重慶會(huì)計(jì)網(wǎng)校-案例資料單據(jù)1

1、.PAGE ：.；PAGE 45重慶會(huì)計(jì)網(wǎng)校會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)班模擬企業(yè)案例資料原始憑證1日，取現(xiàn)備用40 000。摘要：提現(xiàn)備用借：庫(kù)存現(xiàn)金 40000 貸：銀行存款工行 400001-1銀行存款支款憑證 2021年 12月 1日方案工程請(qǐng)借款理由廠指點(diǎn)指示：贊同提取 李明 2021年12月1日提取現(xiàn)金備用大寫金額：肆萬(wàn)元正 小寫金額：￥40 000.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：00680325財(cái)務(wù)意見(jiàn)：補(bǔ)充庫(kù)存 王紅英 2021年12月1日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票存根VIV 00680325科 目：_對(duì)方科目：_出票日期 2021年12月1日收款人：重慶新渝家俱廠金 額：￥4

2、0 000.00用 途：備用金單位主管 會(huì)計(jì)1-21日，購(gòu)現(xiàn)金支票，支付工本費(fèi)20元。賬務(wù)處置，工本費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用。 摘要：支付支票工本費(fèi)借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 20貸：銀行存款工行 20 2-1憑證工本費(fèi)清單2021年 12月 1日賬號(hào)262205憑證稱號(hào)本數(shù)單價(jià)金額手續(xù)費(fèi)單位稱號(hào)重慶新渝家俱廠現(xiàn)金支票1本20.0020.00付款人蓋章合計(jì)金額大寫；貳拾元正1日，交納上月提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)18 000，用社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)公用繳款書轉(zhuǎn)賬支付。摘要：交納上月保險(xiǎn)費(fèi)借：應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 18000貸：銀行存款工行 180003-1銀行存款支款憑證 2021年 12月 1日方案工程請(qǐng)借款理由廠

3、指點(diǎn)指示：按規(guī)定辦理 李明 2021年12月1日養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)大寫金額：壹萬(wàn)捌仟元正 小寫金額：￥18 000.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468602財(cái)務(wù)意見(jiàn)：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2021年12月1日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：3-2中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468602科 目：_對(duì)方科目：_出票日期 2021年12月1日收款人：高新區(qū)社保局金 額：￥18 000.00用 途：養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)單位主管 會(huì)計(jì)3-3重慶市社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)公用繳款書收據(jù)聯(lián)順序號(hào)：06025783 2021年12 月1日 社會(huì)保險(xiǎn)號(hào)：032050-88892付款人全 稱重慶新渝家俱廠收款人全 稱高新區(qū)社保局

4、賬 號(hào)262205賬 號(hào)540684開(kāi)戶銀行工行高新支行開(kāi)戶銀行工行高新支行費(fèi)種稱號(hào)單位實(shí)繳金額個(gè)人實(shí)繳金額金額小計(jì)養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)18 000.00018 000.00滯納金：逾期 天，每天按應(yīng)繳金額加收2%。合計(jì)金額：人民幣大寫：壹萬(wàn)捌仟元正經(jīng)濟(jì)類型：工業(yè)企業(yè)費(fèi)款所屬時(shí)間：2021.11費(fèi)款限繳日期：2021.12.1征收機(jī)關(guān)(簽章)高新區(qū)稅務(wù)局經(jīng)辦人簽章付款人開(kāi)戶銀行蓋章備注：正常摘要：交納上月相關(guān)稅費(fèi)借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅已交 85000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 5000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建費(fèi) 6300應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加 2700貸：銀行存款工行 990004-1銀行存款支款憑證 2021年

5、12月 1日方案工程請(qǐng)借款理由廠指點(diǎn)指示：按規(guī)定辦理 李明 2021年12月1日繳增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加大寫金額：玖萬(wàn)玖仟元正 小寫金額：￥99 000.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468603財(cái)務(wù)意見(jiàn)：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2021年12月1日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：4-2中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468603科 目：_對(duì)方科目：_出票日期 2021年12月1日收款人：高新區(qū)稅務(wù)局金 額：￥99 000.00用 途：稅款單位主管 會(huì)計(jì)4-3中華人民共和國(guó)稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊(cè)類型：消費(fèi)企業(yè) 2021 年12月1日 征收機(jī)關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代

6、碼5108920237343082預(yù)算科目編 碼全 稱重慶新渝家俱廠名 稱賬 號(hào)262205級(jí) 次開(kāi)戶銀行工行高新支行收款國(guó)庫(kù)高新區(qū)支金庫(kù)稅款所屬時(shí)期:2021.11.1-2021.11.30稅款限繳時(shí)期2021.12.1-2021.12.10稅目稱號(hào)計(jì)稅總額稅率已納稅額入庫(kù)金額城市維護(hù)工行稅7%6 300.00教育附加3%2 700.00金額合計(jì)大寫玖仟元正9 000.00繳款單位(簽章)經(jīng)辦人簽章稅務(wù)機(jī)關(guān)專管員開(kāi)單員上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國(guó)庫(kù)銀行蓋章年 月 日備注：逾期不交納按稅法規(guī)定加收滯納金4-4 中華人民共和國(guó)稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊(cè)類型：消費(fèi)企業(yè) 2021 年

7、12月1日 征收機(jī)關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代 碼5108920237343082預(yù)算科目編 碼全 稱重慶新渝家俱廠名 稱賬 號(hào)262205級(jí) 次開(kāi)戶銀行工行高新支行收款國(guó)庫(kù)高新區(qū)支金庫(kù)稅款所屬時(shí)期:2021.11.1-2021.11.30稅款限繳時(shí)期2021.12.1-2021.12.10稅目稱號(hào)計(jì)稅總額稅率已納稅額入庫(kù)金額增值稅17%85 000.00金額合計(jì)大寫捌萬(wàn)伍仟元正85 000.00繳款單位(簽章)經(jīng)辦人簽章稅務(wù)機(jī)關(guān)專管員開(kāi)單員上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國(guó)庫(kù)銀行蓋章年 月 日備注：逾期不交納按稅法規(guī)定加收滯納金4-5中華人民共和國(guó)稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊(cè)類

