并購(gòu)調(diào)查清單

1、.PAGE ：.；PAGE 7購(gòu)并調(diào)查清單目的企業(yè)根本情況企業(yè)稱號(hào)、法定住址和運(yùn)營(yíng)地址以及運(yùn)營(yíng)范圍、各主要加工、銷售及其他部門(mén)的分布。企業(yè)何時(shí)成立、企業(yè)的性質(zhì)。一切權(quán)構(gòu)造主要股東和持股比例。投資者股東和董事的有關(guān)情況。外部顧問(wèn)人員的有關(guān)情況包括律師、會(huì)計(jì)師、開(kāi)戶銀行等。企業(yè)概略包括一切的主要業(yè)務(wù)部門(mén)、組織構(gòu)造、公司開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品或效力。企業(yè)開(kāi)展簡(jiǎn)史一切權(quán)和主要運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的變化。出賣(mài)企業(yè)的目的及相關(guān)信息：為什么要出賣(mài)企業(yè)公司；由誰(shuí)擔(dān)任企業(yè)出賣(mài)的有關(guān)事宜；能否存在能夠影響買(mǎi)賣(mài)的少數(shù)股權(quán)；建議收買(mǎi)的支付條件是什么；出賣(mài)方及其股東的稅收目的；預(yù)期的會(huì)計(jì)和稅收處置；由誰(shuí)支付并購(gòu)經(jīng)紀(jì)人的傭金、傭金額、何時(shí)支付。

2、管理人員：主要股東、董事和管理人員的聲譽(yù)；企業(yè)收買(mǎi)后他們的聘用合同能否繼續(xù)有效；企業(yè)的高級(jí)職員、董事和主要股東能否涉及任何未決訴訟；企業(yè)收買(mǎi)不否會(huì)導(dǎo)致契約的終止、失去主要客戶或合同雇員的辭職。企業(yè)及其所在產(chǎn)業(yè)的最新開(kāi)展和變化趨勢(shì)。企業(yè)未來(lái)的方案，獲得公司過(guò)去幾年的會(huì)議記錄、運(yùn)營(yíng)方案、預(yù)測(cè)報(bào)告和預(yù)算報(bào)告。對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生艱苦影響的“關(guān)系戶業(yè)務(wù)。主要的訴訟，未決的或潛在的。政府的限制和控制。對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響的周期性要素。信貸和證券的信譽(yù)等級(jí)。影響企業(yè)開(kāi)展的主要外部力量。其他闡明。產(chǎn)業(yè)分析產(chǎn)業(yè)構(gòu)造：按規(guī)模劃分的企業(yè)數(shù)量；產(chǎn)業(yè)集中度；兼并與收買(mǎi)趨勢(shì)；地域規(guī)劃；產(chǎn)品線；分配渠道；一體化程度；新公司的進(jìn)入壁壘

3、。產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)：過(guò)去的年增長(zhǎng)率銷售、利潤(rùn)、市場(chǎng)占有率；估計(jì)未來(lái)的年增長(zhǎng)率銷售、利潤(rùn)、市場(chǎng)占有率；影響增長(zhǎng)的要素人口變動(dòng)趨勢(shì)、總體經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)、可支配收入、利息率、產(chǎn)業(yè)構(gòu)成和趨勢(shì)、市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)占有率、技術(shù)創(chuàng)新、消費(fèi)設(shè)計(jì)、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品定價(jià)和差別化、進(jìn)出口、廣告和營(yíng)銷、政府要素、顧客購(gòu)買(mǎi)力、環(huán)境思索等；競(jìng)爭(zhēng)：同一行業(yè)中其他企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)及其競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略；影響勝利的關(guān)鍵要素；進(jìn)入壁壘；對(duì)勝利的主要要挾。產(chǎn)業(yè)中的主要客戶和供應(yīng)商：列出向其提供產(chǎn)品的主要產(chǎn)業(yè)；在最近5年能否存在較大增長(zhǎng)的新的客戶和供應(yīng)商；能否存在前向一體化的供應(yīng)商和后向一體化的客戶的開(kāi)展趨勢(shì)；能否依賴于少數(shù)客戶或供應(yīng)商。勞動(dòng)力：能否有完善的社區(qū)效力的

