004費(fèi)用報(bào)銷管理ok

1、.神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財(cái)務(wù)管理索引號(hào) 財(cái)務(wù)管理004第二節(jié)付款管理：.；12323 PAGE 4神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財(cái)務(wù)管理索引號(hào) 財(cái)務(wù)管理004第二節(jié)付款管理主題版本號(hào)生效日期修正日期編制單位核準(zhǔn)者12002/4/31費(fèi)用報(bào)銷管理作廢日期作廢執(zhí)行人12323 PAGE 1費(fèi)用報(bào)銷管理范圍適用于公司內(nèi)部涉及各種零星費(fèi)用(差旅費(fèi)、款待費(fèi)、部門經(jīng)常性零星費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等)報(bào)銷業(yè)務(wù)的管理。 控制目的確保一切費(fèi)用報(bào)銷均在費(fèi)用預(yù)算內(nèi)，嚴(yán)厲控制費(fèi)用支出。確保一切費(fèi)用的列支均做到合理、合法、合規(guī)，并且得到及時(shí)準(zhǔn)確的記錄。主要控制點(diǎn)部門經(jīng)理按權(quán)限審批費(fèi)用的發(fā)生能否屬方案內(nèi)，能否合理、能否超費(fèi)用規(guī)

2、范或部門預(yù)算，確定能否贊同報(bào)銷。費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)用內(nèi)容及原始票據(jù)的真實(shí)性、合規(guī)性，報(bào)銷單填寫能否齊全，計(jì)算能否正確，能否曾經(jīng)過(guò)規(guī)定程序?qū)徍送猓鞒绦虻膶徟芊裨谝?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，對(duì)不合規(guī)的票據(jù)予以沒收。費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)用能否在資金方案內(nèi)，能否在部門預(yù)算內(nèi)，不在資金方案和預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用予以退回，要求補(bǔ)充資金方案和或超預(yù)算方案。費(fèi)用會(huì)計(jì)審核發(fā)生的費(fèi)用工程能否符合差旅費(fèi)報(bào)銷政策，對(duì)不符合差旅費(fèi)報(bào)銷政策的予以退回。會(huì)計(jì)主管審核憑證科目運(yùn)用能否正確，原始票據(jù)與報(bào)銷單金額能否一致，數(shù)據(jù)計(jì)算能否正確。特定政策費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)直接上級(jí)審批。部門經(jīng)理費(fèi)用審批_元以內(nèi)的費(fèi)用。主管副總費(fèi)用審批權(quán)限_元以內(nèi)的費(fèi)用?？偨?jīng)理審批

3、超出主管副總審批權(quán)限或超費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范的費(fèi)用費(fèi)用會(huì)計(jì)在_規(guī)定時(shí)限內(nèi)進(jìn)展審單，并將審核同意的報(bào)銷懇求單交出納付款。出差人員前往后_天內(nèi)，出國(guó)人員前往后_天內(nèi)應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，超出一天扣款_元。 個(gè)人報(bào)銷規(guī)范住宿費(fèi)規(guī)范 銷售、采購(gòu)、市場(chǎng)部 _級(jí)業(yè)務(wù)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理以上級(jí)其他部門 _級(jí)業(yè)務(wù)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理以上級(jí)出差補(bǔ)助規(guī)范 員工出差補(bǔ)助_元/天，司機(jī)帶車出差補(bǔ)助_元/天乘坐交通工具規(guī)范 _級(jí)乘坐飛機(jī)、火車軟臥、輪船一、二等艙位，其他人員不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥、輪船一、二等艙位。假設(shè)有特殊緊急義務(wù)需乘飛機(jī)者須事前經(jīng)總經(jīng)理同意，總經(jīng)理不在，授權(quán)主持任務(wù)指點(diǎn)簽字，否那么財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，超越部分一概由個(gè)人負(fù)擔(dān)出租車費(fèi)

4、規(guī)范出差費(fèi)、出租車費(fèi)的報(bào)銷審批人員、權(quán)限。參與培訓(xùn)人員，按規(guī)定應(yīng)報(bào)銷的住宿費(fèi)，不得超越上述規(guī)范。參與外地會(huì)議人員，按會(huì)議安排規(guī)范報(bào)銷，原那么上不得超越上述規(guī)范。提取現(xiàn)金超越5萬(wàn)元，必需有捍衛(wèi)部門隨行費(fèi)用報(bào)銷流程填表闡明C-12-002-003步驟涉及部門步驟闡明相關(guān)部門各部門費(fèi)用報(bào)銷人員將原始票據(jù)整理粘貼好，并按規(guī)定填制報(bào)銷單。部門經(jīng)理、主管副總、總經(jīng)理部門經(jīng)理審核費(fèi)用的發(fā)生能否屬方案內(nèi)，能否合理、能否超費(fèi)用規(guī)范或超個(gè)人部門預(yù)算，確定能否贊同報(bào)銷。將超出審批權(quán)限的報(bào)銷單報(bào)主管副總以致總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)用內(nèi)容及原始票據(jù)的真實(shí)性、合法性，報(bào)銷單填寫能否齊全，計(jì)算能否正確，能

5、否曾經(jīng)過(guò)規(guī)定程序?qū)徍送猓鞒绦虻膶徟芊裨谝?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，對(duì)不合規(guī)的票據(jù)予以沒收，或退回?fù)Q合格票據(jù)。財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)用能否在資金方案內(nèi)，能否在部門預(yù)算內(nèi)，不在資金方案和部門預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用予以退回，要求按照部門任務(wù)方案及資金方案管理流程的規(guī)定程序補(bǔ)充資金方案和或超預(yù)算方案。財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核審核所報(bào)費(fèi)用能否符合公司費(fèi)用報(bào)銷政策，能否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，將不符合報(bào)銷政策、財(cái)務(wù)制度規(guī)定的報(bào)銷單退報(bào)答銷人員。財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)對(duì)已審核經(jīng)過(guò)的報(bào)銷單，計(jì)算出差補(bǔ)助，匯總報(bào)銷金額。財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)查詢個(gè)人預(yù)支款明細(xì)帳，確定能否借有預(yù)支款。7.1財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)查詢結(jié)果，用差額法沖消個(gè)人借款，并開出現(xiàn)金收款或付款憑證。財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)主管審核憑證科目運(yùn)用能否正確，原始票據(jù)與報(bào)銷單金額能否一致，數(shù)據(jù)計(jì)算能否正確。財(cái)務(wù)部-出納出納會(huì)計(jì)根據(jù)收款或付款憑證收款或付款，報(bào)銷人員在憑證上簽字財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)曾經(jīng)過(guò)審核收款或付款的憑證更新財(cái)務(wù)帳9110 PAGE 3神馬集團(tuán)有