中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄匯編(2011年10月底)-0

1、深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110中小企業(yè)板信息披露備忘錄 深交所中小企業(yè)板公司管理部目 錄中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號(hào)業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)及其修正 . 3中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第2號(hào)公平信息披露相關(guān)事項(xiàng) . 5中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第3號(hào)上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票 . 8中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第4號(hào)年度報(bào)告披露相關(guān)事項(xiàng) . 13中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第5號(hào)重大無(wú)先例事項(xiàng)相關(guān)信息披露 . 31中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第6號(hào)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 . 34任免相關(guān)事項(xiàng) . 34中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第7號(hào)關(guān)聯(lián)交易 . 46中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備

2、忘錄第8號(hào)信息披露事務(wù)管理制度相關(guān)要求 . 50中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第9號(hào)股權(quán)鼓勵(lì)限制性股票的取得與授予 . 55中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第10號(hào)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 . 64中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第11號(hào)重大經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化 . 66中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第12號(hào)股權(quán)鼓勵(lì)股票期權(quán)實(shí)施、授予與行權(quán) . 68中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第13號(hào)會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更 . 79中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第14號(hào)證券投資 . 83中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第15號(hào)日常經(jīng)營(yíng)重大合同 . 86中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第16號(hào)商業(yè)銀行年度報(bào)告披露的特別要求 . 88中小企業(yè)板信息披

3、露業(yè)務(wù)備忘錄第17號(hào)：重大資產(chǎn)重組一 . 91重大資產(chǎn)重組相關(guān)事項(xiàng) . 91中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第18號(hào)重大資產(chǎn)重組二上市公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)參謀業(yè)務(wù)指引試行 . 128中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第19號(hào)重大資產(chǎn)重組三重大資產(chǎn) . 136重組審查對(duì)照表 . 136中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第20號(hào)股東追加承諾 . 148中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第21號(hào)重大資產(chǎn)重組四發(fā)出股東大會(huì)通知前持續(xù)信息披露標(biāo)準(zhǔn)要求 . 152中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第22號(hào)重大資產(chǎn)重組五資產(chǎn)評(píng)估 . 153相關(guān)信息披露 . 153中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第23號(hào)30以上股東及其一致行動(dòng)人增持股份

4、. 156中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第24號(hào)內(nèi)幕信息知情人員報(bào)備相關(guān)事項(xiàng) . 1591深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第25號(hào)商品期貨套期保值業(yè)務(wù) . 161 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第26號(hào)：土地使用權(quán)及股權(quán)競(jìng)拍事項(xiàng) . 163 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第27號(hào)對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助 . 165 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第28號(hào)：“管理層討論與分析編制指引 . 168 試用. 168 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第29號(hào)超募資金使用及募集資金永久性 . 173 補(bǔ)充流動(dòng)資金 . 173 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第30號(hào)風(fēng)險(xiǎn)投資 . 175

5、 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第31號(hào)募集資金三方監(jiān)管協(xié)議范本 . 178 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第32號(hào)上市公司信息披露公告格式 . 182 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第33號(hào)利潤(rùn)分配和資本公積轉(zhuǎn)增股本 . 256 2深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號(hào)業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)及其修正2021年9月1日 修訂 深交所中小板公司管理部為提高中小企業(yè)板上市公司信息披露質(zhì)量，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和本所?股票上市規(guī)那么?等規(guī)定，特制定本備忘錄，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。1、公司應(yīng)在第一季度報(bào)告、半年度報(bào)告和第三季度報(bào)告中披露對(duì)年初至下一報(bào)告期末的業(yè)績(jī)預(yù)告。2、新上市公司在

6、招股說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)等發(fā)行上市公開(kāi)信息披露文件中未對(duì)年初至下一報(bào)告期末的業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)告，而董事會(huì)在公司上市后預(yù)計(jì)年初至下一報(bào)告期末將出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)在知悉后的第一時(shí)間披露業(yè)績(jī)預(yù)告：1凈利潤(rùn)為負(fù)值；2歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)以下簡(jiǎn)稱(chēng)“凈利潤(rùn)與上年同期相比上升或者下降50以上；3實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。比擬基數(shù)較小的公司，經(jīng)本所同意可以豁免進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。本所鼓勵(lì)預(yù)計(jì)年初至下一報(bào)告期末凈利潤(rùn)與上年同期相比上升或者下降30%以上的公司也進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。半年度業(yè)績(jī)預(yù)告的披露時(shí)間最遲不能晚于7月15日，前三季度業(yè)績(jī)預(yù)告的披露時(shí)間最遲不能晚于10月15日，年度業(yè)績(jī)預(yù)告的披露時(shí)間最遲不能晚于1月31日。3、在第一