4、充足的熟練勞動(dòng)力的供應(yīng)；地域工資率能否有產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力；最近能否發(fā)生過(guò)工會(huì)談判或勞動(dòng)協(xié)議的修正；產(chǎn)業(yè)中的工會(huì)化程度。政府控制程度。專利、商標(biāo)、版權(quán)等對(duì)該產(chǎn)業(yè)內(nèi)的企業(yè)來(lái)說(shuō)是重要的。其他信息：期刊、報(bào)紙、行業(yè)協(xié)會(huì)公告、企業(yè)有關(guān)文件、證券研討報(bào)告、政府統(tǒng)計(jì)資料中獲取的各種信息。財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)資料財(cái)務(wù)報(bào)表：過(guò)去幾年的年度和中期資產(chǎn)擔(dān)任表、收益表、財(cái)務(wù)情況和現(xiàn)金流動(dòng)變動(dòng)表主要業(yè)務(wù)部門(mén)、產(chǎn)品線和地域分部的比較財(cái)務(wù)報(bào)表招股闡明書(shū)和注冊(cè)登記表、委托書(shū)中期財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)預(yù)測(cè)、預(yù)算、方案稅收申報(bào)單等。資產(chǎn)現(xiàn)金；應(yīng)收款：應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)壞帳預(yù)備政策、過(guò)去幾年的壞帳損失、過(guò)去幾年的退回和折讓預(yù)備情況；投資，包括各和證

5、券投資和其他投資；按產(chǎn)品線分類的庫(kù)存原資料、在產(chǎn)品和制廢品；廠房、財(cái)富和設(shè)備，包括土地的位置、獲得日期、本錢(qián)、數(shù)量、估價(jià)基準(zhǔn)、設(shè)備的闡明、運(yùn)用年限、原始本錢(qián)、帳面價(jià)值、重置本錢(qián)、累積折舊、折舊方法、估計(jì)的繼續(xù)運(yùn)用年限；其他資產(chǎn)：商譽(yù)、遞延費(fèi)用、研討與開(kāi)發(fā)、組織費(fèi)用、版權(quán)、專利、商標(biāo)、品牌等。負(fù)債：應(yīng)付帳款、應(yīng)計(jì)負(fù)債、應(yīng)付票據(jù)受款人、利息率、金額、支付日程表、長(zhǎng)期負(fù)債受款人、利息率、金額、支付日程表及其他闡明等，并獲得貸款協(xié)議。潛在的未列賬債務(wù)：需思索與產(chǎn)品、銷售、雇員、環(huán)境有關(guān)的?；蛴袀鶆?wù)：包括租賃、訴訟、貸款擔(dān)保和未執(zhí)行的合同。股東權(quán)益資本凈值：股票的類型、核定股數(shù)、在外股數(shù)、投票權(quán)、股利，

6、外認(rèn)股權(quán)證和選擇權(quán)的條件、主要一切人、市場(chǎng)價(jià)錢(qián)范圍等。會(huì)計(jì)政策：重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)程序摘要；過(guò)去幾年會(huì)計(jì)政策有無(wú)艱苦變化；中期財(cái)務(wù)報(bào)告和年度報(bào)告的根底能否一致；與收買(mǎi)方的主要會(huì)計(jì)政策能否一致；能否存在與產(chǎn)業(yè)實(shí)踐不同的會(huì)計(jì)政策。通貨膨脹或緊縮對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況的影響對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響；公司在通貨膨脹環(huán)境中運(yùn)營(yíng)的才干。財(cái)務(wù)報(bào)表比率分析。 財(cái)務(wù)報(bào)告制度和會(huì)計(jì)程序與控制獲得主要管理人員報(bào)告的副本；對(duì)管理人員報(bào)告的闡明由誰(shuí)預(yù)備的、報(bào)告日期、報(bào)告的緣由。能否為一切的主要會(huì)計(jì)責(zé)任領(lǐng)域預(yù)備績(jī)效報(bào)告。財(cái)務(wù)和管理人員報(bào)告系統(tǒng)如何運(yùn)轉(zhuǎn)，子公司、分部、部門(mén)與公司總部在其中的相互關(guān)系。內(nèi)部控制：獲得企業(yè)的政策和程序手

