2022年公司資金收支及賬戶管理制度參考

1、第PAGE9頁共NUMPAGES9頁2022年公司資金收支及賬戶管理制度參考關(guān)于資金收支管理的暫行辦法為明確工作職責(zé)，方便公司日常管理工作，提高公司資金的使用效率，根據(jù)現(xiàn)行會計制度和公司的實(shí)際情況，并本著科學(xué)、合理、簡化的原則，對資金收支管理做如下規(guī)定：一、資金回收(一)生產(chǎn)經(jīng)營部等業(yè)務(wù)部門按年度制訂承攬業(yè)務(wù)計劃，加強(qiáng)生產(chǎn)組織和調(diào)度，縮短印制周期，按期交貨，及時回收社會業(yè)務(wù)加工費(fèi)，并協(xié)助財務(wù)審計部對集團(tuán)業(yè)務(wù)加工費(fèi)的回收，增加企業(yè)主營資金流入。(二)物業(yè)管理部按照已簽租房協(xié)議及紙邊等廢品銷售合同收款，及時足額收繳房租、廢品收入和公司代墊職工宿舍水電暖費(fèi)及北院水電暖等款項，密切配合財務(wù)審計部，各盡

2、職責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，依照公司相關(guān)制度的要求，增加其他業(yè)務(wù)收入，自覺接受財務(wù)審計部對業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查。(三)人力資源部負(fù)責(zé)原印刷物資公司及其他有關(guān)借調(diào)人員等工資、獎金及相關(guān)養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、公積金、醫(yī)療保險等代墊費(fèi)用的收回。(四)設(shè)備動力部負(fù)責(zé)省書店及新華苑使用公司水電暖費(fèi)用的及時收繳。(五)財務(wù)審計部負(fù)責(zé)公司的清欠組織工作及省書店占用公司土地使用稅的及時收繳。二、資金使用計劃(一)物資管理部制定原材料、輔助材料、燃料、生產(chǎn)用低值易耗品等的采購計劃，及時取得合法票據(jù)并辦理物資出入庫手續(xù)，定期核定資金使用限額。(二)物業(yè)管理部負(fù)責(zé)制定保潔用低值易耗品的采購計劃及資金使用計劃，合理核定資金使用金額；負(fù)

3、責(zé)保潔費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、綠化費(fèi)、垃圾清運(yùn)費(fèi)、清理糞池費(fèi)、土地管理費(fèi)的使用及計劃確定；負(fù)責(zé)防暑降溫用品使用計劃制定和實(shí)施；負(fù)責(zé)制定藥品的采購及核定離休干部醫(yī)藥費(fèi)報銷計劃；負(fù)責(zé)制定醫(yī)療保險費(fèi)的使用計劃；負(fù)責(zé)公司房屋、建筑物的建設(shè)、維修、改造、出售、拆除等計劃、預(yù)算和管理，按照國家有關(guān)房改政策的規(guī)定負(fù)責(zé)職工宿舍修繕，詳見公司基建維修項目結(jié)算管理辦法。(三)設(shè)備動力部負(fù)責(zé)制定設(shè)備的購置、設(shè)備大中修理和公司水、電、暖設(shè)施的管理維修計劃，核定資金使用數(shù)額。(四)生產(chǎn)經(jīng)營部、物資管理部分別負(fù)責(zé)制定各自使用的叉車等大、中修理計劃；辦公室負(fù)責(zé)面包車、轎車等大、中修理計劃。(五)財務(wù)審計部負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)保險費(fèi)、審計費(fèi)、河

4、道管理費(fèi)、稅金等的使用繳納及計劃制定。(六)人力資源部負(fù)責(zé)殘疾人保證金、水利基金及勞保用品的使用繳納及計劃制定，負(fù)責(zé)工資總額及養(yǎng)老保險、失業(yè)保險使用計劃的制定。(七)安全管理部負(fù)責(zé)消防費(fèi)用及有關(guān)保安費(fèi)用等的使用及繳納。(八)辦公室負(fù)責(zé)報、刊等費(fèi)用的使用，負(fù)責(zé)公司電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品、辦公用低值易耗品采購等使用計劃的制定。(九)各部門所簽需公司收支款項的合同、協(xié)議，其復(fù)印件須報財務(wù)審計部備查。(十)其他未盡事宜，按照各部門職能分工辦理。三、資金支出審批(一)水電汽費(fèi)、排污費(fèi)、排水費(fèi)、水資源占用費(fèi)、電話費(fèi)、養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金、住房公積金等款項，回單由經(jīng)辦人員簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)

