2022年化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理辦法

1、第PAGE9頁共NUMPAGES9頁2022年化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作，保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員充分行使職權(quán)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在改善經(jīng)營管理、糾錯(cuò)防弊、提高經(jīng)濟(jì)效益、加強(qiáng)廉政建設(shè)、維護(hù)自身合法權(quán)益、防范風(fēng)險(xiǎn)方面的作用，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法和審計(jì)署、安徽省關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本管理辦法。第二條集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)，是獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本單位及所屬單位、部門財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的行為，其目的是促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。第三條集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部在集團(tuán)公司主要負(fù)責(zé)人或授權(quán)副職的領(lǐng)導(dǎo)下具體依法獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工

2、作。第四條公司內(nèi)部審計(jì)部門接受母公司內(nèi)審部門及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第五條實(shí)行內(nèi)部審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格制度。內(nèi)部審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格的取得、認(rèn)定和聘任，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定參加崗位資格培訓(xùn)和后續(xù)教育，保證每名審計(jì)人員每年不少于_天的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，由審計(jì)法務(wù)部統(tǒng)一組織安排。第七條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，忠于職守，堅(jiān)持原則，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。第八條審計(jì)法務(wù)部每年應(yīng)向集團(tuán)公司提出內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。第九條審計(jì)法務(wù)部實(shí)行經(jīng)費(fèi)包干制，設(shè)立審計(jì)專戶，列入集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算。第十條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)單位或

3、審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)執(zhí)行回避制度。第三章審計(jì)范圍及內(nèi)容第十一條審計(jì)范圍是：集團(tuán)公司所屬各分公司、子公司及具有實(shí)際控制權(quán)的投資企業(yè)、獨(dú)立核算及經(jīng)費(fèi)包干單位。第十二條對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)。定期對(duì)有業(yè)務(wù)收入、勞務(wù)收入、罰沒收入以及其他各種收入的單位進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)監(jiān)督其執(zhí)行公司有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的情況。第十三條開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。納入審計(jì)范圍內(nèi)的單位負(fù)責(zé)人任期屆滿或調(diào)離前，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或組織部門委托，由審計(jì)部門會(huì)同有關(guān)部門對(duì)其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)集團(tuán)公司審定，對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為予以處理或處罰。原則上應(yīng)先審計(jì)后離任。第十四條對(duì)經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)抓好購銷比價(jià)、修理費(fèi)用

4、項(xiàng)目的審計(jì)工作，揭露經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不正之風(fēng)和違規(guī)違紀(jì)行為，促進(jìn)單位部門管理的規(guī)范、有序。第十五條對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)。為確保各項(xiàng)專項(xiàng)資金充分發(fā)揮作用，審計(jì)部門應(yīng)有重點(diǎn)地抓好安全措施、科技開發(fā)、職工福利方面資金的審計(jì)工作，杜絕擠占、挪用、中飽私囊的行為。第十六條對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)。檢查和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況，揭示企業(yè)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和失控點(diǎn)，提出完善內(nèi)部控制制度的建議。第十七條開展審計(jì)調(diào)查。針對(duì)群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、工作中存在的難點(diǎn)問題，審計(jì)部門應(yīng)積極開展審計(jì)專項(xiàng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題，提出意見，為管理決策提供支持。2022年化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理辦法（二）1、范圍本制度規(guī)定了公司動(dòng)火

5、作業(yè)分級(jí)、動(dòng)火作業(yè)安全防火要求、動(dòng)火分析及合格制度、職責(zé)要求及動(dòng)火安全作業(yè)證的管理。本制度適用于公司生產(chǎn)單位禁火區(qū)的動(dòng)火作業(yè)。本制度不適用于公司的固定動(dòng)火區(qū)作業(yè)和固定用火作業(yè)。2、規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過本制度的引用而成為本制度的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本制度，然而，鼓勵(lì)根據(jù)本制度達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本制度。GB50016建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范AQ3028-_化學(xué)品生產(chǎn)單位受限空間作業(yè)安全規(guī)范AQ3025-_化學(xué)品生產(chǎn)單位高處作業(yè)安全規(guī)范3、術(shù)語和定義本制度采用下