7、季度報(bào)告編制期間，公司股票及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動(dòng)且公司預(yù)計(jì)第一季度業(yè)績(jī)將出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)在異常波動(dòng)公告中對(duì)第一季度的業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)告：1凈利潤(rùn)為負(fù)值；2凈利潤(rùn)與上年相比上升或下降50%以上；3與上年同期相比實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。比擬基數(shù)較小的公司即上一年第一季度根本每股收益絕對(duì)值低于或等于0.02元人民幣預(yù)計(jì)出現(xiàn)第二項(xiàng)情形的情況除外。4、公司應(yīng)根據(jù)不同情況在業(yè)績(jī)預(yù)告中披露年初至下一報(bào)告期末凈利潤(rùn)與上年同期相比的預(yù)計(jì)變動(dòng)范圍，或者盈虧金額預(yù)計(jì)范圍：3深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 2021101公司預(yù)計(jì)年初至下一報(bào)告期末凈利潤(rùn)為正值且不屬于扭虧為盈情形的，應(yīng)在業(yè)績(jī)預(yù)告中披露年初至下一報(bào)告期末凈利

8、潤(rùn)與上年同期相比的預(yù)計(jì)變動(dòng)范圍。公司能夠明確預(yù)計(jì)業(yè)績(jī)變動(dòng)方向的，披露的業(yè)績(jī)變動(dòng)范圍上下限差異不得超過(guò)50%，本所鼓勵(lì)公司以不超過(guò)30%的幅度披露，如預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)與上年同期相比增長(zhǎng)30-60%、50-70%。公司預(yù)計(jì)業(yè)績(jī)既可能同比增長(zhǎng)、也可能同比下降的，應(yīng)同時(shí)披露同比增長(zhǎng)的最大幅度和同比下降的最大幅度，但披露的增長(zhǎng)幅度和下降幅度都不得超過(guò)30%，如預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)與上年同期相比下降不超過(guò)30%且增長(zhǎng)不超過(guò)10%。2公司預(yù)計(jì)年初至下一報(bào)告期末凈利潤(rùn)為負(fù)值或?qū)崿F(xiàn)扭虧為盈的，應(yīng)在業(yè)績(jī)預(yù)告中披露盈虧金額的預(yù)計(jì)范圍。本所鼓勵(lì)公司以不超過(guò)500萬(wàn)元的幅度披露盈虧金額的預(yù)計(jì)范圍，如虧損1000-1500萬(wàn)元、1200

9、-1600萬(wàn)元。5、因存在不確定因素可能影響業(yè)績(jī)預(yù)告準(zhǔn)確性的，公司應(yīng)在業(yè)績(jī)預(yù)告中做出聲明，并披露不確定因素的具體情況及其影響程度。6、公司董事會(huì)應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)狀況和盈利情況，持續(xù)關(guān)注年初至下一報(bào)告期末的業(yè)績(jī)是否與此前預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)存在較大差異，公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)至少每月一次向董事會(huì)提交專(zhuān)門(mén)的報(bào)告。7、公司董事會(huì)預(yù)計(jì)年初至下一報(bào)告期末的業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告存在以下較大差異時(shí)，應(yīng)立即披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告:1最新預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)變動(dòng)方向與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告不一致，包括以下情形：原先預(yù)計(jì)虧損，最新預(yù)計(jì)盈利；原先預(yù)計(jì)扭虧為盈，最新預(yù)計(jì)繼續(xù)虧損；原先預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比上升，最新預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比下降；原先預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比下降，

10、最新預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比上升。2最新預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)變動(dòng)方向雖與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告一致，但變動(dòng)幅度或盈虧金額超出原先預(yù)計(jì)的范圍。半年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告的披露時(shí)間最遲不能晚于7月15日，前三季度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告的披露時(shí)間最遲不能晚于10月15日，年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告的披露時(shí)間最遲不能晚于1月31日。與預(yù)告相同8、公司應(yīng)在業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告中披露最新預(yù)計(jì)的年初至下一報(bào)告期末凈利潤(rùn)與上年同期相比的變動(dòng)范圍，或最新預(yù)計(jì)的盈虧金額變動(dòng)范圍，變動(dòng)范圍的披 4深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 露要求同業(yè)績(jī)預(yù)告。9、年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間在3-4月份的公司，應(yīng)在2月底之前披露年度業(yè)績(jī)快報(bào)。本所鼓勵(lì)半年度報(bào)告預(yù)約披露時(shí)間

