對(duì)公賬戶開(kāi)戶培訓(xùn)

1、對(duì)公結(jié)算賬戶培訓(xùn)2007年12月1 人民幣銀行結(jié)算賬戶人民幣銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。按存款人可分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。2 單位銀行結(jié)算賬戶單位銀行結(jié)算賬戶是指單位客戶在我行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。 單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。單位客戶只能開(kāi)設(shè)一個(gè)基本存款賬戶，對(duì)于已在其他銀行開(kāi)立基本存款賬戶的單位客戶，不得再為其開(kāi)立基本存款賬戶。3單位銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立的基本規(guī)定1、單位客戶申請(qǐng)

2、開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)2、單位銀行基本結(jié)算賬戶的開(kāi)立條件及開(kāi)戶時(shí)應(yīng)提供的資料3、單位銀行一般結(jié)算賬戶的開(kāi)立條件及開(kāi)戶時(shí)應(yīng)提供的資料4、單位銀行專用結(jié)算賬戶的開(kāi)立條件及開(kāi)戶時(shí)應(yīng)提供的資料4單位銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立的基本規(guī)定5、單位銀行臨時(shí)結(jié)算賬戶的開(kāi)立條件及開(kāi)戶時(shí)應(yīng)提供的資料5銀行結(jié)算賬戶的使用單位銀行結(jié)算賬戶自正式開(kāi)立之日起，3個(gè)工作日后正式生效，生效后方可辦理對(duì)外支付，但由注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、借款轉(zhuǎn)存的一般存款賬戶除外。在賬戶正式生效前，開(kāi)戶行不得向單位客戶出售重要空白憑證。6各類單位銀行結(jié)算賬戶的使用范圍 1、基本存款賬戶是單位客戶的主辦賬戶。單位客戶日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付

3、及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理。2、一般存款賬戶用于辦理單位客戶借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3、專用存款賬戶用于辦理單位客戶各項(xiàng)專用資金的收付 7各類單位銀行結(jié)算賬戶的使用范圍臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及單位客戶臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。8 單位臨時(shí)銀行結(jié)算賬戶相關(guān)規(guī)定臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及單位客戶臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)開(kāi)戶證明文件確定的期限或單位客戶的需要確定有效期限，最長(zhǎng)不超過(guò)2

4、年。9銀行結(jié)算賬戶的變更1、單位客戶更改名稱但不改變開(kāi)戶行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶行提交正式公函申請(qǐng)變更，填寫中國(guó)工商銀行變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書 102、單位客戶的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交正式公函通知，填寫中國(guó)工商銀行變更單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書，并提供有關(guān)證明，所需證明文件與前款規(guī)定相同。開(kāi)戶行對(duì)單位客戶的變更通知和證明文件審核無(wú)誤后，為單位客戶辦理變更手續(xù)，并報(bào)送支行，由支行于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告。銀行結(jié)算賬戶的變更11 單位銀行結(jié)算賬戶撤銷單位銀行結(jié)算賬戶撤銷的規(guī)定和流程12當(dāng)單位客戶在同一開(kāi)戶行撤銷銀行

5、結(jié)算賬戶后重新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，重新開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶可以自開(kāi)立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。13單位結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒 開(kāi)戶行應(yīng)建立單位客戶預(yù)留簽章卡片，由開(kāi)戶行經(jīng)辦人員和網(wǎng)點(diǎn)主管簽章審核后，方可啟用，卡片張數(shù)由開(kāi)戶行視業(yè)務(wù)需要而定，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。單位客戶的預(yù)留簽章應(yīng)為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)代理人的簽名或蓋章。 14 單位結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒 1、單位客戶可根據(jù)需要預(yù)留組合簽章，并與開(kāi)戶行約定不同的簽章組合所對(duì)應(yīng)的支付權(quán)限。2、無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶的預(yù)留印鑒必須包括“個(gè)體戶”字樣和其經(jīng)營(yíng)者姓名。3、單位銀行結(jié)算賬戶名稱使用規(guī)范化簡(jiǎn)稱的

6、，其預(yù)留印鑒必須與賬戶名稱保持一致。 15預(yù)留印鑒操作提示：注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，其預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)是單位客戶與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱。無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶的預(yù)留銀行簽章是“個(gè)體戶”字樣加營(yíng)業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營(yíng)者簽字或蓋章。證券公司和結(jié)算公司預(yù)留銀行簽章為法人印章（如“XX證券有限公司”）或財(cái)務(wù)專用印章（如“XX證券有限公司財(cái)務(wù)專用章”）。單位銀行結(jié)算賬戶名稱使用規(guī)范化簡(jiǎn)稱的，其預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱必須與賬戶名稱保持一致。16 銀行結(jié)算賬戶支付密碼的管理 使用支付密碼的客戶應(yīng)與開(kāi)戶銀行簽訂使用支付密碼協(xié)議書或承諾書，約定以支付密碼作