8、型：消費(fèi)企業(yè) 2021 年12月1日 征收機(jī)關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代 碼5108920237343082預(yù)算科目編 碼全 稱重慶新渝家俱廠名 稱賬 號(hào)262205級(jí) 次開(kāi)戶銀行工行高新支行收款國(guó)庫(kù)高新區(qū)支金庫(kù)稅款所屬時(shí)期:2021.11.1-2021.11.30稅款限繳時(shí)期2021.12.1-2021.12.10稅目稱號(hào)計(jì)稅總額稅率已納稅額入庫(kù)金額營(yíng)業(yè)稅5%5 000.00金額合計(jì)大寫伍仟元正5 000.00繳款單位(簽章)經(jīng)辦人簽章稅務(wù)機(jī)關(guān)專管員開(kāi)單員上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國(guó)庫(kù)銀行蓋章年 月 日備注：逾期不交納按稅法規(guī)定加收滯納金摘要：銷售商品，款未收借：應(yīng)收賬款-華福商

9、場(chǎng) 1053000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-布藝沙發(fā) 900000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 1530005-1重慶市增值稅公用發(fā)票開(kāi)票日期：2021 年12月1日 NO:購(gòu)貨單位名 稱華福商場(chǎng)納稅人登記號(hào)510214634082地址、江北觀音橋15號(hào) 67001234開(kāi)戶行及賬號(hào)工行江北分行256058商品或勞務(wù)稱號(hào)計(jì)算單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分布藝沙發(fā)套3003000900000001715300000合 計(jì)￥90000000￥15300000價(jià)稅合計(jì)大寫壹佰零拾伍萬(wàn)叁仟零佰零拾零元零角零分 ￥1 053 000.00備 注款未收銷貨單位名 稱重慶新渝家俱廠

10、納稅人登記號(hào)510314689245128地址石新路88號(hào)68600000開(kāi)戶行及賬號(hào)工行高新支行262205銷貨單位章收款人：復(fù)核：開(kāi)票人：5-2發(fā) 貨 票購(gòu)貨單位：華福商場(chǎng)2021年12月1日編號(hào)品名數(shù)量計(jì)量單位單價(jià)金額百十萬(wàn)千百十元角分布藝沙發(fā)300套3000.0090000000金額合計(jì)大寫玖拾萬(wàn)元正￥90000000主管：經(jīng)手人：此為一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，二聯(lián)交購(gòu)貨單位，三聯(lián)財(cái)務(wù)記賬聯(lián)。摘要：采購(gòu)木料，款已付，未入庫(kù)借：在途物資木料 27000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 4590貸：銀行存款工行 315906-1銀行存款支款憑證 2021年 12月 1日方案工程請(qǐng)借款理由廠指點(diǎn)指示：按規(guī)

11、定辦理 李明 2021年12月1日購(gòu)買消費(fèi)用木料大寫金額：叁萬(wàn)壹仟伍佰玖拾元正 小寫金額：￥31 590.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468604財(cái)務(wù)意見(jiàn)：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2021年12月1日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468604科 目：_對(duì)方科目：_出票日期 2021年12月1日收款人：馬家?guī)r木材市場(chǎng)金 額：￥31 590.00用 途：木料款單位主管 會(huì)計(jì)6-26-3 重慶市增值稅公用發(fā)票開(kāi)票日期：2021 年12月1日 NO:購(gòu)貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號(hào)510314689245128地址、石新路88號(hào)68600000開(kāi)戶行及賬號(hào)工行高新

12、支行262205商品或勞務(wù)稱號(hào)計(jì)算單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分木料方30900270000017459000合 計(jì)￥2700000￥459000價(jià)稅合計(jì)大寫叁萬(wàn)壹仟伍佰玖拾元正 ￥31 590.00備 注轉(zhuǎn)賬銷貨單位名 稱馬家?guī)r木材市場(chǎng)納稅人登記號(hào)510222456223455地址沙坪壩區(qū)天馬路1號(hào) 68800321開(kāi)戶行及賬號(hào)工行沙區(qū)分行340000銷貨單位章收款人：復(fù)核：開(kāi)票人：摘要：采購(gòu)布料已入庫(kù)，款已付借：原資料布料 80000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 00貸：銀行存款工行 936007-1 銀行存款支款憑證 2021年 12月 2日方案工程請(qǐng)借

13、款理由廠指點(diǎn)指示：按規(guī)定辦理 李明 2021年12月2日購(gòu)買消費(fèi)用布料大寫金額：玖萬(wàn)叁仟陸佰元正 小寫金額：￥93 600.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468605財(cái)務(wù)意見(jiàn)：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2021年12月2日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468605科 目：_對(duì)方科目：_出票日期 2021年12月2日收款人：重棉二廠金 額：￥93 600.00用 途：布料款單位主管 會(huì)計(jì)7-27-3重慶市增值稅公用發(fā)票開(kāi)票日期：2021 年12月2日 NO:購(gòu)貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號(hào)510314689245128地址、石新路88號(hào)68600000開(kāi)戶行及賬

14、號(hào)工行高新支行262205商品或勞務(wù)稱號(hào)計(jì)算單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分布料米5000168000000171360000合 計(jì)￥8000000￥1360000價(jià)稅合計(jì)大寫玖萬(wàn)叁仟陸佰元正 ￥93 600.00備 注轉(zhuǎn)賬銷貨單位名 稱重棉二廠納稅人登記號(hào)510689245456202地址沙坪壩區(qū)紅巖村15號(hào) 65301111開(kāi)戶行及賬號(hào)工行沙區(qū)分行554022銷貨單位章收款人：復(fù)核：開(kāi)票人：7-4 資料驗(yàn)收入庫(kù)單售貨單位：重棉二廠單據(jù)號(hào)數(shù)_ 2021 年12月2日結(jié)算方式_資料編號(hào)品名及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)踐金額采購(gòu)實(shí)收單價(jià)附單據(jù) 張總價(jià)布料米5000500

