2020年內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則之控制環(huán)境_第1頁
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文檔簡介

2020年內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則之控制環(huán)境1 適用范圍本實(shí)施細(xì)則適用于公司控制環(huán)境，包括公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則、董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)、誠信與員工道德價(jià)值觀、員工勝任能力、法規(guī)遵循等內(nèi)容。2 控制目標(biāo)2.1治理結(jié)構(gòu)合法、合規(guī)，職責(zé)分工和制衡機(jī)制有效。2.2審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督有效。2.3高層對(duì)員工的道德指導(dǎo)和在公司上下溝通程度的指導(dǎo)是有效的。2.4生產(chǎn)經(jīng)營遵守法律法規(guī)。3 控制職責(zé)3.1董事會(huì)辦公室3.1.1制定公司章程等公司治理制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)。3.1.2協(xié)助審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督公司內(nèi)部控制的職能。3.2人力資源部3.2.1編制崗位說明書，招聘合格勝任的員工。3.2.2規(guī)定并宣傳員工遵守職業(yè)道德。3.3審計(jì)法務(wù)部3.1負(fù)責(zé)公司員工法律知識(shí)的培訓(xùn)。3.2對(duì)合同進(jìn)行法律審核，處理合同法律糾紛。3.3對(duì)公司規(guī)章制度和對(duì)外發(fā)生法律效力的文書進(jìn)行法律審核。4 控制環(huán)境關(guān)鍵控制矩陣

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