會計信息化教學(xué)課件的項目七收款管理

1、項目七 應(yīng)收款管理應(yīng)收款管理初始化應(yīng)收款管理日常業(yè)務(wù)處理應(yīng)收款管理期末處理 應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要功能初始化設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理應(yīng)收單據(jù)處理 收款單據(jù)處理 票據(jù)管理 轉(zhuǎn)賬處理 壞賬處理 期末處理應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述應(yīng)收款系統(tǒng)的兩種應(yīng)用模式在應(yīng)收款管理系統(tǒng)核算客戶往來根據(jù)輸入的單據(jù)或由銷售系統(tǒng)傳遞過來的單據(jù)，記錄應(yīng)收款項的形成。處理應(yīng)收項目的收款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)對應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行記錄和管理在應(yīng)收項目的處理過程中生成憑證，傳遞給總賬。對外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進(jìn)行處理，并向賬務(wù)子系統(tǒng)進(jìn)行傳遞。根據(jù)所提供的條件，提供各種查詢及統(tǒng)計分析。應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述應(yīng)收款系統(tǒng)的兩種應(yīng)用模式在總賬管理系統(tǒng)核算客戶

2、往來若同時使用銷售管理系統(tǒng)，可接收銷售系統(tǒng)的發(fā)票，并對其進(jìn)行制單處理?？蛻敉鶃順I(yè)務(wù)在總賬系統(tǒng)生成憑證后，可以在應(yīng)收款系統(tǒng)進(jìn)行查詢。應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述輸入期初余額設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)信息 形成應(yīng)收 收款結(jié)算 轉(zhuǎn)賬處理 制單 查詢統(tǒng)計票據(jù)處理 壞賬處理 匯兌損益 期末結(jié)賬下月業(yè)務(wù)初始設(shè)置日常處理期末處理應(yīng)收單據(jù)收款單預(yù)收款核銷收款核銷預(yù)收沖應(yīng)收發(fā)票制單核銷制單轉(zhuǎn)賬制單應(yīng)收款系統(tǒng)的操作流程應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述應(yīng)收款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系應(yīng)付款子系統(tǒng)應(yīng)收款子系統(tǒng)財務(wù)分析賬務(wù)子系統(tǒng)銷售子系統(tǒng)數(shù)據(jù)發(fā)票轉(zhuǎn)賬憑證應(yīng)收款管理-初始化參數(shù)設(shè)置確定應(yīng)收賬款核銷方式 按余額：按單據(jù)的到期日從前向后排序，然后從時間

3、最早的單據(jù)開始核銷。按單據(jù) ：將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，由用戶選擇要結(jié)算的單據(jù)，根據(jù)所選擇的單據(jù)進(jìn)行核銷。 按存貨 ：未結(jié)算單據(jù)按存貨列出，由用戶選擇要結(jié)算的存貨，根據(jù)所選擇的存貨進(jìn)行核銷。 應(yīng)收款管理-初始化參數(shù)設(shè)置選擇設(shè)置控制科目的依據(jù) 何謂控制科目？設(shè)置了客戶往來輔助核算的科目 設(shè)置控制科目的依據(jù) 按客戶分類按客戶按地區(qū)分類 應(yīng)收款管理-初始化參數(shù)設(shè)置選擇設(shè)置存貨銷售科目的依據(jù) 按存貨分類 按存貨 選擇制單的方式 明細(xì)到客戶：每個客戶控制科目相同的合并為一條分錄 明細(xì)到單據(jù)：每個客戶的每一筆業(yè)務(wù)形成一條分錄 匯總制單：多個客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證 應(yīng)收款管理-初始化參數(shù)設(shè)置選