15、01680 000.00驗(yàn)收意見(jiàn)和入庫(kù)時(shí)間運(yùn)費(fèi)合計(jì)80 000.00主管：會(huì)計(jì)：保管：采購(gòu)：制單：此為一式三聯(lián)，一聯(lián)采購(gòu)部門存查，二聯(lián)采購(gòu)報(bào)銷憑證，三聯(lián)交保管部門備查。出賣報(bào)廢的邊角余料給王渝，獲得收入100.摘要：出賣邊角余料借：庫(kù)存現(xiàn)金 100 貸：其他業(yè)務(wù)收入 1008-1收款收據(jù)2021年12月2日今收到：王渝人民幣大寫壹佰元正 ￥100.00事由： 報(bào)廢的邊角余料收入收款單位財(cái)務(wù)章 收款人：陳沖 交款人：購(gòu)買辦公用的膠水。摘要：購(gòu)辦公用膠水借：管理費(fèi)用辦公費(fèi) 250 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 2509-1重慶市商業(yè)一致發(fā)票購(gòu)貨單位：重慶新渝家俱廠 2021年12月2日品名及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金

16、額十萬(wàn)千百十元角分膠水瓶1202.50￥25000金額合計(jì)(大寫)貳佰伍拾元正 ￥250.00備注銷貨單位蓋章 收款： 開(kāi)票：摘要：收到劉嵐的押金借：庫(kù)存現(xiàn)金 300 貸：其他應(yīng)付款劉嵐 30010-1 收款憑單2021年12月2日收到：劉嵐金額：叁佰元正 ￥300.00事由：押金收款單位財(cái)務(wù)章 收款人 交款人摘要：購(gòu)木料已入庫(kù)，款已付借：原資料木料 892500應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅151300貸：銀行存款工行 1043800假設(shè)企業(yè)獲得的運(yùn)費(fèi)發(fā)票，經(jīng)過(guò)了認(rèn)證，那么可以按百分之七，進(jìn)展增值稅的抵扣2000*7%=140。分錄如下：借：原資料木料 892350應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1514

17、40貸：銀行存款工行 104380011-1 銀行存款支款憑證 2021年 12月 2日方案工程請(qǐng)借款理由廠指點(diǎn)指示：按規(guī)定辦理 李明 2021年12月2日購(gòu)買消費(fèi)用木料大寫金額：壹佰零肆萬(wàn)叁仟捌佰元正 小寫金額：￥1 043 800.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468606 0468607財(cái)務(wù)意見(jiàn)：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2021年12月2日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468607科 目：_對(duì)方科目：_出票日期 2021年12月2日收款人：重慶鐵路局金 額：￥2 500.00用 途：運(yùn)費(fèi)單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468606科 目：_對(duì)

18、方科目：_出票日期 2021年12月2日收款人：云南宜豐木材廠金 額：￥1 041 300.00用 途：木料款單位主管 會(huì)計(jì)11-211-311-4重慶市增值稅公用發(fā)票開(kāi)票日期：2021 年12月2日 NO:購(gòu)貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號(hào)510314689245128地址、石新路88號(hào)68600000開(kāi)戶行及賬號(hào)工行高新支行262205商品或勞務(wù)稱號(hào)計(jì)算單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分木料方1000890890000001715130000合 計(jì)￥89000000￥15130000價(jià)稅合計(jì)大寫壹佰零肆萬(wàn)壹仟叁佰元正 ￥1 041 300.00備 注轉(zhuǎn)

19、賬銷貨單位名 稱云南宜豐木材加工廠納稅人登記號(hào)810675300222地址云南解放東路74號(hào) 8211000開(kāi)戶行及賬號(hào)工行*區(qū)分行795254銷貨單位章收款人：復(fù)核：開(kāi)票人：11-5 資料驗(yàn)收入庫(kù)單售貨單位：云南宜豐木材加工廠單據(jù)號(hào)數(shù)_ 2021 年12月2日結(jié)算方式_資料編號(hào)品名及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)踐金額采購(gòu)實(shí)收單價(jià)附單據(jù) 張總價(jià)木料方10001000890890 000.00驗(yàn)收意見(jiàn)和入庫(kù)時(shí)間運(yùn)費(fèi)2 500.00合計(jì)892 500.00主管：會(huì)計(jì)：保管：采購(gòu)：制單：11-6重慶鐵路局發(fā)票發(fā)運(yùn)日期：2021.12.2車 型運(yùn)價(jià)里程轉(zhuǎn) 賬發(fā) 站昆明到 站重慶東運(yùn) 費(fèi)2 000.00發(fā)貨人云南

20、宜豐木材廠收貨人重慶新渝家俱廠保管員裝 費(fèi)500.00貨物稱號(hào)單位分量運(yùn)價(jià)率計(jì)費(fèi)附記保險(xiǎn)費(fèi)木料方合 計(jì)2 500.00摘要：付廣告費(fèi)借：銷售費(fèi)用-廣告費(fèi) 10000 貸：銀行存款工行 1000012-1銀行存款支款憑證 2021年 12月 3日方案工程請(qǐng)借款理由廠指點(diǎn)指示：屬實(shí) 李明 2021年12月3日付電視臺(tái)廣告費(fèi)大寫金額：壹萬(wàn)元正 小寫金額：￥10 000.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468608財(cái)務(wù)意見(jiàn)：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2021年12月3日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468608科 目：_對(duì)方科目：_出票日期 2021年12月3日收款人：電視臺(tái)金

21、 額：￥10 000.00用 途：廣告費(fèi)單位主管 會(huì)計(jì)12-212-3重慶市廣告業(yè)公用發(fā)票發(fā)票聯(lián)交納單位：重慶新渝家俱廠 地址： 2021年12月3日 項(xiàng) 目單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額備注十萬(wàn)千百十元角分廣告費(fèi)1000000金額合計(jì)壹萬(wàn)元正￥1000000收款單位蓋章有效 開(kāi)票人： 收款人： 摘要：銷售產(chǎn)品，款未收借：應(yīng)收賬款-南亞家俱城 1755000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-辦公桌椅 1500000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 255000商業(yè)折扣：先折扣后銷售，以折扣價(jià)來(lái)銷售如：此批辦公桌椅以6折銷售：借：應(yīng)收賬款-南亞家俱城 1053000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-辦公桌椅 900000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交