5、核，主管副總經(jīng)理、主管財務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財務(wù)審計部進(jìn)行賬務(wù)處理(其中：公司水電汽費(fèi)、排水費(fèi)、排污費(fèi)、水資源占用費(fèi)等，由設(shè)備動力部負(fù)責(zé)；宿舍發(fā)生的一切托收的費(fèi)用、醫(yī)療保險金等由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)；電話費(fèi)由辦公室負(fù)責(zé)；養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金由人力資源部負(fù)責(zé)；住房公積金由財務(wù)審計部負(fù)責(zé))。(二)外加工產(chǎn)品、勞務(wù)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)付款等票據(jù)由有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、計價員審核、公司統(tǒng)計員登記，報主管副總經(jīng)理、主管財務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款。(三)職工培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)(議)費(fèi)、資料費(fèi)、書費(fèi)、報刊費(fèi)等應(yīng)在會議費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)列支的費(fèi)用和非生產(chǎn)經(jīng)營開支，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批簽字后方可報銷，其中：職工培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)(

6、議)費(fèi)等取得的有關(guān)發(fā)票在經(jīng)財務(wù)審計部審核無誤后，必須填寫會議費(fèi)用審批表并附以下會議資料方可報銷：會議通知(會議名稱、時間、地點(diǎn)、參會人員花名冊)；會議材料(會議議程、討論專件、領(lǐng)導(dǎo)講話)；會議召開地酒店(飯店、招待處)出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票等。(四)業(yè)務(wù)招待用餐，按公司業(yè)務(wù)招待用餐暫行規(guī)定執(zhí)行。(五)差旅費(fèi)的報銷，按公司關(guān)于差旅費(fèi)開支的規(guī)定執(zhí)行。(六)日常生產(chǎn)原輔材料用款，由主管副總經(jīng)理、主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批。(七)購入設(shè)備等固定資產(chǎn)、設(shè)備維修等業(yè)務(wù)，由設(shè)備動力部負(fù)責(zé)，須根據(jù)已簽合同、協(xié)議或公司有關(guān)會議紀(jì)要，支出金額在_元以下的，由主管副總經(jīng)理、主管財務(wù)副總經(jīng)理審批；支出金額在_元(含)以上的，還

7、須經(jīng)總經(jīng)理審批。(八)物業(yè)管理部有關(guān)建設(shè)、開發(fā)、維修、改造、出售、拆除等項目用款，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，還須經(jīng)總經(jīng)理審批；衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，由主管副總經(jīng)理、主管財務(wù)副總經(jīng)理審批。(九)叉車修理、運(yùn)輸租車費(fèi)等由設(shè)備動力部和生產(chǎn)經(jīng)營部分別負(fù)責(zé)，經(jīng)主管副總經(jīng)理和主管財務(wù)副總經(jīng)理簽字后方可報銷；轎車、面包車的修理、駕駛員培訓(xùn)費(fèi)、年檢費(fèi)等由辦公室負(fù)責(zé)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報銷；公司財產(chǎn)保險由財務(wù)審計部負(fù)責(zé)，經(jīng)主管財務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后報銷。(十)出租車票原則上不予報銷，遇有特殊情況，請示總經(jīng)理同意后方可乘座，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報銷。(十一)由人力資源部負(fù)責(zé)的直接支付給職工的工資、獎金等，其付款手

8、續(xù)的表格、資料等，須加蓋部門印章，并由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)和主管副總經(jīng)理簽字，財務(wù)審計部方可辦理支付和轉(zhuǎn)帳手續(xù)。(十二)因出差、會議、培訓(xùn)、招待、零星物資采購等需經(jīng)辦人員從財務(wù)預(yù)先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務(wù)，各部門均執(zhí)行以下審批規(guī)定：1.一次借款金額在_元及以下的，由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)財務(wù)部復(fù)核簽字并經(jīng)主管財務(wù)副總經(jīng)理審批后方可辦理借款；2.一次借款金額在_元以上的，由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)財務(wù)部復(fù)核簽字并經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理借款；3.同一部門在財務(wù)尚有借款，不得發(fā)生新的借款，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理再借款；4.現(xiàn)金借款期限為_個月，因業(yè)務(wù)需長期周轉(zhuǎn)使用借款的備用金最長期限為