6、列術(shù)語和定義。3.1、動(dòng)火作業(yè)hotwork能直接或間接產(chǎn)生明火的工藝設(shè)置以外的非常規(guī)作業(yè)，如使用電焊、氣焊(割)、噴燈、電鉆、砂輪等進(jìn)行可能產(chǎn)生火焰、火花和熾熱表面的非常規(guī)作業(yè)。3.2、易燃易爆場所inflammableande_plosivearea本制度是指生產(chǎn)和儲(chǔ)存物品的場所符合GB50016中火災(zāi)危險(xiǎn)分類為甲、乙類的區(qū)域。4、動(dòng)火作業(yè)分級(jí)動(dòng)火作業(yè)分為特殊動(dòng)火作業(yè)、一級(jí)動(dòng)火作業(yè)和二級(jí)動(dòng)火作業(yè)三級(jí)。4.1、特殊動(dòng)火作業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)行狀態(tài)下的易燃易爆生產(chǎn)裝置、輸送管道、儲(chǔ)罐、容器等部位上及其它特殊危險(xiǎn)場所進(jìn)行的動(dòng)火作業(yè)。帶壓不置換動(dòng)火作業(yè)按特殊動(dòng)火作業(yè)管理。4.2、一級(jí)動(dòng)火作業(yè)在易燃易爆場所進(jìn)

7、行的除特殊動(dòng)火作業(yè)以外的動(dòng)火作業(yè)。廠區(qū)管廊上的動(dòng)火作業(yè)按一級(jí)動(dòng)火作業(yè)管理。4.3、二級(jí)動(dòng)火作業(yè)4.3.1、除特殊動(dòng)火作業(yè)和一級(jí)動(dòng)火作業(yè)以外的禁火區(qū)的動(dòng)火作業(yè)。4.3.2、凡生產(chǎn)裝置或系統(tǒng)全部停車，裝置經(jīng)清洗、置換、取樣分析合格并采取安全隔離措施后，可根據(jù)其火災(zāi)、爆炸危險(xiǎn)性大小，經(jīng)廠安全(防火)部門批準(zhǔn)，動(dòng)火作業(yè)可按二級(jí)動(dòng)火作業(yè)管理。4.4、遇節(jié)日、假日或其它特殊情況時(shí)，動(dòng)火作業(yè)應(yīng)升級(jí)管理。5、動(dòng)火作業(yè)安全防火要求5.1、動(dòng)火作業(yè)安全防火基本要求5.1.1、動(dòng)火作業(yè)應(yīng)辦理動(dòng)火安全作業(yè)證(以下簡稱動(dòng)火證)，進(jìn)入受限空間、高處等進(jìn)行動(dòng)火作業(yè)時(shí)，還須執(zhí)行AQ3028-_化學(xué)品生產(chǎn)單位受限空間作業(yè)安全規(guī)

8、范和AQ3025-_化學(xué)品生產(chǎn)單位高處作業(yè)安全規(guī)范的規(guī)定。5.1.2、動(dòng)火作業(yè)應(yīng)有專人監(jiān)火，動(dòng)火作業(yè)前應(yīng)清除動(dòng)火現(xiàn)場及周圍的易燃物品，或采取其它有效的安全防火措施，配備足夠適用的消防器材。5.1.3、凡在盛有或盛過危險(xiǎn)化學(xué)品的容器、設(shè)備、管道等生產(chǎn)、儲(chǔ)存裝置及處于GB50016規(guī)定的甲、乙類區(qū)域的生產(chǎn)設(shè)備上動(dòng)火作業(yè)，應(yīng)將其與生產(chǎn)系統(tǒng)徹底隔離，并進(jìn)行清洗、置換，取樣分析合格后方可動(dòng)火作業(yè)；因條件限制無法進(jìn)行清洗、置換而確需動(dòng)火作業(yè)時(shí)按5.2規(guī)定執(zhí)行。5.1.4、凡處于GB50016規(guī)定的甲、乙類區(qū)域的動(dòng)火作業(yè)，地面如有可燃物、空洞、窨井、地溝、水封等，應(yīng)檢查分析，距用火點(diǎn)15m以內(nèi)的，應(yīng)采取清理

9、或封蓋等措施；對(duì)于用火點(diǎn)周圍有可能泄漏易燃、可燃物料的設(shè)備，應(yīng)采取有效的空間隔離措施。5.1.5、拆除管線的動(dòng)火作業(yè)，應(yīng)先查明其內(nèi)部介質(zhì)及其走向，并制訂相應(yīng)的安全防火措施。5.1.6、五級(jí)風(fēng)以上(含五級(jí)風(fēng))天氣，原則上禁止露天動(dòng)火作業(yè)。因生產(chǎn)需要確需動(dòng)火作業(yè)時(shí)，動(dòng)火作業(yè)應(yīng)升級(jí)管理。5.1.7、凡在有可燃物構(gòu)件的涼水塔、脫氣塔、水洗塔等內(nèi)部進(jìn)行動(dòng)火作業(yè)時(shí)，應(yīng)采取防火隔絕措施。5.1.8、動(dòng)火期間距動(dòng)火點(diǎn)30m內(nèi)不得排放各類可燃?xì)怏w；距動(dòng)火點(diǎn)15m內(nèi)不得排放各類可燃液體；不得在動(dòng)火點(diǎn)10m范圍內(nèi)及用火點(diǎn)下方同時(shí)進(jìn)行可燃溶劑清洗或噴漆等作業(yè)。5.1.9、動(dòng)火作業(yè)前，應(yīng)檢查電焊、氣焊、手持電動(dòng)工具等動(dòng)

