= 流淌比率在 2:1 左右比較合適；茅臺(tái)公司的流淌比率在正常范疇之內(nèi)；（3 分）（2）速動(dòng)比率 =（流淌資產(chǎn) - 存貨） / 流淌負(fù)債 =（0）/420220= 速動(dòng)比率越高說明公司的短期償債才能越強(qiáng),速動(dòng)比率為 1：1 時(shí)比較合適；茅臺(tái)公司的速動(dòng)比率較高,超出了正常范疇；2. 評(píng)判圣安

10、公司長(zhǎng)期償債才能的指標(biāo)有：倍數(shù)（1）資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額 =420220/1570000=資產(chǎn)負(fù)債率、 股東權(quán)益比率、 利息保證該指標(biāo)反映了該公司的資產(chǎn)總額中有 27%是通過舉債得到的； 這個(gè)比率越高公司的償債才能越差,反之就越強(qiáng)；（2）股東權(quán)益比率 =股東權(quán)益總額 / 資產(chǎn)總額 1150000/1570000=該指標(biāo)反映了該公司資產(chǎn)中有73%是全部者投入的,這個(gè)比率越大,公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越小,償仍長(zhǎng)期債務(wù)的才能就越強(qiáng)；（3）利息保證倍數(shù) =稅前利潤(rùn) / 利息費(fèi)用 =530000/300=該指標(biāo)反映公司盈利才能為所需支付的債務(wù)利息的倍數(shù),茅臺(tái)公司此倍數(shù)足夠大,說明企業(yè)有足夠的才

11、能償付利息；考核標(biāo)準(zhǔn)：序考核內(nèi)考核要配扣得評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)號(hào)容點(diǎn)分運(yùn)算正確,分析嚴(yán)謹(jǐn)分分1流淌20比率2速動(dòng)20運(yùn)算正確,分析嚴(yán)謹(jǐn)比率資產(chǎn)3負(fù)債20運(yùn)算正確,分析嚴(yán)謹(jǐn)率股東4權(quán)益20運(yùn)算正確,分析嚴(yán)謹(jǐn)比率利息5保證20運(yùn)算正確,分析嚴(yán)謹(jǐn)倍數(shù)合計(jì)100否定項(xiàng) ：如沒有運(yùn)算現(xiàn)值,該題不得分；宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題答案：分析家庭保險(xiǎn)需求 保險(xiǎn)規(guī)劃：壽險(xiǎn) 健康險(xiǎn) 意外損害保險(xiǎn)（1）分析人身險(xiǎn)需求龔先生是家庭收入主要來源只有社保,與收入嚴(yán)峻不符, 依據(jù)雙十原就, 十倍收入,10%可支配收入的保費(fèi)支出, 保額在 84 萬元可以確保家庭在嚴(yán)峻的以外或疾 病發(fā)生時(shí)不會(huì)顯現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)； 龔太太不是家庭主要收入來源, 且面臨的風(fēng)險(xiǎn)較低,保額在 40 萬左右即可,小龔的保險(xiǎn)以意外險(xiǎn)為主,附加肯定的醫(yī)療險(xiǎn)（2）分析財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)需求 龔先生家庭資產(chǎn)以房產(chǎn)為主,以購買家庭財(cái)產(chǎn)綜合責(zé)任保險(xiǎn)為主（3）分析保險(xiǎn)投資需求 龔先生家有房貸,不適合挑選風(fēng)