改制事業(yè)單位財務(wù)表格參考模板范本

1、改制事業(yè)單位財務(wù)表格改制事業(yè)單位財務(wù)表格20/20改制事業(yè)單位財務(wù)表格改制事業(yè)單位資產(chǎn)損失核銷審批表表1單位名稱： 金額單位：元項 目行次單位上報數(shù)中介機構(gòu)核查數(shù)主管部門審核數(shù)財政部門審批數(shù)一、固定資產(chǎn)損失凈額11、盤盈22、盤虧(報損)33、報廢4二、流動資產(chǎn)損失凈額5(一)實物61、盤盈72、盤虧（報損）83、報廢9(二)債權(quán)損失101、應(yīng)收賬款112、其他應(yīng)收款123、預(yù)付款項1314三、投資損失15四、無法支付的負債16五、其他損失171、182、193、20資產(chǎn)核銷總額21單位意見：（蓋章）（法定代表人簽字） 年 月 日中介機構(gòu)意見：（蓋章） 年 月 日主管部門意見：（蓋章） 年 月

2、 日財政部門意見：（蓋章） 年 月 日固定資產(chǎn)盤盈、盤虧（報損）、報廢明細表表1-1單位名稱： 金額單位：元序號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號計量單位數(shù)量購建日期價 值盤盈金額(按評估值)盤虧金額報 廢賬面原值賬面凈值預(yù)計殘值凈損失合 計流動資產(chǎn)（實物類）盤盈、盤虧（報損）、報廢明細表表1-2單位名稱： 金額單位：元序號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號計量單位數(shù)量價 值盤盈金額(按評估值)盤虧金額報 廢賬面原值賬面凈值預(yù)計殘值凈損失合 計流動資產(chǎn)（非實物類）報損明細表表1-3單位名稱： 金額單位：元序號對方單位發(fā)生日期發(fā)生金額已收回金額無法收回金額合 計流動負債（應(yīng)付、預(yù)收款）報溢明細表表1-4單位名稱： 金額單位：元序號

3、對方單位發(fā)生日期發(fā)生金額已支付金額無法支付金額無法支付的原因合 計對外投資損失核銷明細表表1-5單位名稱： 金額單位：元序號被投資單位名稱被投資單位性質(zhì)投資日期投資金額需核銷金額備 注合 計附件二改制事業(yè)單位剝離資產(chǎn)審批表表2單位名稱： 金額單位：元項 目序號單位上報數(shù)主管部門審核數(shù)財政部門審批數(shù)一、房屋建筑物11、面積（M2）22、帳面原值33、帳面凈值4二、構(gòu)筑物51、數(shù)量(計量單位)62、帳面原值73、帳面凈值8三、車輛91、數(shù)量(計量單位)102、帳面原值113、帳面凈值12四、設(shè)備131、數(shù)量(計量單位)142、帳面原值153、帳面凈值16五、其他1718合 計19單位意見：（蓋章）

4、(法定代表人簽字) 年 月 日 主管部門意見：（蓋章）年 月 日財政部門意見：（蓋章）年 月 日剝離資產(chǎn)明細表表2-1單位名稱： 金額單位：元序 號資產(chǎn)名稱產(chǎn)權(quán)證號規(guī)格型號計量單位數(shù)量購建日期價 值備 注賬面原值賬面凈值附件三改制事業(yè)單位有關(guān)費用提留核準表表3單位名稱 ： 金額單位：元項 目序號單位上報數(shù)有關(guān)部門審批數(shù)財政部門核準數(shù)評估基準日在冊人員人數(shù)（人）1評估基準日離退休人員人數(shù)（人）2 其中：離休人員人數(shù)（人）3 退休人員人數(shù)（人）4有關(guān)費用提留項目： 51、經(jīng)濟補償金（含土地征用工增發(fā)額）62、提前退休人員基本養(yǎng)老保險補繳費73、提前退休人員提前退休年限內(nèi)養(yǎng)老金84、“兩?！比藛T基本

5、養(yǎng)老保險補繳費95、精減退職職工生活困難補助費106、遺屬生活困難補助費117、特、一等革命傷殘人員護理費128、革命傷殘人員護恤（保健）金139、原計劃外長期臨時工晚年生活補助費1410、離休干部未列入統(tǒng)籌的生活補貼費1511、已退休（職）人員冷飲費1612、已退休（職）人員午餐費1713、勞模榮譽津貼1814、專家離退休津貼1915、離退休（職）人員管理費2016、參加事業(yè)基本養(yǎng)老保險委托代繳手續(xù)費2117、選擇企業(yè)養(yǎng)老保險職工一次性養(yǎng)老保險補貼2218、提前退休人員基本醫(yī)療保險補繳費2319、已退休（含提前退休）人員醫(yī)療補助金2420、“兩?！比藛T基本醫(yī)療保險補繳費2521、提前退休人員

6、和“兩?！比藛T繳費年限不足一次性補償醫(yī)療保險費2622、在職人員補繳城鎮(zhèn)企業(yè)職工生育保險費2723、一次性工傷醫(yī)療補助金2824、傷殘就業(yè)補助金2925、因病致殘醫(yī)療補助金3026、工傷職工舊病復(fù)發(fā)醫(yī)療費31提留資產(chǎn)合計32財政部門核準意見： 公章 年 月 日附件四改制事業(yè)單位資產(chǎn)處置審批表表4單位名稱： 金額單位：元項 目行次上報數(shù)批復(fù)數(shù)一、評估基準日調(diào)整后帳面凈資產(chǎn)11、資產(chǎn)總額22、負債總額3二、評估后凈資產(chǎn)41、資產(chǎn)總額52、負債總額7四、核銷資產(chǎn)8五、剝離資產(chǎn)9六、提留資產(chǎn) 10七、評估基準日后調(diào)整數(shù)111、期后損益（虧損用“-”號反映）122、審計費、資產(chǎn)評估費133、政府部門撥入