10、火工器具本質(zhì)安全程度，保證安全可靠。5.1.10、使用氣焊、氣割動(dòng)火作業(yè)時(shí)，乙炔瓶應(yīng)直立放置；氧氣瓶與乙炔氣瓶間距不應(yīng)小于5m，二者與動(dòng)火作業(yè)地點(diǎn)不應(yīng)小于10m，并不得在烈日下曝曬。5.1.11、動(dòng)火作業(yè)完畢，動(dòng)火人和監(jiān)火人以及參與動(dòng)火作業(yè)的人員應(yīng)清理現(xiàn)場。5.2、特殊動(dòng)火作業(yè)的安全防火要求特殊動(dòng)火作業(yè)在符合5.1規(guī)定的同時(shí),還應(yīng)符合以下規(guī)定。5.2.1、在生產(chǎn)不穩(wěn)定的情況下不得進(jìn)行帶壓不置換動(dòng)火作業(yè)。5.2.2、應(yīng)事先制定安全施工方案，落實(shí)安全防火措施，必要時(shí)可請(qǐng)專職消防隊(duì)到現(xiàn)場監(jiān)護(hù)。5.2.3、動(dòng)火作業(yè)前，生產(chǎn)車間(分廠)應(yīng)通知安全(防火)部門及有關(guān)單位，使之在異常情況下能及時(shí)采取相應(yīng)的應(yīng)

11、急措施。5.2.4、動(dòng)火作業(yè)過程中，應(yīng)使系統(tǒng)保持正壓，嚴(yán)禁負(fù)壓動(dòng)火作業(yè)。5.2.5、動(dòng)火作業(yè)現(xiàn)場的通排風(fēng)應(yīng)良好，以便使泄漏的氣體能順暢排走。6、動(dòng)火分析及合格制度6.1、動(dòng)火作業(yè)前應(yīng)進(jìn)行安全分析，動(dòng)火分析的取樣點(diǎn)要有代表性。6.2、在較大的設(shè)備內(nèi)動(dòng)火作業(yè)，應(yīng)采取上、中、下取樣；在較長的物料管線上動(dòng)火,應(yīng)在徹底隔絕區(qū)域內(nèi)分段取樣；在設(shè)備外部動(dòng)火作業(yè)，應(yīng)進(jìn)行環(huán)境分析，且分析范圍不小于動(dòng)火點(diǎn)10m。6.3、取樣與動(dòng)火間隔不得超過30min，如超過此間隔或動(dòng)火作業(yè)中斷時(shí)間超過30min，應(yīng)重新取樣分析。特殊動(dòng)火作業(yè)期間還應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)測。6.4、使用便攜式可燃?xì)怏w檢測儀或其它類似手段進(jìn)行分析時(shí)，檢測設(shè)備

12、應(yīng)經(jīng)制度氣體樣品標(biāo)定合格。6.5、動(dòng)火分析合格判定當(dāng)被測氣體或蒸氣的爆炸下限大于等于_%時(shí)，其被測濃度應(yīng)不大于_%(體積百分?jǐn)?shù))；當(dāng)被測氣體或蒸氣的爆炸下限小于_%時(shí)，其被測濃度應(yīng)不大于_%(體積百分?jǐn)?shù))。7、職責(zé)要求7.1、動(dòng)火單位負(fù)責(zé)與生產(chǎn)車間共同制定、落實(shí)動(dòng)火安全措施，嚴(yán)格按照動(dòng)火作業(yè)許可證，隨時(shí)檢查作業(yè)現(xiàn)場安全狀況，發(fā)現(xiàn)違章或不具備安全作業(yè)條件時(shí)，有責(zé)任及時(shí)終止動(dòng)火作業(yè)。7.2、動(dòng)火作業(yè)負(fù)責(zé)人7.2.1、負(fù)責(zé)辦理動(dòng)火證并對(duì)動(dòng)火作業(yè)負(fù)全面責(zé)任。7.2.2、應(yīng)在動(dòng)火作業(yè)前詳細(xì)了解作業(yè)內(nèi)容和動(dòng)火部位及周圍情況，參與動(dòng)火安全措施的制定、落實(shí)，向作業(yè)人員交代作業(yè)任務(wù)和防火安全注意事項(xiàng)。7.3、動(dòng)