9、_個月，每年_月_日前必須辦理歸還手續(xù)。(十三)除上述十二種情形外，各部門其他非生產(chǎn)性開支須有書面報告和用款計劃，并執(zhí)行以下審批規(guī)定：_元以下的支出(含_元)由主管副總經(jīng)理和主管財務(wù)副總經(jīng)理審批；_元以上的支出按上述程序?qū)徟?，須?jīng)總經(jīng)理審批。(十四)公司各部門在使用資金時必須詳實(shí)、清晰填寫資金使用審批表各項內(nèi)容，嚴(yán)格按照填寫的“用途”使用資金；在主管副總經(jīng)理審批簽字前，必須由財務(wù)審計部對相關(guān)票據(jù)審核簽字，審核內(nèi)容包括：1.對發(fā)票、票據(jù)、原始憑證的合法、合規(guī)、時效、內(nèi)部相應(yīng)票據(jù)的齊全等進(jìn)行審核簽字。2.對相關(guān)費(fèi)用開支的額度是否超過公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核簽字。3.對涉及以下付款項目分別進(jìn)行審核、收

10、存、付款記錄、核對并簽署意見：(1)已批準(zhǔn)簽訂的設(shè)備、基建等固定資產(chǎn)投入的預(yù)算憑據(jù)、購銷合同；(2)分期付款的項目。4.對涉及往來賬目的業(yè)務(wù)進(jìn)行核對并簽字。5.根據(jù)資金狀況，簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。(十五)凡借款在先而發(fā)票取得在后的業(yè)務(wù)，在經(jīng)辦人員取得發(fā)票等會計原始單據(jù)后，須按照本辦法的上述規(guī)定程序，在發(fā)票等會計原始單據(jù)上辦理簽字審批后方可到財務(wù)審計部進(jìn)行報賬處理。(十六)大宗原輔材料、辦公用品、設(shè)備及運(yùn)輸租車項目等的供貨單位，須通過公開競標(biāo)的方式，在兩個以上的競標(biāo)單位中確定。具體競標(biāo)辦法分別由物資管理部、辦公室、設(shè)備動力部和物業(yè)管理部負(fù)責(zé)制定，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。如遇特

11、殊情況需單獨(dú)購買以上物資時，須報購買計劃，按資金審批權(quán)限經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可購買。經(jīng)競標(biāo)確定的供應(yīng)商及供應(yīng)物資的品名、規(guī)格和型號、單價和結(jié)算賬期等資料由業(yè)務(wù)部門在開標(biāo)后一星期內(nèi)以書面形式提供給財務(wù)審計部，由財務(wù)審計部監(jiān)督執(zhí)行。四、本辦法解釋權(quán)歸財務(wù)審計部。2022年公司資金收支及賬戶管理制度參考（二）資產(chǎn)委托管理協(xié)議甲方(委托方)：_法定代表人：_乙方(受托方)：法定代表人：_甲方為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值、增值，甲方在認(rèn)可乙方對于風(fēng)險賬戶的管理能力，及盈利能力的前提下委托乙方進(jìn)行資產(chǎn)管理，乙方以人才和信息優(yōu)勢為依托，接受甲方的委托，雙方就有關(guān)事宜達(dá)成協(xié)議如下：一、委托資產(chǎn)的種類及評估辦法甲方保證委托

12、資產(chǎn)的合法性，甲方委托管理的資產(chǎn)為下列第項：1.貨幣資金，計人民幣(或美元、港幣等)_元；2.合法托管、登記的合約，詳見清單，計_股，折合人民幣_元。并按下列方法評估價值：a.已上市合約按委托前一日證券收盤價。b.尚未上市合約按發(fā)行價_倍計。c.其他資產(chǎn)，詳見清單，折合人民幣_元。3.合法資金賬戶，賬戶總金額為(美元、歐元、人民幣)_元?？傆嬞~戶個數(shù)_，賬戶詳細(xì)清單包含賬戶細(xì)則及單個賬戶金額最少不得少于(美元、歐元、人民幣)_元。二、賬戶管理甲方保證委托資產(chǎn)的合法性，甲方委托管理的賬戶為下列第項：1.甲方以自己的名義在乙方指定的營業(yè)部設(shè)置股票在賬戶和資金賬戶，授權(quán)乙方在下列賬戶中進(jìn)行資產(chǎn)管理。