11、在8月份的公司在7月底前披露半年度業(yè)績(jī)快報(bào)。10、為保證所披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不存在重大誤差，公司發(fā)布的業(yè)績(jī)快報(bào)數(shù)據(jù)和指標(biāo)應(yīng)事先經(jīng)過(guò)公司 深交所中小板公司管理部為有效落實(shí)?深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司公平信息披露指引?以下簡(jiǎn)稱(chēng)?指引?，進(jìn)一步明確?指引?中的有關(guān)內(nèi)容，現(xiàn)就?指引?有關(guān)事項(xiàng)制定本備忘錄，請(qǐng)各上市公司遵照?qǐng)?zhí)行。一、承諾書(shū)格式、簽署名義和方式1、承諾書(shū)格式。?指引?已對(duì)承諾書(shū)的必備內(nèi)容做了規(guī)定，但實(shí)踐發(fā)現(xiàn)，各上市公司提供的承諾書(shū)標(biāo)準(zhǔn)不一。為此，我所制定了承諾書(shū)統(tǒng)一格式見(jiàn)附件，上市公司原那么上不得任意增減條款，確有需要增減條款的，應(yīng)報(bào)我所備案。2、簽署方名義。投資者、分析師、新聞?dòng)浾叩忍?/p>

12、定對(duì)象對(duì)上市公司進(jìn)行調(diào) 5深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 研、采訪前，可以以個(gè)人名義與上市公司簽署承諾書(shū)，也可以以公司或研究所名義與上市公司簽署承諾書(shū)。3、簽署方式。特定對(duì)象可與上市公司就單次調(diào)研、采訪等事項(xiàng)簽署承諾書(shū)，也可與上市公司簽署一定期限 承 諾 書(shū) 【】 股份：本人公司將對(duì)你公司進(jìn)行調(diào)研或采訪等，根據(jù)有關(guān)規(guī)定做出如下承諾：6深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110一本人公司承諾在調(diào)研或采訪等過(guò)程中不成心打探你公司未公開(kāi)重大信息，未經(jīng)你公司許可，不與你公司指定人員以外的人員進(jìn)行溝通或問(wèn)詢(xún)；二本人公司承諾不泄漏在調(diào)研或采訪等過(guò)程中無(wú)意中獲取的你公司未公開(kāi)重大信息，不利用

13、所獲取的未公開(kāi)重大信息買(mǎi)賣(mài)公司證券或建議他人買(mǎi)賣(mài)公司證券；三本人公司承諾在投資價(jià)值分析報(bào)告、新聞稿等文件中不使用本次調(diào)研或采訪等獲取的你公司未公開(kāi)重大信息，除非你公司同時(shí)披露該信息；四本人公司承諾基于本次調(diào)研或采訪等形成的投資價(jià)值分析報(bào)告、新聞稿等文件中涉及盈利預(yù)測(cè)和股價(jià)預(yù)測(cè)的，注明資料來(lái)源，不使用缺乏事實(shí)根據(jù)的資料；五本人公司承諾基于本次調(diào)研或采訪等形成的投資價(jià)值分析報(bào)告、新聞稿等文件或涉及根底性信息的局部 年 月 日至 年 月 日；八經(jīng)本公司或研究機(jī)構(gòu)書(shū)面授權(quán)的個(gè)人在本承諾書(shū)有效期 簽章授權(quán)代表： 簽章日期： 7深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第3

14、號(hào)上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票2021年2月28日修訂 深交所中小板公司管理部為了標(biāo)準(zhǔn)中小企業(yè)板上市公司辦理非公開(kāi)發(fā)行股票信息披露等業(yè)務(wù)的行為，根據(jù)?上市公司證券發(fā)行管理方法?、?上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)那么?，制定本備忘錄，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。一、公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議審議發(fā)行事宜1、董事會(huì)會(huì)議應(yīng)審議的內(nèi)容公司擬非公開(kāi)發(fā)行股票，董事會(huì)應(yīng)對(duì)以下事項(xiàng)做出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì) 1關(guān)于公司符合非公開(kāi)發(fā)行股票條件的議案；2本次非公開(kāi)發(fā)行股票方案；3本次募集資金使用的可行性報(bào)告；4前次募集資金使用的報(bào)告；5本次股票發(fā)行申請(qǐng)的有效期從股東大會(huì)審議通過(guò)之日起計(jì)算；6關(guān)于公司與具體發(fā)行對(duì)象簽訂附條件生效的股票認(rèn)購(gòu)合同的議案

15、如適用；7關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理本次非公開(kāi)發(fā)行股票具體事宜的議案；8其他需明確的事項(xiàng)。在召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議時(shí)，公司董事與認(rèn)購(gòu)公司非公開(kāi)發(fā)行股票的單位或個(gè)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避表決，且不得代理其他董事行使表決權(quán)。 2、非公開(kāi)發(fā)行股票方案的內(nèi)容非公開(kāi)發(fā)行股票方案應(yīng)逐一列出以下事項(xiàng)：1本次發(fā)行股票的種類(lèi)和數(shù)量。發(fā)行數(shù)量不確定的，應(yīng)當(dāng)披露明確的發(fā)行數(shù)量區(qū)間含上限和下限。公司應(yīng)說(shuō)明在本次發(fā)行前因公司送股、轉(zhuǎn)增及其他原因引起公司股份變動(dòng)的，發(fā)行數(shù)量是否相應(yīng)調(diào)整。8深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 2021102發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排。董事會(huì)決議確定具體發(fā)行對(duì)象的，應(yīng)當(dāng)披露具體發(fā)行對(duì)象