22、增值稅銷項(xiàng)稅 153000銷售折讓：先銷售后折扣，先以正常價(jià)錢銷售，當(dāng)商品出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題時(shí)再降價(jià)以減少損失。此題中，銷售的時(shí)候以正常價(jià)錢銷售，所以記賬憑證的分錄是：借：應(yīng)收賬款-南亞家俱城 1755000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-辦公桌椅 1500000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 255000但當(dāng)南亞家俱城發(fā)現(xiàn)桌椅有質(zhì)量問(wèn)題要求降價(jià)，新渝家俱廠思索如因此呵斥退貨損失更大，所以可以給南亞家俱城適量的銷售折讓假設(shè)折扣為2%。給銷售折讓，新渝家俱廠該當(dāng)再做一張紅字沖銷憑證用于抵減，登帳。此沖銷憑證分錄如下：借：應(yīng)收賬款-南亞家俱城 35100金額用紅字 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-辦公桌椅 30000金額用紅字 應(yīng)交

23、稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 5100金額用紅字現(xiàn)金折扣：為了盡早收取款項(xiàng)，給予購(gòu)貨方的優(yōu)惠。當(dāng)收取款項(xiàng)時(shí)，所給予的現(xiàn)金折扣計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。13-1發(fā) 貨 票購(gòu)貨單位：南亞家俱城2021年12月3日編號(hào)品名數(shù)量計(jì)量單位單價(jià)金額百十萬(wàn)千百十元角分辦公桌椅1000套1500.00150000000金額合計(jì)大寫壹佰伍拾萬(wàn)元正150000000主管：經(jīng)手人：13-2重慶市增值稅公用發(fā)票開(kāi)票日期：2021 年12月3日 NO:購(gòu)貨單位名 稱南亞家俱城納稅人登記號(hào)510463408269地址、南岸南156號(hào) 62001200開(kāi)戶行及賬號(hào)工行南岸區(qū)分行700056商品或勞務(wù)稱號(hào)計(jì)算單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額百十萬(wàn)

24、千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分辦公桌椅套100015001500000001725500000合 計(jì)150000000￥25500000價(jià)稅合計(jì)大寫壹佰柒拾伍萬(wàn)伍仟元正 ￥1 755 000.00備 注未收 付款條件：2/10 1/20 N/30銷貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號(hào)510314689245128地址石新路88號(hào)68600000開(kāi)戶行及賬號(hào)工行高新支行262205銷貨單位章收款人：復(fù)核：開(kāi)票人：摘要：預(yù)收賬款借：銀行存款工行 300000貸：預(yù)收賬款-大華商場(chǎng) 300000假設(shè)企業(yè)預(yù)收賬款業(yè)務(wù)少，可以不單獨(dú)設(shè)該科目，可用“應(yīng)收賬款科目來(lái)核算，分錄如下：借：銀行存款工行 300

25、000貸：應(yīng)收賬款-大華商場(chǎng) 300000沖減未來(lái)的應(yīng)收賬款14-1收款憑單2021年12月3日收到：大華商場(chǎng)金額：叁拾萬(wàn)元正 ￥300 000.00事由：預(yù)收貨款收款單位財(cái)務(wù)章 收款人 交款人14-2中國(guó)工行銀行進(jìn)賬單2021年12月3日 第 號(hào)付款人全 稱大華商場(chǎng)收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號(hào)700056賬 號(hào)262205開(kāi)戶銀行工行南岸區(qū)分行開(kāi)戶銀行工行高新支行人民幣大寫叁拾萬(wàn)元正百十萬(wàn)千百十元角分￥30000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開(kāi)戶行蓋章票據(jù)張數(shù)壹張票據(jù)號(hào)碼*款項(xiàng)來(lái)源預(yù)收貨款備 注摘要：銷售商品，獲得匯票借：應(yīng)收票據(jù)面值南亞家俱城 280800貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷 40800

26、 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入布藝沙發(fā) 24000015-1發(fā) 貨 票購(gòu)貨單位：南亞家俱城 2021年12月3日編號(hào)品名數(shù)量計(jì)量單位單價(jià)金額百十萬(wàn)千百十元角分布藝沙發(fā)80套3000.0024000000金額合計(jì)大寫貳拾肆萬(wàn)元正￥24000000主管：經(jīng)手人：15-2重慶市增值稅公用發(fā)票開(kāi)票日期：2021 年12月3日 NO:購(gòu)貨單位名 稱南亞家俱城納稅人登記號(hào)510463408269地址、南岸南156號(hào) 62001200開(kāi)戶行及賬號(hào)工行南岸區(qū)分行700056商品或勞務(wù)稱號(hào)計(jì)算單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分布藝沙發(fā)套80300024000000174080000合 計(jì)￥240

27、00000￥4080000價(jià)稅合計(jì)大寫貳拾捌萬(wàn)零捌佰元正 ￥280 800.00備 注商業(yè)承兌匯票銷貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號(hào)510314689245128地址石新路88號(hào)68600000開(kāi)戶行及賬號(hào)工行高新支行262205銷貨單位章收款人：復(fù)核：開(kāi)票人：15-3 商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日期 貳零零捌年壹拾貳月零叁日付款人全 稱南亞家俱城收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號(hào)700056賬 號(hào)262205開(kāi)戶銀行工行南岸區(qū)分行行號(hào)開(kāi)戶銀行工行高新支行行號(hào)匯票金額人民幣大寫貳拾捌萬(wàn)零捌佰元正千百十萬(wàn)千百十元角分￥28080000匯票到期日貳零零玖年陸月零叁日買賣合同號(hào)碼本匯票請(qǐng)他單位承兌，并及時(shí)