13、2.甲方提供資金規(guī)模大于伍佰萬人民幣的資金賬戶，并授權(quán)乙方進(jìn)行管理。3.甲方提供多個資金賬戶，并提供乙方多賬戶管理系統(tǒng)。單個賬戶資金規(guī)模大于(美元、歐元、人民幣)_元的資金賬戶委托乙方管理。三、委托期限自_年_月_日起至_年_月_日止。具體從甲方將資產(chǎn)交付給乙方管理之日起算起。四、投資限制甲方委托乙方管理的資產(chǎn)投資范圍僅限于資金所在平臺可交易的交易品種。五、授權(quán)范圍甲方授權(quán)乙方進(jìn)行投資，具體交易品種與買賣時機(jī)由乙方?jīng)Q定。六、甲方的權(quán)利和義務(wù)1.甲方有權(quán)按照本協(xié)議規(guī)定獲得相應(yīng)的投資收益，并有權(quán)對乙方管理資產(chǎn)的行為進(jìn)行監(jiān)督；2.甲方確保未利用銀行信貸資金進(jìn)行委托投資，并保證委托資產(chǎn)的合法性，且不存

14、在任何法律上的障礙；3.甲方保證委托資產(chǎn)的足額按時到位；4.在本協(xié)議有效期內(nèi)，甲方不得在未通知乙方或未取得乙方同意的情況下自行動用其委托乙方管理的資產(chǎn)，也不得擅自將相關(guān)委托資產(chǎn)私自留存或另立賬戶存儲。七、乙方的權(quán)利和義務(wù)1.乙方有權(quán)依據(jù)本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定對甲方的資產(chǎn)進(jìn)行合理管理并有權(quán)在授權(quán)范圍內(nèi)自主決定最佳投資組合；2.乙方應(yīng)依據(jù)本協(xié)議的規(guī)定，本著誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎盡職原則，對甲方的資產(chǎn)進(jìn)行管理；3.乙方不得在未通知甲方或未取得甲方同意的情況下，為自己的經(jīng)濟(jì)利益動用甲方資產(chǎn)；4.乙方保證執(zhí)行投資的合法合規(guī)性；5.乙方保證委托資產(chǎn)的安全性，不得從事有損于甲方利益的活動；6.及時清算甲方委托資產(chǎn)的投資收

15、益。八、傭金和管理費(fèi)的收取方式乙方應(yīng)盡自己所能，發(fā)揮受托資產(chǎn)的最大效益。若年投資收益率低于_%，乙方不收取交易傭金和管理費(fèi)；若高于這一比例，乙方將收取賬戶總資金%的賬戶管理費(fèi)。超過部分按以下方式結(jié)算：1.高于_%，甲乙雙方按_分成；高于_%，甲乙雙方按_分成；高于_%，甲乙雙方按_分成；2.高于_%，超出部分收益歸乙方所有。九、協(xié)議的變更和終止1.甲方在委托期限內(nèi)不得減少委托投資款；2.甲方在委托期限內(nèi)要追加委托投資款的，應(yīng)提前三日通知乙方；3.甲方追加投資的期限不得少于三個月。十、到期結(jié)算存量合約處理：委托資產(chǎn)到期，乙方結(jié)算存量合約應(yīng)遵循以下原則：1.合約到期日前2.資金結(jié)算劃撥：a.協(xié)議到期無存量合約的，按扣除有關(guān)稅費(fèi)和乙方分成后的余額結(jié)算；b.結(jié)算結(jié)果以雙方各自的授權(quán)代表簽字確認(rèn)為準(zhǔn)；c.乙方應(yīng)在接到甲方書面通知后_工作日內(nèi)將結(jié)算資金劃入甲方指定的賬戶內(nèi)；d.存量合約的結(jié)算額可以與乙方應(yīng)得的分成相抵銷，多退少補(bǔ)；十一、虧損賠償甲方主動承擔(dān)投資風(fēng)險，自愿承擔(dān)資金賬戶%的虧損風(fēng)險，超出甲方承擔(dān)范圍的由乙方承擔(dān)所有虧損風(fēng)險。十二、協(xié)議延期1.如果本協(xié)議需延期，甲乙雙方應(yīng)在本協(xié)議期滿之日_天以前，就本協(xié)議延期事宜達(dá)成書面一致意見。2.若本協(xié)議延期，甲乙雙方可選擇以下一種結(jié)算方式：a.按照協(xié)議規(guī)定的期滿日進(jìn)行結(jié)算，甲方的