16、的名稱(chēng)、認(rèn)購(gòu)數(shù)量或數(shù)量區(qū)間，公司是否與該具體發(fā)行對(duì)象簽訂了附條件的股份認(rèn)購(gòu)合同。董事會(huì)決議未確定具體發(fā)行對(duì)象的，應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行對(duì)象的范圍和資格。公司可以對(duì)最低認(rèn)購(gòu)數(shù)量作出規(guī)定。3定價(jià)原那么、發(fā)行價(jià)格或價(jià)格區(qū)間。公司應(yīng)說(shuō)明本次非公開(kāi)發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)日、定價(jià)原那么、發(fā)行價(jià)格或價(jià)格區(qū)間，在本次發(fā)行前因公司送股、轉(zhuǎn)增及其他原因引起公司股份變動(dòng)時(shí)發(fā)行價(jià)格或價(jià)格區(qū)間是否相應(yīng)調(diào)整。董事會(huì)決議未確定所有具體發(fā)行對(duì)象的，最終發(fā)行價(jià)格通常應(yīng)在公司取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后，由公司與保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)發(fā)行對(duì)象申購(gòu)報(bào)價(jià)的情況，在不低于發(fā)行底價(jià)的根底上按照價(jià)格優(yōu)先的原那么合理確定。根據(jù)?公司法?第127條的規(guī)定，同次發(fā)行的同種類(lèi)股票，每

17、股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同。4發(fā)行股份限售期。公司應(yīng)說(shuō)明各發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)股份的上市流通時(shí)間安排。5本次發(fā)行股票的募集資金用途。公司應(yīng)說(shuō)明本次募集資金數(shù)量的上限、擬投入工程的投資總額、本次募集資金投入金額、資金缺口的籌措渠道和剩余募集資金的用途。募集資金擬用于收購(gòu)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)披露交易對(duì)方、標(biāo)的資產(chǎn)和作價(jià)原那么等事項(xiàng)。6提請(qǐng)股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；7其他事項(xiàng)。3、應(yīng)向本所提交的文件公司董事會(huì)審議通過(guò)股票發(fā)行議案后，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告本所，提交有關(guān)資料并履行信息披露義務(wù)：1董事會(huì)決議公告登報(bào)上網(wǎng)；2股東大會(huì)通知登報(bào)上網(wǎng)；3關(guān)于與特定對(duì)象簽訂附條件生效的股票認(rèn)購(gòu)合同的公告如有，登報(bào)

18、上網(wǎng)；公司僅與投資者簽署?認(rèn)購(gòu)意向書(shū)?，但認(rèn)購(gòu)價(jià)格沒(méi)有確定、意向書(shū)能否最 9深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 終生效存在較大不確定性，那么無(wú)需公告。4本次募集資金使用的可行性分析報(bào)告上網(wǎng)不登報(bào)；5會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用的鑒證報(bào)告上網(wǎng)不登報(bào)；6非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案登報(bào)上網(wǎng)，或上網(wǎng)不登報(bào)；7審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等中介機(jī)構(gòu)報(bào)告如有，上網(wǎng)不登報(bào)8董事會(huì)決議、附條件生效的股票認(rèn)購(gòu)合同、內(nèi)幕信息知情人員登記表等報(bào)備；9其他需提交的公告或備查文件。4、其他考前須知1上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票認(rèn)購(gòu)其擁有的資產(chǎn)，適用?上市公司重大資產(chǎn)重組管理方法?的規(guī)定，還應(yīng)注意履行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)審批

19、程序和信息披露義務(wù)，具體可參照?中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第17號(hào)：重大資產(chǎn)重組一?。2公司通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票籌集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)或股權(quán)的，應(yīng)按照本所?股票上市規(guī)那么?等規(guī)定披露收購(gòu)資產(chǎn)或股權(quán)相關(guān)信息后，方可發(fā)出股東大會(huì)通知。3附條件生效的股票認(rèn)購(gòu)合同公告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：發(fā)行對(duì)象根本情況，如名稱(chēng)、注冊(cè)地點(diǎn)、注冊(cè)資本、法定代表人以及是否與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；每位發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量、占本次股票發(fā)行總量的比例、認(rèn)購(gòu)價(jià)格，發(fā)行前持有公司股份數(shù)量及比例，發(fā)行完成后持有公司股份數(shù)量及比例；每位發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)股份的限售安排；發(fā)行對(duì)象是否已做出遵守股份限售安排承諾的說(shuō)明；股票認(rèn)購(gòu)合同的生效條件。4特定對(duì)象