7、為銀行審核付款的條件。凡客戶簽發(fā)的使用支付密碼的支付憑證，核對(duì)密碼無(wú)誤后方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。支付密碼錯(cuò)誤的支付憑證，銀行應(yīng)視同簽章與預(yù)留簽章不符處理。 17 支付密碼的使用與管理1、凡在我行開(kāi)立基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶的客戶，均可購(gòu)買和使用支付密碼器或使用密碼單。2、同一客戶購(gòu)買的一個(gè)支付密碼器可以加載多個(gè)賬戶。3、可以和客戶約定在現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票、業(yè)務(wù)委托書、電匯、信匯、空白重要憑證領(lǐng)用單、稅收繳款書、電話銀行付款憑證、收費(fèi)憑證等支付憑證上使用支付密碼，銀行憑以審核支付。4、向選用密碼單模式的客戶交付密碼時(shí)，不得以明碼交付。5、支付憑證上支付密碼的填寫

8、應(yīng)使用墨汁或碳素墨水，或者打印。18支付密碼的使用與管理6 、存款人遺忘更改賬戶密鑰，視同更換預(yù)留簽章，應(yīng)持支付密碼器和單位公函、經(jīng)辦人身份證件向開(kāi)戶銀行辦理；7、經(jīng)辦人應(yīng)建立支付密碼戶開(kāi)銷戶登記簿。支付密碼開(kāi)銷戶是指存款人賬戶在支付密碼系統(tǒng)的注冊(cè)和取消注冊(cè)；8、支付密碼系統(tǒng)的人員管理實(shí)行系統(tǒng)管理和業(yè)務(wù)操作分離的原則。系統(tǒng)管理員和使用人員包括系統(tǒng)安全管理員、支付密碼主管、支付密碼經(jīng)辦員，均屬機(jī)要人員。19單位結(jié)算賬戶-驗(yàn)資賬戶驗(yàn)資賬戶是指因驗(yàn)資需要在銀行開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶。對(duì)于驗(yàn)資賬戶賬務(wù)核算，應(yīng)統(tǒng)一使用“201099”科目進(jìn)行處理。20（一）驗(yàn)資賬戶的開(kāi)立企業(yè)登記注冊(cè)因驗(yàn)資需要在銀行開(kāi)立驗(yàn)資

9、賬戶時(shí)，應(yīng)需要的資料包括：1、工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門批文；2、預(yù)留印鑒卡片；（不得使用原子印章） 3、開(kāi)立結(jié)算賬戶申請(qǐng)書；4、銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議 21（二）驗(yàn)資賬戶的開(kāi)立其中，預(yù)留銀行印鑒應(yīng)是企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書中載明的法定代表人或其委托代理人或兩者的個(gè)人名章；開(kāi)戶（資料更改）申請(qǐng)書中的企業(yè)名稱應(yīng)為企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書中載明的企業(yè)名稱；申請(qǐng)書上應(yīng)有企業(yè)法定代表人或其委托代理人簽章。對(duì)開(kāi)戶手續(xù)不符合規(guī)定的，銀行不予辦理。22（三）驗(yàn)資賬戶的使用1、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。 2、撤銷：客戶憑工商行政管

10、理部門頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正本）及人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶許可證，辦理正式開(kāi)戶手續(xù)及全額資金劃轉(zhuǎn)。如客戶不在本網(wǎng)點(diǎn)正式開(kāi)戶及款項(xiàng)劃往其他網(wǎng)點(diǎn)賬戶的，客戶應(yīng)提交人民銀行開(kāi)戶許可證或其他實(shí)際開(kāi)戶證明復(fù)印留存。銀行應(yīng)及時(shí)將驗(yàn)資賬戶資金全額劃轉(zhuǎn)到其在銀行開(kāi)立的基本存款賬戶。23驗(yàn)資賬戶的使用提示注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，其預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)是單位客戶與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱。24開(kāi)戶許可證上核準(zhǔn)號(hào)內(nèi)容開(kāi)戶核準(zhǔn)號(hào)由十二位定長(zhǎng)字符構(gòu)成，具體結(jié)構(gòu)為：（賬戶種類）（地區(qū)代碼