4、擇預(yù)收款的核銷方式 按單據(jù)：根據(jù)所選擇的單據(jù)，對預(yù)收款一筆一筆地進(jìn)行核銷 按余額 ：按預(yù)收款收到的時間從前往后進(jìn)行核銷。 選擇計算匯兌損益的方式 外幣余額結(jié)清時 ：當(dāng)某種外幣余額結(jié)清時才計算匯兌損益月末計算：每個月末計算匯兌損益 應(yīng)收款管理-初始化參數(shù)設(shè)置選擇壞賬處理方式 備抵法 應(yīng)收賬款余額百分比法銷售余額百分比法賬齡分析法 直接轉(zhuǎn)銷法應(yīng)收款管理核銷方式一經(jīng)確定，不允許調(diào)整。 如果當(dāng)年已計提壞賬準(zhǔn)備，則壞賬處理方式不允許修改，只能在下一年度修改。選擇是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息系統(tǒng)會在“單據(jù)結(jié)算”中顯示“可享受折扣”和“本次折扣”，并計算可享受的折扣，顯示發(fā)票提示信息，如該客戶的信用

5、額度余額，以及最后的交易情況。應(yīng)收款管理-初始化業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置 憑證科目的設(shè)置 基本科目設(shè)置：核算應(yīng)收款項時經(jīng)常用到的科目 控制科目設(shè)置:產(chǎn)品科目的設(shè)置： 結(jié)算方式科目的設(shè)置為每種結(jié)算方式設(shè)置一個默認(rèn)的科目，以便在應(yīng)收賬款核銷時，直接按不同的結(jié)算方式生成相應(yīng)的賬務(wù)處理中所對應(yīng)的會計科目。 應(yīng)收款管理-初始化業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置 壞賬準(zhǔn)備設(shè)置壞賬準(zhǔn)備期初余額第一次使用時設(shè)置，以后年度自動生成與總賬壞賬準(zhǔn)備期初余額相等壞賬準(zhǔn)備科目對方科目提取比率 注意若在選項中未選中壞賬處理方式為“應(yīng)收余額百分比法”，則在此處就不能錄入應(yīng)收余額百分比法所需要的初始設(shè)置，即此處的初始設(shè)置是與選項中所選擇的壞賬

6、處理方式相對應(yīng)的。壞賬準(zhǔn)備期初余額應(yīng)與總賬管理系統(tǒng)中所錄入的壞賬準(zhǔn)備的期初余額一致的，但是系統(tǒng)沒有壞賬準(zhǔn)備期初余額的自動對賬功能，只能人工核對。壞賬準(zhǔn)備期初余額如果在借方，則用“-”號表示。如果沒有期初余額，也應(yīng)將期初余額錄入為“0”，否則，系統(tǒng)將不予確認(rèn)。壞賬準(zhǔn)備期初余額被確認(rèn)后，只要進(jìn)行了壞賬準(zhǔn)備的日常業(yè)務(wù)處理就不允許再修改。下一年度使用本系統(tǒng)時，可以修改提取比率、科目。應(yīng)收款管理-初始化期初數(shù)據(jù)錄入按單據(jù)錄入應(yīng)收賬款余額通過發(fā)票錄入預(yù)收賬款余額通過收款單錄入其他費用通過應(yīng)收單錄入與總賬對賬應(yīng)收款管理-初始化期初數(shù)據(jù)錄入開票日期客戶銷售部門科目貨物名稱數(shù)量單價金額2012-12-25華宏公

7、司銷售部1131鍵盤19925099 600開票日期客戶銷售部門科目貨物名稱數(shù)量單價稅率金額2012-12-10昌新貿(mào)易公司銷售部113117寸顯示器182 50017%52 650單據(jù)日期科目編號客戶銷售部門金額摘要2012-12-101131昌新貿(mào)易公司銷售部5 350代墊運費=157600與總賬應(yīng)收款余額相等普通銷售發(fā)票專用銷售發(fā)票應(yīng)收單應(yīng)收單應(yīng)收款管理-初始化在錄入應(yīng)收單時只需錄入表格上半部分的內(nèi)容，表格下半部分內(nèi)容由系統(tǒng)自動生成。應(yīng)收單中的會計科目必須錄入正確，否則將無法與總賬管理系統(tǒng)進(jìn)行對賬。期初對賬應(yīng)收款管理-初始化當(dāng)完成全部應(yīng)收款期初余額錄入后，應(yīng)通過對賬功能將應(yīng)收系統(tǒng)期初余額