28、將承兌匯票交我單位。此致承兌懇求人蓋章年 月 日 擔(dān)任 經(jīng)辦備 注本匯票年利率為6%摘要：匯票貼現(xiàn)借：銀行存款-工行 606412.5貸：應(yīng)收票據(jù)面值光明公司 600000 財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收支 6412.516-1 貼現(xiàn)憑證填寫日期 2021年12月3日懇求人全 稱重慶新渝家俱廠貼現(xiàn)匯票種 類商業(yè)承兌匯票號(hào) 碼0896賬 號(hào)262205出票日2021.9.3開(kāi)戶銀行工行高新支行到期日2021.3.3匯票承兌人稱號(hào)光明公司賬號(hào)330122開(kāi)戶銀行工行高新支行匯票金額人民幣大寫陸拾萬(wàn)元正千百十萬(wàn)千百十元角分￥60000000貼現(xiàn)率7.5%貼現(xiàn)利息千百十萬(wàn)千百十元角分實(shí)付貼現(xiàn)金額千百十萬(wàn)千百十元角分￥

29、1158750￥60641250上述款項(xiàng)已入他單位賬戶。此致銀行蓋章 2021年12月3日備 注本匯票年利率為6%摘要：交稅收滯納金借：營(yíng)業(yè)外支出其他 1000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 100017-1現(xiàn)金支款憑證 2021年12月 3日方案工程請(qǐng)借款理由廠指點(diǎn)指示：按規(guī)定辦理 李明 2021年12月3日交稅收滯納金大寫金額：壹仟元正 小寫金額：1 000.00財(cái)務(wù)意見(jiàn)：現(xiàn)金結(jié)算 王紅英 2021年12月3日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：17-2中華人民共和國(guó)稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊(cè)類型：消費(fèi)企業(yè) 2021 年12月3日 征收機(jī)關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代 碼51089202373

30、43082預(yù)算科目編 碼全 稱重慶新渝家俱廠名 稱賬 號(hào)262205級(jí) 次開(kāi)戶銀行工行高新支行收款國(guó)庫(kù)高新區(qū)支金庫(kù)稅款所屬時(shí)期:稅款限繳時(shí)期稅目稱號(hào)計(jì)稅總額稅率已納稅額入庫(kù)金額稅收滯納金1 000.00金額合計(jì)大寫壹仟元正1 000.00繳款單位(簽章)經(jīng)辦人簽章稅務(wù)機(jī)關(guān)專管員開(kāi)單員上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國(guó)庫(kù)銀行蓋章年 月 日備注：光明公司欠我司貨款30萬(wàn),因光明公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難,經(jīng)協(xié)商支付22萬(wàn),8萬(wàn)免除.摘要：收到光明公司賬款,部分免除借：銀行存款工行 220000 營(yíng)業(yè)外支出債務(wù)重組損失 80000 貸：應(yīng)收賬款光明公司 300000 18-1中國(guó)工行銀行進(jìn)賬單2021年12月

31、4日 第 號(hào)付款人全 稱光明公司收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號(hào)330122賬 號(hào)262205開(kāi)戶銀行工行高新支行開(kāi)戶銀行工行高新支行人民幣大寫貳拾貳萬(wàn)元正百十萬(wàn)千百十元角分￥22000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開(kāi)戶行蓋章票據(jù)張數(shù)壹張票據(jù)號(hào)碼*款項(xiàng)來(lái)源光明公司應(yīng)收賬款備 注18-2收款憑單2021年12月4日收到：光明公司金額：貳拾貳萬(wàn)元正 ￥220 000.00事由：收回光明公司應(yīng)收賬款，部分免除。收款單位財(cái)務(wù)章 收款人 交款人摘要：收回已轉(zhuǎn)銷壞賬借：銀行存款工行 2000 貸：壞賬預(yù)備 200019-1中國(guó)工行銀行進(jìn)賬單2021年12月4日 第 號(hào)付款人全 稱華福商場(chǎng)收款人全 稱重慶新渝家俱

32、廠賬 號(hào)256058賬 號(hào)262205開(kāi)戶銀行工行江北分行開(kāi)戶銀行工行高新支行人民幣大寫貳仟元正百十萬(wàn)千百十元角分￥200000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開(kāi)戶行蓋章票據(jù)張數(shù)壹張票據(jù)號(hào)碼*款項(xiàng)來(lái)源收回華福商場(chǎng)已轉(zhuǎn)銷壞賬備 注19-2收款憑單2021年12月4日收到：華福商場(chǎng)金額：貳仟元正 ￥2 000.00事由：收回華福商場(chǎng)已轉(zhuǎn)銷壞賬收款單位財(cái)務(wù)章 收款人 交款人火災(zāi)呵斥3萬(wàn)木材毀損,保險(xiǎn)公司承當(dāng)23400,其他由企業(yè)自行承當(dāng).此業(yè)務(wù)應(yīng)編制兩張記賬憑證:摘要：火災(zāi)呵斥木材損失借:待處置財(cái)富損益-待處置流動(dòng)資產(chǎn)損益 35100 貸:原資料-木材 30000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷) 5100摘要:處置木

33、材火災(zāi)損失借:其他應(yīng)收款保險(xiǎn)公司 23400 營(yíng)業(yè)外支出非常損失 11700 貸: 待處置財(cái)富損益-待處置流動(dòng)資產(chǎn)損益 3510020-1資料損失清單單位稱號(hào): 清點(diǎn)時(shí)間：2004年12月5日財(cái)富類別：資料 存放地點(diǎn)：一號(hào)倉(cāng)庫(kù) 編 號(hào)：序號(hào)稱號(hào)規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位損失數(shù)量單價(jià)金額備注木材方30 000.00因火災(zāi)清點(diǎn)人簽章 ： 實(shí)物保管人簽章：20-2無(wú)，闡明：賠償協(xié)議及處置意見(jiàn)書。摘要：購(gòu)木料已入庫(kù)，匯票結(jié)算借：原資料木料 90000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn) 15300貸：應(yīng)收票據(jù)面值(華豐公司) 10530021-1資料驗(yàn)收入庫(kù)單售貨單位：華豐公司單據(jù)號(hào)數(shù)_ 2021 年12月6日結(jié)算方式_資料