20、擬認(rèn)購(gòu)本次非公開(kāi)發(fā)行股票，屬于?上市公司收購(gòu)管理方法?所標(biāo)準(zhǔn)的收購(gòu)及股份權(quán)益變動(dòng)的，應(yīng)在公司董事會(huì)作出申請(qǐng)股票發(fā)行的決議后及時(shí)一般為3日內(nèi)視情況披露?簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)?、?詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)?、?收購(gòu)報(bào)告書(shū)摘要?或?要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)摘要?等文件。二、公司召開(kāi)股東大會(huì)審議股票發(fā)行事宜公司召開(kāi)股東大會(huì)審議非公開(kāi)發(fā)行股票事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式。股東大會(huì)形成決議需經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。公司向特定的股 10深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行股票的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。股東大會(huì)結(jié)束后，公司應(yīng)及時(shí)披露股東大會(huì)決議公告和法律

21、意見(jiàn)書(shū)。三、公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交股票發(fā)行申請(qǐng)公司應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)遞交?發(fā)行人申請(qǐng)報(bào)告?、?本次非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案?、?證券發(fā)行保薦書(shū)?、?法律意見(jiàn)書(shū)?等非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件。四、公司公揭發(fā)行申請(qǐng)的審核結(jié)果公司撤回股票發(fā)行申請(qǐng)，或中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予受理或終止審查公司股票發(fā)行申請(qǐng)的決定的，公司應(yīng)及時(shí)發(fā)布公告。中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)以下簡(jiǎn)稱(chēng)“發(fā)審委召開(kāi)工作會(huì)議審核公司以現(xiàn)金方式非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)的，公司應(yīng)及時(shí)披露發(fā)審委審核結(jié)果，并在公告中聲明“公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的予以核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定后，將另行公告。在發(fā)審委召開(kāi)工作會(huì)議審核公司以現(xiàn)金方式非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)期間，公司股票及其衍生品種不停牌。公

22、司非公開(kāi)發(fā)行股票購(gòu)置資產(chǎn)適用?上市公司重大資產(chǎn)重組管理方法?需提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)以下簡(jiǎn)稱(chēng)“并購(gòu)重組委審核的，公司在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于召開(kāi)并購(gòu)重組委工作會(huì)議審核其非公開(kāi)發(fā)行股票購(gòu)置資產(chǎn)申請(qǐng)的通知后，應(yīng)立即予以公告，并向本所申請(qǐng)并購(gòu)重組委工作會(huì)議期間直至其表決結(jié)果披露前公司股票及其衍生品種停牌。在收到并購(gòu)重組委表決結(jié)果后，公司應(yīng)立即公告表決結(jié)果并申請(qǐng)股票及其衍生品種復(fù)牌，并在公告中聲明“公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的予以核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定后，將另行公告。公司取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于公司股票發(fā)行申請(qǐng)的正式核準(zhǔn)批文后，應(yīng)及時(shí)向本所報(bào)備中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件、發(fā)行具體實(shí)施方案和時(shí)間安排等文件，

23、并披露?發(fā)行核準(zhǔn)公告?,說(shuō)明取得核準(zhǔn)批文的日期和核準(zhǔn)發(fā)行的股份數(shù)量。公司根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核意見(jiàn)對(duì)?非公開(kāi)發(fā)行預(yù)案?進(jìn)行了修改的，還應(yīng)披露修改后的?非公開(kāi)發(fā)行方案?。五、組織實(shí)施發(fā)行方案并辦理股份預(yù)登記1、公司取得核準(zhǔn)批文后，應(yīng)在批文有效期內(nèi)按照?證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理方法?和?上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)那么?的有關(guān)規(guī)定組織發(fā)行。2、公司向特定投資者發(fā)行股票。特定投資者履行股票認(rèn)購(gòu)協(xié)議，支付股票 11深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 認(rèn)購(gòu)款。3、公司聘請(qǐng)具有證券期貨從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告，聘請(qǐng)律師對(duì)發(fā)行過(guò)程和發(fā)行結(jié)果的合法性和公正性進(jìn)行鑒證并出具法律意見(jiàn)。驗(yàn)資報(bào)告中