8、與總賬系統(tǒng)期初余額進(jìn)行核對。當(dāng)保存了期初余額的結(jié)果后，或在第二年使用需要調(diào)整期初余額時可以進(jìn)行修改。當(dāng)?shù)谝粋€會計期已結(jié)賬后，期初余額只能查詢不能再修改。期初余額所錄入的票據(jù)保存后自動審核。重點功能結(jié)點介紹我們將應(yīng)收的功能結(jié)點逐一進(jìn)行一下介紹，首先是設(shè)置下的“初始設(shè)置”。重點功能結(jié)點介紹期初余額：通過此功能，可將正式啟用賬套前的所有應(yīng)收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，作為期初建賬的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)即可對其進(jìn)行管理，這樣既保證了數(shù)據(jù)的連續(xù)性；又保證了數(shù)據(jù)的完整性。期初余額操作步驟：設(shè)置期初余額增加，出現(xiàn)如下界面：注意：如果應(yīng)收模塊和銷售模塊一起集成使用，這里不會顯示銷售發(fā)票，填制銷售發(fā)票應(yīng)在銷售模塊中完成，而應(yīng)收

9、模塊則作為一個接收模塊，來審核發(fā)票并與付款進(jìn)行核銷 ，本例是單獨啟用應(yīng)收模塊，所以會顯示銷售發(fā)票。重點功能結(jié)點介紹選項：在運行應(yīng)收系統(tǒng)前，應(yīng)在此設(shè)置運行所需要的賬套參數(shù)。以便系統(tǒng)根據(jù)您所設(shè)定的選項進(jìn)行相應(yīng)的處理。重點功能結(jié)點介紹應(yīng)收單和收款處理：利用此功能進(jìn)行日常單據(jù)的錄入和審核。重點功能結(jié)點介紹匯兌損益：如果企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，填制了外幣單據(jù)在此計算外幣單據(jù)的匯兌損益并對其進(jìn)行相應(yīng)的處理。外幣結(jié)清： 即僅當(dāng)某種外幣余額結(jié)清時才計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù)。月末處理： 即每個月末計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中顯示所有外幣余額不為0或者本

10、幣余額不為0 的外幣單據(jù)。重點功能結(jié)點介紹制單處理：即生成憑證，并將憑證到總賬。系統(tǒng)在各個業(yè)務(wù)處理時都提供實時制單功能；除此之外，還提供了這個統(tǒng)一制單的平臺，您可以在此快速、成批生成憑證，并可依據(jù)規(guī)則進(jìn)行合并制單等處理。重點功能結(jié)點介紹單據(jù)查詢：系統(tǒng)提供對發(fā)票、應(yīng)收單、收款單、憑證等的查詢。各類單據(jù)的詳細(xì)核銷信息、報警信息、憑證等內(nèi)容均可在此處查詢。重點功能結(jié)點介紹賬表管理：應(yīng)收模塊提供了各種類型的報表，主要有：業(yè)務(wù)賬表查詢、科目賬表查詢、統(tǒng)計分析實現(xiàn)不同的查詢功能。查詢一定期間內(nèi)各個客戶期初結(jié)存、本期應(yīng)收、收款發(fā)生的明細(xì)或匯總情，加強對往來款項的監(jiān)督管理。按定義的賬齡區(qū)間，進(jìn)行應(yīng)收、收款賬齡

11、分析查詢，了解款項周轉(zhuǎn)情況、在各個賬齡區(qū)間的分部情況。可在此進(jìn)行通過不同角度進(jìn)行科目明細(xì)賬、科目余額表的查詢。重點功能結(jié)點介紹取消操作：如果對原始單據(jù)進(jìn)行了核銷轉(zhuǎn)賬等操作后，發(fā)現(xiàn)操作失誤，您可再次將其恢復(fù)到操作前的狀態(tài)，以便進(jìn)行修改。簡單核算和復(fù)雜核算區(qū)別系統(tǒng)提供兩種應(yīng)收款管理模型，用戶可以根據(jù)自己企業(yè)實際業(yè)務(wù)情況進(jìn)行選擇：簡單核算、詳細(xì)核算。簡單核算：應(yīng)收只完成將銷售傳遞過來的發(fā)票生成憑證傳遞給總賬這樣的模式。詳細(xì)核算：應(yīng)收可以對往來進(jìn)行詳細(xì)的核算、控制、查詢、分析。簡單核算和復(fù)雜核算區(qū)別簡單核算流程圖簡單核算和復(fù)雜核算區(qū)別詳細(xì)核算流程圖應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理單據(jù)輸入單據(jù)制證單