34、編號(hào)品名及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)踐金額采購(gòu)實(shí)收單價(jià)附單據(jù) 張總價(jià)木料方10010090090 000.00驗(yàn)收意見(jiàn)和入庫(kù)時(shí)間運(yùn)費(fèi)合計(jì)90 000.00主管：會(huì)計(jì)：保管：采購(gòu)：制單：21-2重慶市增值稅公用發(fā)票開(kāi)票日期：2021 年12月6日 NO:購(gòu)貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號(hào)510314689245128地址、石新路88號(hào)68600000開(kāi)戶行及賬號(hào)工行高新支行262205商品或勞務(wù)稱號(hào)計(jì)算單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分木料方1009009000000171530000合 計(jì)￥9000000￥1530000價(jià)稅合計(jì)大寫壹拾萬(wàn)零伍仟叁佰元正 ￥105

35、300.00備 注商業(yè)承兌匯票銷貨單位名 稱華豐公司納稅人登記號(hào)510212000654213地址九龍坡區(qū)楊家坪直港 68800005開(kāi)戶行及賬號(hào)工行九龍坡分行 260035銷貨單位章收款人：復(fù)核：開(kāi)票人：21-3商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日期 貳零零捌年壹拾貳月零陸日付款人全 稱華豐公司收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號(hào)260035賬 號(hào)262205開(kāi)戶銀行工行九龍坡分行行號(hào)開(kāi)戶銀行工行高新支行行號(hào)匯票金額人民幣大寫壹拾萬(wàn)零伍仟叁佰元正千百十萬(wàn)千百十元角分￥10530000匯票到期日貳零零捌年叁月零陸日買賣合同號(hào)碼本匯票請(qǐng)他單位承兌，并及時(shí)將承兌匯票交我單位。此致承兌懇求人蓋章年 月 日 擔(dān)任 經(jīng)辦備

36、注本匯票年利率為6%摘要：銷售產(chǎn)品，原預(yù)收款抵扣借：銀行存款工行 604000預(yù)收賬款-華豐家俱城 800000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-布藝沙發(fā) 1200000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷) 204000可以編制多借多貸的記賬憑證，實(shí)踐業(yè)務(wù)中經(jīng)常存在.22-1發(fā) 貨 票購(gòu)貨單位：華豐家俱城2021年12月6日編號(hào)品名數(shù)量計(jì)量單位單價(jià)金額百十萬(wàn)千百十元角分布藝沙發(fā)400套3000.00120000000金額合計(jì)大寫壹佰貳拾萬(wàn)元正120000000主管：經(jīng)手人：22-2中國(guó)工行銀行進(jìn)賬單2021年12月6日 第 號(hào)付款人全 稱華豐家俱城收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號(hào)602076賬 號(hào)262205開(kāi)戶銀行工

37、行兩路口分理所開(kāi)戶銀行工行高新支行人民幣大寫陸拾萬(wàn)零肆仟元正百十萬(wàn)千百十元角分60400000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開(kāi)戶行蓋章票據(jù)張數(shù)壹張票據(jù)號(hào)碼*款項(xiàng)來(lái)源售布藝沙發(fā)款備 注22-3重慶市增值稅公用發(fā)票開(kāi)票日期：2021 年12月6日 NO:購(gòu)貨單位名 稱華豐家俱城納稅人登記號(hào)512408269400地址、兩路口中山路 63003400開(kāi)戶行及賬號(hào)工行兩路口分理所 602076商品或勞務(wù)稱號(hào)計(jì)算單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分布藝沙發(fā)套40030001200000001720400000合 計(jì)120000000￥20400000價(jià)稅合計(jì)大寫壹佰肆拾萬(wàn)零肆仟元正 ￥

38、1 404 000.00備 注預(yù)收款結(jié)算，余額轉(zhuǎn)支結(jié)算銷貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號(hào)510314689245128地址石新路88號(hào)68600000開(kāi)戶行及賬號(hào)工行高新支行262205銷貨單位章收款人：復(fù)核：開(kāi)票人：摘要：銷售商品，收到匯票借：應(yīng)收票據(jù)-面值華福商場(chǎng) 585000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-辦公桌椅 500000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷 8500023-1商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日期 貳零零捌年壹拾貳月零柒日付款人全 稱華福商場(chǎng)收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號(hào)256058賬 號(hào)262205開(kāi)戶銀行工行江北分行行號(hào)開(kāi)戶銀行工行高新支行行號(hào)匯票金額人民幣大寫伍拾捌萬(wàn)伍仟元正千百十萬(wàn)千百十元角

39、分￥58500000匯票到期日貳零零玖年陸月零柒日買賣合同號(hào)碼本匯票請(qǐng)他單位承兌，并及時(shí)將承兌匯票交我單位。此致承兌懇求人蓋章年 月 日 擔(dān)任 經(jīng)辦備 注本匯票年利率為6%23-2發(fā) 貨 票購(gòu)貨單位：華福商場(chǎng) 2021年12月7日編號(hào)品名數(shù)量計(jì)量單位單價(jià)金額百十萬(wàn)千百十元角分辦公桌椅500套1 000.0050000000金額合計(jì)大寫伍拾萬(wàn)元正￥50000000主管：經(jīng)手人：23-3 重慶市增值稅公用發(fā)票開(kāi)票日期：2021 年12月7日 NO:購(gòu)貨單位名 稱華福商場(chǎng)納稅人登記號(hào)510214634082地址、江北觀音橋15號(hào) 67001234開(kāi)戶行及賬號(hào)工行江北分行256058商品或勞務(wù)稱號(hào)計(jì)算

40、單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分辦公桌椅套500100050000000178500000合 計(jì)￥50000000￥8500000價(jià)稅合計(jì)大寫伍拾捌萬(wàn)伍仟元正 ￥585 000.00備 注商業(yè)承兌匯票銷貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號(hào)510314689245128地址石新路88號(hào)68600000開(kāi)戶行及賬號(hào)工行高新支行262205銷貨單位章收款人：復(fù)核：開(kāi)票人：24-1銷售一棟行政辦公用房，原值50萬(wàn)，已提折舊20萬(wàn)，出賣所得收入70萬(wàn)存入銀行。用銀行存款支付清理費(fèi)用6 000，廠房已清理終了，營(yíng)業(yè)稅率5%。此業(yè)務(wù)要做6張記賬憑證：摘要：固定資產(chǎn)清理借：