11、）（存款人編號(hào)）。 賬戶種類為位定長(zhǎng)字符：代表基本存款賬戶；代表臨時(shí)存款賬戶；代表財(cái)政預(yù)算單位專用存款賬戶。 地區(qū)代碼為位定長(zhǎng)數(shù)字，采用電子聯(lián)行全國(guó)清算中心代碼。 存款人編號(hào)為位定長(zhǎng)數(shù)字，由中國(guó)人民銀行分支行按照當(dāng)?shù)劂y行行別分配賦碼區(qū)間，并按順序手工編列。25開(kāi)戶許可證的管理開(kāi)戶許可證遺失或毀損時(shí)，單位客戶應(yīng)填寫“中國(guó)工商銀行補(bǔ)（換）發(fā)開(kāi)戶許可證申請(qǐng)書”，并加蓋單位公章，比照辦法和本實(shí)施細(xì)則有關(guān)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定，向開(kāi)戶行提出申請(qǐng)，開(kāi)戶行審核無(wú)誤后，由業(yè)務(wù)主管簽署相關(guān)意見(jiàn)，并加蓋業(yè)務(wù)公章，連同客戶提交的證明文件報(bào)所屬支行，通過(guò)所屬支行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢鲅a(bǔ)（換）發(fā)申請(qǐng)，經(jīng)人民銀行當(dāng)?shù)胤?/p>

12、支行批準(zhǔn)后補(bǔ)（換）發(fā)開(kāi)戶許可證。申請(qǐng)換發(fā)開(kāi)戶許可證的，單位客戶應(yīng)繳回原開(kāi)戶許可證。26關(guān)于各類申請(qǐng)書的使用 （一）開(kāi)戶申請(qǐng)書。存款人申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書” ，并加蓋單位公章和加其法定代表人或負(fù)責(zé)人簽章。存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，必須在單位開(kāi)戶申請(qǐng)書上如實(shí)填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)的名稱。所謂關(guān)聯(lián)企業(yè)，根據(jù)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，是指與企業(yè)有以下關(guān)系之一的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織：在資金、經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷等方面，存在直接或者間接的擁有或者控制關(guān)系；直接或者間接地同為第三者所擁有或者控制；其他在利益上具有相關(guān)聯(lián)的關(guān)系。 存款人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)

13、算賬戶申請(qǐng)書” ，并加其個(gè)人簽章。 27（二）變更、撤銷賬戶申請(qǐng)書。存款人申請(qǐng)辦理銀行結(jié)算賬戶信息變更，應(yīng)填寫“變更銀行結(jié)算賬戶內(nèi)容申請(qǐng)書” ，并加蓋單位公章和加其法定代表人或負(fù)責(zé)人簽章，或加其個(gè)人簽章。對(duì)于變更基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（注冊(cè)驗(yàn)資除外）、財(cái)政預(yù)算單位專用存款賬戶存款人名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人、賬號(hào)的，應(yīng)將一份變更銀行結(jié)算賬戶內(nèi)容申請(qǐng)書報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袚Q發(fā)開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書。 存款人申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”，并加蓋單位公章和加其法定代表人或負(fù)責(zé)人簽章，或加其個(gè)人簽章。28（三）補(bǔ)發(fā)開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書申請(qǐng)書。存款人遺失開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書的，應(yīng)填寫“補(bǔ)發(fā)

14、開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書申請(qǐng)書”，并加其單位預(yù)留銀行簽章。 各類申請(qǐng)書可由各銀行參照所附的申請(qǐng)書式樣，并結(jié)合本銀行的需要自行印制，但印制的申請(qǐng)書必須包含附式列明的記載事項(xiàng)。29單位結(jié)算賬戶設(shè)置全功能銀行系統(tǒng)將賬戶分為往來(lái)戶、貸款戶、內(nèi)部戶、表外戶等。所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記錄都是通過(guò)賬戶進(jìn)行的。賬戶的核算網(wǎng)點(diǎn)號(hào)決定了賬務(wù)歸屬，物理網(wǎng)點(diǎn)號(hào)決定了業(yè)務(wù)歸屬，科目號(hào)決定了資金在不同科目（或?qū)簦╅g的流向，賬號(hào)則決定了資金在不同分戶間的流向 30 一、單位結(jié)算賬賬號(hào)規(guī)則賬戶的賬號(hào)由19位構(gòu)成，包括：地區(qū)號(hào)4位、網(wǎng)點(diǎn)號(hào)4位、應(yīng)用號(hào)2位、順序號(hào)7位、校驗(yàn)位號(hào)2位。每個(gè)賬戶都有自己的賬號(hào)及對(duì)應(yīng)的科目號(hào)，隱含在系統(tǒng)的賬戶信息中。31 二、單位結(jié)算賬戶分類全功能銀行系統(tǒng)按賬戶性質(zhì)進(jìn)行分類，并通過(guò)應(yīng)用號(hào)加以區(qū)別。各類賬戶的應(yīng)用號(hào)如下：09往來(lái)戶 10貸款戶11內(nèi)部戶