12、據(jù)審核單據(jù)查詢收款單據(jù)處理單據(jù)類型收款單：記錄客戶的應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費用等 付款單：記錄發(fā)生銷售退貨時，企業(yè)開具的退付給客戶的款項。 處理流程輸入結(jié)算單據(jù)單據(jù)核銷應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理票據(jù)管理計息貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出結(jié)算背書應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理轉(zhuǎn)賬處理應(yīng)收沖應(yīng)付用某客戶的應(yīng)收賬款沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項 應(yīng)收沖應(yīng)收將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶 預(yù)收沖應(yīng)收 指處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù) 紅票對沖 某客戶的紅字應(yīng)收單與其藍(lán)字應(yīng)收單、收款單與付款單中間進(jìn)行沖抵 應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理壞賬處理應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理計提壞賬準(zhǔn)備 壞賬收回 壞賬發(fā)生 生成輸出催款單 制單處理應(yīng)收單

13、制單結(jié)算單制單壞賬制單轉(zhuǎn)賬制單匯兌損益制單應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理匯兌損益設(shè)置：選擇匯兌損益的處理方法 進(jìn)行匯兌損益處理應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理日常操作流程介紹1）日常單據(jù)錄入及核銷處理：應(yīng)收單錄入。日常操作流程介紹收款單錄入。日常操作流程介紹單據(jù)核銷的作用：建立收款與應(yīng)收款的對應(yīng)關(guān)系，監(jiān)督應(yīng)收款及時回收，加強往來款項的管理。核銷分為手工核銷和自動核銷兩種方式。手工核銷：手工確定收款單與應(yīng)收單對應(yīng)關(guān)系的工作。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工核銷，加強了往來款項核銷的靈活性。自動核銷：依據(jù)核銷規(guī)則對多個客戶多張單據(jù)進(jìn)行批量核銷處理。完成核銷后提交自動核銷報告，顯示已核銷的情

14、況和未核銷的原因，加強了往來款項核銷的效率性。日常操作流程介紹手工核銷日常操作流程介紹自動核銷日常操作流程介紹2）轉(zhuǎn)賬操作：企業(yè)經(jīng)常會發(fā)生一些往來賬款調(diào)整業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)如下：應(yīng)收沖應(yīng)收：指將一客戶應(yīng)收款轉(zhuǎn)入另一客戶。通過本功能將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客商間入錯戶或合并戶問題。預(yù)收沖應(yīng)收：處理對同一客戶的預(yù)收款和應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。應(yīng)收沖應(yīng)付： 用某客戶的應(yīng)收賬款，沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項。紅票對沖：用某客戶的紅字應(yīng)收、收款單據(jù)與其藍(lán)字應(yīng)收、收款進(jìn)行沖抵。日常操作流程介紹應(yīng)收沖應(yīng)收貨款：銷售普通或?qū)Ｓ冒l(fā)票。其他應(yīng)收款：錄入的應(yīng)收單預(yù)收款：錄入的收付款單。每筆轉(zhuǎn)賬金小于等于其余額。應(yīng)收沖應(yīng)收在制單處理中屬于并賬操作日常操作流程介紹預(yù)收沖應(yīng)收自動轉(zhuǎn)賬時客戶范圍可以復(fù)選。每筆轉(zhuǎn)賬金小于等于其余額。應(yīng)收款轉(zhuǎn)賬合計=預(yù)收款轉(zhuǎn)賬合計。日常操作流程介紹應(yīng)收沖應(yīng)付應(yīng)收沖應(yīng)付，可以實現(xiàn)“應(yīng)收沖應(yīng)付”或“預(yù)收沖預(yù)付”操作。紅字應(yīng)收單沖銷紅字應(yīng)付單，應(yīng)將“負(fù)單據(jù)”復(fù)選框選中。應(yīng)收沖應(yīng)付不等額對沖，余額部分作預(yù)收或預(yù)付處理。 若客戶和供應(yīng)商有對應(yīng)關(guān)系，則輸入其中一個會自動帶出另一個。日常操作流程介紹紅票對沖紅