24、應(yīng)列出每位發(fā)行對(duì)象的付款額和發(fā)行費(fèi)用的明細(xì)構(gòu)成。4、在會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告的前一交易日，公司應(yīng)聯(lián)系深圳登記結(jié)算公司，咨詢(xún)登記托管事宜，領(lǐng)取?新股發(fā)行登記申請(qǐng)書(shū)?等資料，向登記結(jié)算公司提供必要的資料，辦理新增股份預(yù)登記。5、在驗(yàn)資完成后的次一交易日，公司和保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交?發(fā)行情況報(bào)告書(shū)?、?保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行過(guò)程和認(rèn)購(gòu)對(duì)象合規(guī)性的報(bào)告?、?律師關(guān)于本次發(fā)行過(guò)程和認(rèn)購(gòu)對(duì)象合規(guī)性的報(bào)告?、?驗(yàn)資報(bào)告?等備案材料。本所只有在接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的無(wú)異議通知后，才會(huì)開(kāi)始辦理公司本次發(fā)行的新增股份上市手續(xù)。六、公司辦理股份登記和托管手續(xù)上市公司向深圳登記結(jié)算公司辦理股份登記和托管手續(xù)，參照?中

25、國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司上市公司非公開(kāi)發(fā)行證券登記業(yè)務(wù)指南?中國(guó)結(jié)算深業(yè)字200621號(hào)的規(guī)定執(zhí)行。公司辦理完畢登記托管手續(xù)后，領(lǐng)取?增發(fā)股份登記證明?等文件。七、公司辦理新增股份上市手續(xù)和信息披露事務(wù)一公司應(yīng)向本所提交的文件1、非公開(kāi)發(fā)行股票新增股份?上市申請(qǐng)書(shū)?；2、?股票發(fā)行情況及上市公告書(shū)?；3、經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料；4、保薦協(xié)議和保薦機(jī)構(gòu)出具的?上市保薦書(shū)?；5、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的?驗(yàn)資報(bào)告?；6、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成的證明文件如涉及以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)股份；7、保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于公司本次發(fā)行過(guò)程和認(rèn)購(gòu)對(duì)象合規(guī)性的報(bào)告；8、律師關(guān)于公司本次發(fā)行過(guò)程和認(rèn)購(gòu)對(duì)象合規(guī)性的報(bào)告；9、登

26、記結(jié)算公司出具的?增發(fā)股份登記證明?；12深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 20211010、特定投資者分別出具的關(guān)于在一定期間 深交所中小板公司管理部為了做好中小企業(yè)板上市公司年報(bào)編制、報(bào)送和披露工作，提高年報(bào)信息披露質(zhì)量，標(biāo)準(zhǔn)年報(bào)編報(bào)期間上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等相關(guān)各方的行為，特制定本備忘錄。13深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110一、非經(jīng)常性損益的披露公司應(yīng)根據(jù)?公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)非經(jīng)常性損益2021?證監(jiān)會(huì)公告202143號(hào)的規(guī)定，在年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露非經(jīng)常性損益的工程和金額，對(duì)重大非經(jīng)常性損益工程提供

27、必要說(shuō)明，并要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)非經(jīng)常性損益及其說(shuō)明的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合理性進(jìn)行核實(shí)。公司在年報(bào)全文和摘要中披露最近三年主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí)，最近三年涉及非經(jīng)常性損益的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)如扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)、根本每股收益、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率等應(yīng)當(dāng)按照?公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)-非經(jīng)常性損益2021?最新規(guī)定的非經(jīng)常性損益統(tǒng)一口徑披露。二、每股收益的披露上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)?公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)那么第9號(hào)凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露2021年修訂?、?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么第34號(hào)每股收益?、?公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)

28、那么第2號(hào)：年度報(bào)告的內(nèi)容與格式2007年修訂?等規(guī)定，在年報(bào)中按以下原那么計(jì)算并披露最近三年的每股收益：1、報(bào)告期內(nèi)公司股本因IPO、增發(fā)、配股、股權(quán)鼓勵(lì)行權(quán)、股份回購(gòu)等影響所有者權(quán)益金額的事項(xiàng)發(fā)生變動(dòng)的，在計(jì)算每股收益時(shí)應(yīng)根據(jù)股份變動(dòng)的時(shí)間對(duì)股本進(jìn)行加權(quán)平均。在報(bào)告期結(jié)束后、年報(bào)對(duì)外披露前公司股本發(fā)生上述變動(dòng)的，利潤(rùn)表和年報(bào)“主要財(cái)務(wù)指標(biāo)中列報(bào)的最近三年每股收益無(wú)需為此調(diào)整，各年度的每股收益仍按各年股本的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算；但是，公司應(yīng)在年報(bào)“主要財(cái)務(wù)指標(biāo)中增加披露報(bào)告期T年“按最新股本計(jì)算的每股收益，按最新股本計(jì)算的每股收益當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)/最新股本。2、報(bào)告期內(nèi)公司股本因送紅