41、固定資產(chǎn)清理 300000累計(jì)折舊 200000貸：固定資產(chǎn)行政辦公用房 500000摘要：獲得出賣固定資產(chǎn)收入借：銀行存款工行 70萬(wàn)貸：固定資產(chǎn)清理 70萬(wàn)摘要：支付固定資產(chǎn)清理費(fèi)用借：固定資產(chǎn)清理 6000 貸：銀行存款工行 6000摘要：出賣固定資產(chǎn)，計(jì)提稅費(fèi)借：固定資產(chǎn)清理 35000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 35000摘要：交納出賣固定資產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 35000 貸：銀行存款-工行 35000摘要：結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理借：營(yíng)業(yè)外收入出賣固定資產(chǎn)收入 359000 貸：固定資產(chǎn)清理 359000收款憑單2021年12月7日收到：某公司金額：柒拾萬(wàn)元正 ￥700 00

42、0.00事由：出賣房屋收入收款單位財(cái)務(wù)章 收款人 交款人24-2中國(guó)工行銀行進(jìn)賬單2021年12月7日 第 號(hào)付款人全 稱收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號(hào)賬 號(hào)262205開(kāi)戶銀行開(kāi)戶銀行工行高新支行人民幣大寫柒拾萬(wàn)元正百十萬(wàn)千百十元角分￥70000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開(kāi)戶行蓋章票據(jù)張數(shù)壹張票據(jù)號(hào)碼*款項(xiàng)來(lái)源出賣房屋收入備 注24-3銀行存款支款憑證對(duì)方科目： 2021年 12月 7日方案工程請(qǐng)借款理由廠指點(diǎn)指示：贊同支付 李明 2021年12月7日出賣房屋，支付營(yíng)業(yè)稅大寫金額：叁萬(wàn)伍仟元正 ￥35 000.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468610財(cái)務(wù)意見(jiàn)：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2021年12月7

43、日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468610科 目：_對(duì)方科目：_出票日期 2021年12月7日收款人： 金 額：￥35 000.00用 途：支付營(yíng)業(yè)稅單位主管 會(huì)計(jì)24-424-5中華人民共和國(guó)稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊(cè)類型：消費(fèi)企業(yè) 2021 年12月7日 征收機(jī)關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代 碼5108920237343082預(yù)算科目編 碼全 稱重慶新渝家俱廠名 稱賬 號(hào)262205級(jí) 次開(kāi)戶銀行工行高新支行收款國(guó)庫(kù)高新區(qū)支金庫(kù)稅款所屬時(shí)期:2021.11.1-2021.11.30稅款限繳時(shí)期2021.11.1-2021.12.10稅

44、目稱號(hào)計(jì)稅總額稅率已納稅額入庫(kù)金額營(yíng)業(yè)稅5%35 000.00金額合計(jì)大寫叁萬(wàn)伍仟元正35 000.00繳款單位(簽章)經(jīng)辦人簽章稅務(wù)機(jī)關(guān)專管員開(kāi)單員上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國(guó)庫(kù)銀行蓋章年 月 日備注：摘要：購(gòu)機(jī)器設(shè)備借：固定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備 200000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn) 34000貸:銀行存款-工行 23400025-1從渝飛機(jī)器制造廠購(gòu)入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，增值稅34 000，設(shè)備價(jià)款20萬(wàn)，設(shè)備已到達(dá)并交付運(yùn)用假設(shè)需求安裝才干運(yùn)用的，經(jīng)過(guò)在建工程科目來(lái)核算，而不用固定資產(chǎn)科目，款項(xiàng)用轉(zhuǎn)支支付。銀行存款支款憑證 2021年 12月 8日方案工程請(qǐng)借款理由廠指點(diǎn)指示：贊同支付 李明 2

45、021年12月8日購(gòu)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)大寫金額：貳拾叁萬(wàn)肆仟元正 ￥234 000.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468612財(cái)務(wù)意見(jiàn)：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2021年12月8日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：25-2重慶市增值稅公用發(fā)票開(kāi)票日期：2021 年12月8日 NO:購(gòu)貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號(hào)510314689245128地址、石新路88號(hào)68600000開(kāi)戶行及賬號(hào)工行高新支行262205商品或勞務(wù)稱號(hào)計(jì)算單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分設(shè)備臺(tái)12020000000173400000合 計(jì)20000000￥3400000價(jià)稅合計(jì)大寫貳拾叁萬(wàn)肆仟元正

46、 ￥234 000.00備 注轉(zhuǎn)賬銷貨單位名 稱渝飛機(jī)器制造廠納稅人登記號(hào)5100000456823191地址南岸區(qū)南路156號(hào) 62802000開(kāi)戶行及賬號(hào)工行南坪分理所 700054銷貨單位章收款人：復(fù)核：開(kāi)票人：25-3中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468612科 目：_對(duì)方科目：_出票日期 2021年12月8日收款人：渝飛機(jī)器制造廠金 額：￥234 000.00用 途：購(gòu)設(shè)備單位主管 會(huì)計(jì)摘要：獲得運(yùn)輸勞務(wù)收入借：銀行存款工行 10000貸：其他業(yè)務(wù)收入 10000摘要：計(jì)提營(yíng)業(yè)稅借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 300摘要：交納營(yíng)業(yè)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 3

47、00 貸：銀行存款工行 30026-1重慶市運(yùn)輸發(fā)票運(yùn)輸號(hào)： 2021年12月8日 第 號(hào)起運(yùn)站到達(dá)站運(yùn)距托運(yùn)單位收貨單位貨物稱號(hào)包裝件數(shù)實(shí)踐分量費(fèi)率計(jì)費(fèi)工程金額十萬(wàn)千百十元角分運(yùn)費(fèi)1000000裝車費(fèi)合計(jì)金額(大寫):壹萬(wàn)元正收貨人簽章備注代征營(yíng)業(yè)稅300.00元年 月 日26-2銀行存款支款憑證 2021年 12月 8日方案工程請(qǐng)借款理由廠指點(diǎn)指示：贊同支付 李明 2021年12月8日支付營(yíng)業(yè)稅大寫金額：叁佰元正 ￥300.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468613財(cái)務(wù)意見(jiàn)：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2021年12月8日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468613科