13、火人7.3.1、應(yīng)參與風(fēng)險(xiǎn)危害因素辨識(shí)和安全措施的制定。7.3.2、應(yīng)逐項(xiàng)確認(rèn)相關(guān)安全措施的落實(shí)情況。7.3.3、應(yīng)確認(rèn)動(dòng)火地點(diǎn)和時(shí)間。7.3.4、若發(fā)現(xiàn)不具備安全條件時(shí)不得進(jìn)行動(dòng)火作業(yè)。7.3.5、應(yīng)隨身攜帶動(dòng)火證。7.4、監(jiān)火人7.4.1、負(fù)責(zé)動(dòng)火現(xiàn)場的監(jiān)護(hù)與檢查，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)立即通知?jiǎng)踊鹑送Ｖ箘?dòng)火作業(yè)，及時(shí)聯(lián)系有關(guān)人員采取措施。7.4.2、應(yīng)堅(jiān)守崗位，不準(zhǔn)脫崗；在動(dòng)火期間，不準(zhǔn)兼做其它工作。7.4.3、當(dāng)發(fā)現(xiàn)動(dòng)火人違章作業(yè)時(shí)應(yīng)立即制止。7.4.4、在動(dòng)火作業(yè)完成后，應(yīng)會(huì)同有關(guān)人員清理現(xiàn)場，清除殘火，確認(rèn)無遺留火種后方可離開現(xiàn)場。7.5、動(dòng)火部位負(fù)責(zé)人7.5.1、對(duì)所屬生產(chǎn)系統(tǒng)在動(dòng)火過程

14、中的安全負(fù)責(zé)。參與制定、負(fù)責(zé)落實(shí)動(dòng)火安全措施，負(fù)責(zé)生產(chǎn)與動(dòng)火作業(yè)的銜接。7.5.2、檢查、確認(rèn)動(dòng)火證審批手續(xù)，對(duì)手續(xù)不完備的動(dòng)火證應(yīng)及時(shí)制止動(dòng)火作業(yè)。7.5.3、在動(dòng)火作業(yè)中，生產(chǎn)系統(tǒng)如有緊急或異常情況，應(yīng)立即通知停止動(dòng)火作業(yè)。7.6、動(dòng)火分析人動(dòng)火分析人對(duì)動(dòng)火分析方法和分析結(jié)果負(fù)責(zé)。應(yīng)根據(jù)動(dòng)火點(diǎn)所在車間的要求，到現(xiàn)場取樣分析，在動(dòng)火證上填寫取樣時(shí)間和分析數(shù)據(jù)并簽字。不得用合格等字樣代替分析數(shù)據(jù)。7.7、動(dòng)火作業(yè)的審批人動(dòng)火作業(yè)的審批人是動(dòng)火作業(yè)安全措施落實(shí)情況的最終確認(rèn)人，對(duì)自己的批準(zhǔn)簽字負(fù)責(zé)。7.7.1、審查動(dòng)火證的辦理是否符合要求。7.7.2、到現(xiàn)場了解動(dòng)火部位及周圍情況，檢查、完善防火

15、安全措施。8、動(dòng)火安全作業(yè)證的管理8.1、動(dòng)火證的區(qū)分特殊動(dòng)火、一級(jí)動(dòng)火、二級(jí)動(dòng)火的動(dòng)火證應(yīng)以明顯標(biāo)記加以區(qū)分。8.2動(dòng)火證的辦理和使用要求8.2.1、辦證人須按動(dòng)火證的項(xiàng)目逐項(xiàng)填寫，不得空項(xiàng)；根據(jù)動(dòng)火等級(jí)，按8.3條規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行辦理。8.2.2、辦理好動(dòng)火證后，動(dòng)火作業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)到現(xiàn)場檢查動(dòng)火作業(yè)安全措施落實(shí)情況，確認(rèn)安全措施可靠并向動(dòng)火人和監(jiān)火人交代安全注意事項(xiàng)后，方可批準(zhǔn)開始作業(yè)。8.2.3、動(dòng)火證實(shí)行一個(gè)動(dòng)火點(diǎn)、一張動(dòng)火證的動(dòng)火作業(yè)管理。8.2.4、動(dòng)火證不得隨意涂改和轉(zhuǎn)讓，不得異地使用或擴(kuò)大使用范圍。8.2.5、動(dòng)火證一式三聯(lián)，二級(jí)動(dòng)火由審批人、動(dòng)火人和動(dòng)火點(diǎn)所在車間操作崗位各持一份存查；一級(jí)和特殊動(dòng)火動(dòng)火證由動(dòng)火點(diǎn)所在車間負(fù)責(zé)人、動(dòng)火人和安全(防火)部門各