29、股、公積金轉(zhuǎn)增股本、拆股或并股等不影響所有者權(quán)益金額的事項(xiàng)發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)按調(diào)整后的股數(shù)重新計(jì)算各列報(bào)期間的每股收益即調(diào)整以前年度的每股收益。例如，公司在T年度內(nèi)實(shí)施了每股送轉(zhuǎn)C股的送股轉(zhuǎn)增方案，T-1年度、T-2年度調(diào)整前每股收益分別為A和B，那么在披露T年年報(bào)時(shí)，T-1年度、T-2年度的每股收益應(yīng)分別按調(diào)整后的每股收益A/(1+C) 14深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 和B/(1+C)列報(bào)。在報(bào)告期結(jié)束后、年報(bào)對(duì)外披露前公司股本發(fā)生上述變動(dòng)的，利潤(rùn)表和年報(bào)“主要財(cái)務(wù)指標(biāo)中列報(bào)的最近三年每股收益需進(jìn)行調(diào)整，各年度的每股收益應(yīng)以調(diào)整后的股數(shù)重新計(jì)算。三、現(xiàn)金分紅情況的披露根據(jù)?關(guān)于

30、修改上市公司現(xiàn)金分紅假設(shè)干規(guī)定的決定?(2021年證監(jiān)會(huì)令57號(hào))的規(guī)定，公司應(yīng)在年報(bào)中以列表方式明確披露公司前三年現(xiàn)金分紅的數(shù)額及與凈利潤(rùn)的比率，即公司應(yīng)在T年報(bào)中應(yīng)披露T-1、 T-2、 T-3年度的相關(guān)數(shù)據(jù)依此類(lèi)推，其中上市公司年度現(xiàn)金分紅的數(shù)額應(yīng)為含稅金額，應(yīng)包括當(dāng)年中期現(xiàn)金分紅的數(shù)額，凈利潤(rùn)應(yīng)以公司當(dāng)年調(diào)整后合并報(bào)表中歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為準(zhǔn)。四、年度財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)方案、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的披露年度財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)方案、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)在較大程度上涉及公司對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的預(yù)計(jì)，對(duì)公司股票交易有潛在重大影響，公司在編制時(shí)務(wù)必恪守審慎客觀的原那么，立足實(shí)際，防止誤導(dǎo)投資者。公司在年度報(bào)告或董事會(huì)決議公

31、告等臨時(shí)報(bào)告中披露年度財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)方案、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)時(shí)，應(yīng)比照披露新年度的方案數(shù)據(jù)、上一年度的實(shí)際數(shù)據(jù)和增減變動(dòng)百分比，充分提示預(yù)算、方案、目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)例如：上述財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)方案、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并不代表公司對(duì)XX年度的盈利預(yù)測(cè)，能否實(shí)現(xiàn)取決于市場(chǎng)狀況變化、經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請(qǐng)投資者特別注意。公司制定的新年度業(yè)績(jī)目標(biāo)與上年相比增減變動(dòng)幅度超過(guò)30%，或大幅背離以前年度業(yè)績(jī)變動(dòng)趨勢(shì)的，還應(yīng)披露確定新年度業(yè)績(jī)目標(biāo)所考慮的主要因素。五、公司治理事項(xiàng)的披露1、公司應(yīng)在年報(bào)全文“公司治理結(jié)構(gòu)中披露公司董事長(zhǎng)、獨(dú)立董事及其他董事按照本所?中小企業(yè)板塊上市公司董事行為指引?履行

32、職責(zé)的情況，并按照本通知附件一的格式在年報(bào)摘要5.2中披露報(bào)告期內(nèi)董事出席董事會(huì)會(huì)議的情 15深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 況。2、公司應(yīng)在年報(bào)全文“公司治理結(jié)構(gòu)中按照本通知附件二的格式披露公司內(nèi)部審計(jì)制度的建立和執(zhí)行情況，包括制度建立、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員安排、工作職能、工作監(jiān)督以及工作成效等，明確說(shuō)明與本所?中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引?的要求是否存在差異。存在差異的，應(yīng)說(shuō)明下一步的改良措施。具體披露要求包括：1在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，應(yīng)說(shuō)明是否設(shè)立了獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門(mén)、直接對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)；2在人員安排方面，應(yīng)說(shuō)明內(nèi)審部門(mén)是否有3名或以上專(zhuān)職人員，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人是否

33、具有必要專(zhuān)業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，是否獲得董事會(huì)的正式任免；3在工作職能方面，應(yīng)說(shuō)明內(nèi)審部門(mén)的主要職責(zé)和工作要求；4在工作監(jiān)督方面，應(yīng)說(shuō)明審計(jì)委員會(huì)是否在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)審議內(nèi)審部門(mén)提交的年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告和下一年度的內(nèi)部審計(jì)工作方案，是否每個(gè)季度召開(kāi)一次會(huì)議審議內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的工作方案、工作報(bào)告，是否每季度向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)度、工作質(zhì)量及發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題等；5在工作成效方面，應(yīng)說(shuō)明內(nèi)審部門(mén)是否及時(shí)出具內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，是否及時(shí)對(duì)重大公告、重要事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告，是否及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷、重大問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)隱患并提出改良或處理建議等。六、募集資金使用的披露公司在報(bào)告期內(nèi)存在募