7、資產(chǎn)144、其他調(diào)整數(shù)15八、核銷、剝離、提留、調(diào)整后凈資產(chǎn)總額（轉(zhuǎn)讓基準價）16九、轉(zhuǎn)讓成交價17十、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入（財政應(yīng)收）18十一、一次性付款優(yōu)惠10%19十二、交易費用20十三、實際上繳財政部門的轉(zhuǎn)讓款21單位意見：（法定代表人簽字）（蓋章）年 月 日主管部門意見：（蓋章）年 月 日財政部門意見：（蓋章）年 月 日補充資料：1、評估基準日： 年 月 日。2、評估前核銷資產(chǎn) 元。 3、評估前剝離資產(chǎn) 元。實物資產(chǎn)報損（報廢）申請單序號：資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量生產(chǎn)廠家購建年月使用時間報損報廢金額報損（報廢）原因：使用部門 經(jīng)管人員簽字：部門意見：經(jīng)管部門： 部門負責(zé)人簽證：單位意見：法定代表

8、人簽證：中介機構(gòu)意見：注冊資產(chǎn)評估師簽證：本申請單中資產(chǎn)可分類歸集后填列。本申請單共附有關(guān)證明材料（ ）件非實物資產(chǎn)報損申請單序號：款項名稱對方單位發(fā)生日期發(fā)生金額已回收金額報損金額報損原因及催討過程：經(jīng)管人員（當(dāng)事人）簽證：部門意見：經(jīng)管部門： 部門負責(zé)人簽證：單位意見：法定代表人簽證：中介機構(gòu)意見：注冊資產(chǎn)評估師簽證：本申請單共附有關(guān)證明材料（ ）件附件六改制事業(yè)單位清查及說明格式要求改制事業(yè)單位執(zhí)行事業(yè)單位會計制度或者執(zhí)行企業(yè)會計制度的，清查及說明格式均要求如下：一、清查要求除文件正文規(guī)定的要求外，對事業(yè)單位的清查要求補充如下六點：（一）對于執(zhí)行事業(yè)單位會計制度的，無需按企業(yè)會計制度進行

9、轉(zhuǎn)換；但原按照收付實現(xiàn)制核算的，應(yīng)當(dāng)改按權(quán)責(zé)發(fā)生制進行核算。（二）對清查中發(fā)現(xiàn)的前三年發(fā)生的需要調(diào)整的會計事項，無需使用追溯調(diào)整方法進行會計處理，而是在評估基準日當(dāng)期集中調(diào)整，并在評估基準日相應(yīng)科目的清查說明中加以詳細描述。（三）要根據(jù)有關(guān)會計制度和財務(wù)制度規(guī)定進行清查，清查的對象包括資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收入、成本（支付）、利潤六項，并對近12個月來每月收入總額環(huán)比、成本總額環(huán)比、每月成本總額占同期收入總額比例進行分析性復(fù)核，對異常變化說明原因并予以披露。（四）清查中的工作底稿記錄，除滿足審計準則外，還要滿足本附件規(guī)定的清查說明格式需要。（五）對于低值易耗品一般不作盤盈處理，而是直接作為評估增

10、值處理。（六）長期投資中實質(zhì)上為全資性質(zhì)的其他投資，視同母公司進行清查并說明。二、清查說明格式（一）對前三年未審數(shù)，需逐年、按科目順序說明，并附未審的資產(chǎn)負債表、損益表和利潤分配表（利潤及利潤分配表），報表要求并列反映期初數(shù)、期末數(shù)。（二）對前三年的未審數(shù)，均需反映期初數(shù)、期末數(shù)和重要二級明細，并按要求（四）明示的特別要求，補充反映。重要二級明細的判定，可根據(jù)清查對象帳面值是否超過該科目余額的20%為衡量標準，其中固定資產(chǎn)按房屋、構(gòu)筑物、車輛及設(shè)備視同一級科目。（三）評估基準日當(dāng)年的清查，其說明格式在保留原來要求的基礎(chǔ)上，其中的調(diào)帳說明應(yīng)當(dāng)包含對前三年不當(dāng)會計核算的調(diào)整，并按要求（四）明示的特

11、別要求，補充反映。（四）特別要求：1、貨幣資金，分現(xiàn)金和銀行存款列舉。2、債權(quán)類，分一年內(nèi)、一至二年，二至三年，三年以上的金額、占比（%）、與上年相比占比升降百分點進行說明。3、存貨，按二級明細如原材料、產(chǎn)成品等列舉說明金額、占比（%）、與上年相比占比升降百分點進行說明。4、對外投資（短期投資、長期投資），列舉說明被投資單位名稱，原始投資額、年末余額、投資比例（%）、核算方法，同時列舉其他股東并說明其他股東是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)。5、固定資產(chǎn)原價，分別房屋、構(gòu)筑物、車輛、設(shè)備等表式說明年初數(shù)、本年增加、本年減少和年末數(shù)。6、應(yīng)付款項（應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款），分一年內(nèi)、一至二年，二至三年，三年以上的金額、占比（%）、與上年相比占比升降百分點進行說明。7、應(yīng)交款（應(yīng)交稅金和其他應(yīng)交款），按照稅