48、 目：_對(duì)方科目：_出票日期 2021年12月8日收款人： 金 額：￥300.00用 途：支付營(yíng)業(yè)稅單位主管 會(huì)計(jì)26-326-4中國(guó)工行銀行進(jìn)賬單2021年12月8日 第 號(hào)付款人全 稱收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號(hào)賬 號(hào)262205開(kāi)戶銀行開(kāi)戶銀行工行高新支行人民幣大寫壹萬(wàn)元正百十萬(wàn)千百十元角分￥1000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開(kāi)戶行蓋章票據(jù)張數(shù)壹張票據(jù)號(hào)碼*款項(xiàng)來(lái)源運(yùn)輸勞務(wù)收入備 注26-5中華人民共和國(guó)稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊(cè)類型：消費(fèi)企業(yè) 2021 年12月8日 征收機(jī)關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代 碼5108920237343082預(yù)算科目編 碼全 稱重慶新渝家俱

49、廠名 稱賬 號(hào)262205級(jí) 次開(kāi)戶銀行工行高新支行收款國(guó)庫(kù)高新區(qū)支金庫(kù)稅款所屬時(shí)期:2021.11.1-2021.11.30稅款限繳時(shí)期2021.11.1-2021.12.10稅目稱號(hào)計(jì)稅總額稅率已納稅額入庫(kù)金額營(yíng)業(yè)稅10 000.003%300.00金額合計(jì)大寫叁佰元正300.00繳款單位(簽章)經(jīng)辦人簽章稅務(wù)機(jī)關(guān)專管員開(kāi)單員上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國(guó)庫(kù)銀行蓋章年 月 日備注：摘要:支付房屋租金借：長(zhǎng)等待攤費(fèi)用-房屋租金 36000 貸：銀行存款工行 36000摘要：攤銷一年租賃費(fèi)借：管理費(fèi)用-租金 12000 貸：長(zhǎng)等待攤費(fèi)用-房屋租金 12000假設(shè)租期短于一年，那么經(jīng)過(guò) 預(yù)付

50、賬款-房屋租金 科目來(lái)核算，不用長(zhǎng)等待攤費(fèi)用-房屋租金27-1從長(zhǎng)城公司租入全新辦公用房一套，租期為3年，該辦公用房賬面原值30萬(wàn)，估計(jì)運(yùn)用25年，租賃合同規(guī)定，租賃開(kāi)場(chǎng)日本企業(yè)向長(zhǎng)城公司一次性預(yù)付租金3.6萬(wàn)?？铐?xiàng)用存款支付，并攤銷一年租賃費(fèi)。銀行存款支款憑證 2021年 12月 9日方案工程請(qǐng)借款理由廠指點(diǎn)指示：贊同支付 李明 2021年12月9日支付長(zhǎng)城公司房屋租金大寫金額：叁萬(wàn)陸仟元正 ￥36 000.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468614財(cái)務(wù)意見(jiàn)：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2021年12月9日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468614科 目：_對(duì)方科目：

51、_出票日期 2021年12月9日收款人： 金 額：￥36 000.00用 途：房屋租金單位主管 會(huì)計(jì)27-227-3待攤費(fèi)用分配表年 月 日工程部門 實(shí)踐支付分?jǐn)偲诒酒诜謹(jǐn)偤嫌?jì)摘要:支付電腦維修費(fèi)借：管理費(fèi)用辦公費(fèi) 2000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 200028-1以現(xiàn)金支付行政辦公室電腦維修費(fèi)2 000現(xiàn)金支款憑證 2021年12月9日方案工程請(qǐng)借款理由廠指點(diǎn)指示：按規(guī)定辦理 李明 2021年12月9日支付電腦維修費(fèi)大寫金額： 貳仟元正 小寫金額：2 000.00財(cái)務(wù)意見(jiàn)：現(xiàn)金結(jié)算 王紅英 2021年12月9日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：28-2重慶市商業(yè)一致發(fā)票購(gòu)貨單位：重慶新渝家俱廠 202

52、1年12月9日品名及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額十萬(wàn)千百十元角分電腦維修費(fèi)￥200000金額合計(jì)(大寫)貳仟元正 ￥2 000.00備注銷貨單位蓋章 收款： 開(kāi)票：摘要：差旅費(fèi)報(bào)銷借：管理費(fèi)用差旅費(fèi) 2500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 2500銷售科人員報(bào)銷差旅費(fèi)，計(jì)入 銷售費(fèi)用，不計(jì)管理費(fèi)用29-1供應(yīng)科李鋼出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)2 500，該部門實(shí)行定額備用金制度 差旅費(fèi)報(bào)銷單出差人姓名：李鋼 2021年12月9日字第 號(hào)月日出差地點(diǎn)及事由車船費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)住宿費(fèi)其它合計(jì)備注1129重慶-鄭州200.00400.001 900.002 500附單據(jù) 張合計(jì)金額大寫：貳仟伍佰元正單位擔(dān)任人：會(huì)計(jì)主管：出納：陳沖部門主管：報(bào)銷人：李鋼摘要：購(gòu)技術(shù)教材借：管理費(fèi)用辦公費(fèi) 800 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 80030-1以現(xiàn)金支付技術(shù)部門購(gòu)技術(shù)書籍800。 重慶市商業(yè)一致發(fā)票購(gòu)貨單位：重慶新渝家俱廠 2021年12月9日品名及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額十萬(wàn)千百十元角分技術(shù)教材￥80000金額合計(jì)(大寫)捌佰元正 ￥800.00備注銷貨單位蓋章 收款： 開(kāi)票：摘要：盤虧資料處置借：營(yíng)業(yè)外支出非常損失 29250 貸：待處置財(cái)富損益-待處置流動(dòng)資產(chǎn)損益 2925031-1 經(jīng)同意結(jié)轉(zhuǎn)