7、冊(cè)，是如何實(shí)施遵守這些政策和程序的；獲得注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)程序和內(nèi)部控制的備忘錄；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的構(gòu)成、政策和程序，并到得過(guò)去幾年的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告；獲得有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的其他重要文件；以得審計(jì)委員會(huì)的會(huì)議記錄；就以上獲得的信息與管理人員討論，評(píng)價(jià)全面內(nèi)部控制環(huán)境，留意任何較大的缺陷。計(jì)算機(jī)的運(yùn)用情況保險(xiǎn)，獲得與有效的保險(xiǎn)單有關(guān)的信息。企業(yè)的長(zhǎng)期預(yù)算方案程序和目的。與財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)程序和控制相關(guān)的其他重要問(wèn)題。稅收適用的稅收：包括增值稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅、房產(chǎn)稅等稅收。特定的產(chǎn)業(yè)思索：包括備抵耗減、特定的稅收優(yōu)惠或減免。能否存在有爭(zhēng)議的稅收問(wèn)題；稅收謀劃是內(nèi)部執(zhí)行還是外部會(huì)計(jì)師執(zhí)行的；企業(yè)能否曾經(jīng)利用了

8、一切的給稅節(jié)約；企業(yè)能否堅(jiān)持了足夠的計(jì)稅基準(zhǔn)記錄；其他稅收思索。 組織，人力資源和勞資關(guān)系組織圖，組織構(gòu)造能否與短期的和長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)需求相一致。主要的經(jīng)理人員：姓名、職位、年齡、任務(wù)年限、過(guò)去閱歷、教育程序、報(bào)酬能否簽署了雇用契約；企業(yè)的業(yè)務(wù)能否依賴于某一個(gè)關(guān)鍵人員；能否正在執(zhí)行報(bào)酬方案以便吸引高素質(zhì)的人才，工資程度能否有競(jìng)爭(zhēng)力；企業(yè)的主要管理人員或董事能否牽涉未決訴訟、違章；雇員福利：養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)；分享利潤(rùn)方案，紅利分配、獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)償方案；其他福利、退休金、解雇費(fèi)；假期政策；認(rèn)股權(quán)；退休后的醫(yī)療和生命保險(xiǎn)費(fèi)用；其他。工會(huì)協(xié)議，工會(huì)稱號(hào)、對(duì)會(huì)員的管理、包括的雇員數(shù)、協(xié)議有效期、生效日期、其他重要

9、條款。勞資關(guān)系：罷工歷史；不滿與仲裁判決；預(yù)期的勞動(dòng)契約問(wèn)題；收買(mǎi)后能夠發(fā)生的變化。 營(yíng)銷和產(chǎn)品主要的消費(fèi)線：過(guò)去幾年里的銷售或營(yíng)業(yè)收入、毛利；當(dāng)年估計(jì)的銷售或營(yíng)業(yè)收入、毛利；總的積壓定單預(yù)期的羸利才干、重要積壓?jiǎn)蔚姆e壓時(shí)間；地域的詳細(xì)情況；分配渠道和客戶類型。主要產(chǎn)品稱號(hào)、價(jià)錢(qián)、質(zhì)量、配件和主要原資料、客戶效力、產(chǎn)品生命期、市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)占有率、特許經(jīng)銷維護(hù)、專利和商標(biāo)維護(hù)、技術(shù)敏感性、競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略評(píng)價(jià)、未來(lái)的方案；投入日期；重要的變革；庫(kù)存量和周轉(zhuǎn)率歷史的和預(yù)測(cè)的；分銷方式；過(guò)去產(chǎn)品退回情況；年消費(fèi)才干；廣告和促銷方式；客戶的有關(guān)情況；產(chǎn)品與同類產(chǎn)品的差別程度。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況歷史的和預(yù)測(cè)的

10、，企業(yè)的稱號(hào)、位置、產(chǎn)品銷售、估計(jì)的市場(chǎng)占有率、估計(jì)的毛利、這些企業(yè)的總體戰(zhàn)略和目的以及特定的優(yōu)勢(shì)和優(yōu)勢(shì)。產(chǎn)品定價(jià)：本公司及其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是如何制定價(jià)錢(qián)政策和拍賣(mài)政策的；主要產(chǎn)品的單位產(chǎn)品價(jià)錢(qián)；發(fā)生價(jià)錢(qián)變動(dòng)的頻繁過(guò)程及其變化幅度；產(chǎn)品的需求和促銷彈性；產(chǎn)業(yè)滿足當(dāng)前和未來(lái)產(chǎn)品需求的才干；本錢(qián)添加能否可以轉(zhuǎn)嫁；企業(yè)對(duì)產(chǎn)業(yè)價(jià)錢(qián)變動(dòng)能否敏感；能否存在價(jià)錢(qián)指點(diǎn)者，哪個(gè)企業(yè)是價(jià)錢(qián)指點(diǎn)者。營(yíng)銷和銷售組織，包括企業(yè)的營(yíng)銷和銷售戰(zhàn)略、組織圖。營(yíng)銷和銷售人員：主要人員簡(jiǎn)歷；營(yíng)銷和銷售人員的報(bào)酬、包括工資、傭金、獎(jiǎng)金等；企業(yè)的培訓(xùn)方案；能否運(yùn)用獎(jiǎng)勵(lì)、目的等方法來(lái)提高銷售額。銷售方案：方案是怎樣構(gòu)成的；區(qū)域分布與市場(chǎng)細(xì)分

11、之間能否一致；運(yùn)用銷售報(bào)告和外部信息的情況。廣告費(fèi)用公關(guān)關(guān)系：企業(yè)下設(shè)公共關(guān)系部，還是利用外部的公共關(guān)系顧問(wèn)；企業(yè)能否有公共關(guān)系方案；企業(yè)的公共關(guān)系方案是指向誰(shuí)的，即股東、新聞界、金融界等。企業(yè)在新產(chǎn)品促銷和廣告上的運(yùn)營(yíng)哲學(xué)，能否實(shí)施專門(mén)的方案來(lái)發(fā)明新的市場(chǎng)時(shí)機(jī)，擴(kuò)展現(xiàn)有市常競(jìng)爭(zhēng)位置：企業(yè)目前位置和預(yù)測(cè)未來(lái)的位置的評(píng)價(jià)；企業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)相關(guān)的優(yōu)勢(shì)和優(yōu)勢(shì)；有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)目的的要素；妨礙企業(yè)實(shí)現(xiàn)目的的要素；勝利的關(guān)鍵要素、勝利的最大要挾；加工制造和分配 消費(fèi)企業(yè)，包括稱號(hào)、位置、建造日期、自有的還是租賃的、本錢(qián)、帳面價(jià)值、估計(jì)的剩余運(yùn)用年限、年產(chǎn)才干、雇員、目前條件、消費(fèi)才干利用，其他用途。主要機(jī)械設(shè)備

12、，包括本錢(qián)、年限、累積折舊、折舊率、重置本錢(qián)、位置、消費(fèi)才干利用等。加工制造過(guò)程：制造過(guò)程的類型大批量消費(fèi)、成批消費(fèi)可根據(jù)定單消費(fèi)；制造過(guò)程中的關(guān)鍵部件；主要作業(yè)及其性質(zhì)；制廢品和部件的規(guī)范化程度；現(xiàn)有的提高規(guī)范化程度和保證質(zhì)量管理的方案；總消費(fèi)周期的時(shí)間構(gòu)成備運(yùn)時(shí)間和加工時(shí)間；能否運(yùn)用了分包安排；消費(fèi)率；與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的消費(fèi)效率比較；廠場(chǎng)布置能否有效率。采購(gòu)：采購(gòu)程序；主要供應(yīng)商，包括稱號(hào)、位置、資料類型、單位價(jià)錢(qián)、各自供應(yīng)量占總采購(gòu)量的百分比、特殊條件；供應(yīng)商所在產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)條件；重要原資料短缺、供貨中斷和價(jià)錢(qián)動(dòng)搖的能夠性；任何長(zhǎng)期的供貨合同和相互購(gòu)買(mǎi)協(xié)議；企業(yè)內(nèi)部購(gòu)買(mǎi)。維護(hù)與修繕。分配、包括實(shí)物分配方式和運(yùn)用的運(yùn)輸設(shè)備。制造過(guò)程和庫(kù)存管理中運(yùn)用何種管理技術(shù)。研討與開(kāi)發(fā)R&D主要工程：過(guò)去5年里完成的工程，包括費(fèi)用和實(shí)踐的或估計(jì)的利益；目前正在進(jìn)展的工程，包括估計(jì)的費(fèi)用、完成時(shí)間和利益；方案未來(lái)的工程，包括估計(jì)的費(fèi)用、時(shí)間和利益。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手最近開(kāi)發(fā)的或正在開(kāi)發(fā)的任何重要的產(chǎn)品。企業(yè)為滿足現(xiàn)有市場(chǎng)或潛在市場(chǎng)上現(xiàn)有顧客的需求，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品或改善老產(chǎn)品的方案。主要研討人員簡(jiǎn)介，包括姓名、工資、背景、技術(shù)上能否勝任。設(shè)備和