34、集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)按照?中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)那么?的要求，對(duì)年度募集資金存放與使用情況出具專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)將注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的鑒證報(bào)告與年報(bào)同時(shí)在本所指定網(wǎng)站披露，并在年報(bào)全文中披露鑒證結(jié)論。公司應(yīng)按附件三的格式在年報(bào)摘要6.4中披露募集資金使用的相關(guān)內(nèi)容。七、對(duì)外擔(dān)保的披露16深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110一在年報(bào)摘要中披露對(duì)外擔(dān)保的考前須知1、關(guān)聯(lián)方按照?股票上市規(guī)那么?的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)認(rèn)定；2、如果擔(dān)保合同僅約定了擔(dān)保額度、在實(shí)際發(fā)生擔(dān)保時(shí)還需要再次確認(rèn)的，在披露報(bào)告期內(nèi)擔(dān)保發(fā)生額和報(bào)告期末擔(dān)保余額時(shí)，只需要填寫(xiě)實(shí)

35、際發(fā)生的擔(dān)保金額和擔(dān)保余額，擔(dān)保額度信息那么在年報(bào)全文中披露；3、在填寫(xiě)“公司對(duì)控股子公司的擔(dān)保時(shí)，只需要計(jì)入以上市公司這一法人實(shí)體對(duì)其控股的子公司提供的擔(dān)保情況，上市公司控股子公司之間的擔(dān)?；蚩毓勺庸緸樯鲜泄咎峁┑膿?dān)保不需要計(jì)算在擔(dān)保發(fā)生額和擔(dān)保余額內(nèi)；4、在重大擔(dān)保的各項(xiàng)內(nèi)容中，“擔(dān)保發(fā)生額是指報(bào)告期內(nèi)累計(jì)計(jì)算的提供擔(dān)保金額，報(bào)告期內(nèi)提供擔(dān)保后又解除擔(dān)保的，相關(guān)金額仍需計(jì)算在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生額之內(nèi)。二獨(dú)立董事對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明的考前須知根據(jù)?關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保假設(shè)干問(wèn)題的通知?證監(jiān)發(fā)2003 56 號(hào)的規(guī)定，在公司披露年報(bào)時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)上市公司累計(jì)和當(dāng)

36、期對(duì)外擔(dān)保情況、執(zhí)行有關(guān)規(guī)定情況出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見(jiàn)，并在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)中予以披露。獨(dú)立董事對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保情況出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見(jiàn)，可參考以下法規(guī)、規(guī)那么：1?公司法?第16條；2?關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保假設(shè)干問(wèn)題的通知?證監(jiān)發(fā)200356 號(hào)；3?關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知?證監(jiān)發(fā)2005120號(hào)；4?上市公司章程指引?證監(jiān)公司字200638號(hào)第41條和第77條；5本所?股票上市規(guī)那么?第九章；6本所?中小企業(yè)板投資者權(quán)益保護(hù)指引?深證上20065號(hào)第37條。獨(dú)立董事對(duì)公司報(bào)告期內(nèi)新增對(duì)外擔(dān)保及前期發(fā)生但尚未履行完畢的對(duì)外擔(dān)保含公司為合并范圍內(nèi)的子

37、公司提供擔(dān)保情況出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見(jiàn)，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：1、每筆擔(dān)保的主要情況，包括擔(dān)保提供方、擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保類(lèi)型、擔(dān)保期 17深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 限、擔(dān)保合同簽署時(shí)間、審議批準(zhǔn)的擔(dān)保額度、實(shí)際擔(dān)保金額以及擔(dān)保債務(wù)逾期情況；2、公司對(duì)外擔(dān)保余額不含為合并報(bào)表范圍內(nèi)的子公司提供的擔(dān)保及占公司年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例；3、公司對(duì)外擔(dān)保余額含為合并報(bào)表范圍內(nèi)的子公司提供的擔(dān)保及占公司年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例；4、對(duì)外擔(dān)保是否按照法律法規(guī)、公司章程和其他制度規(guī)定履行了必要的審議程序；5、公司是否建立了完善的對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度；6、公司是否充分揭示了對(duì)外擔(dān)保存在的風(fēng)險(xiǎn)；7、是

38、否有明顯跡象說(shuō)明公司可能因被擔(dān)保方債務(wù)違約而承當(dāng)擔(dān)保責(zé)任。 公司不存在對(duì)外擔(dān)保的，獨(dú)立董事也應(yīng)出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見(jiàn)。八、關(guān)聯(lián)方資金占用的披露一注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金的情況出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明公司應(yīng)根據(jù)?關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保假設(shè)干問(wèn)題的通知?證監(jiān)發(fā)2003 56 號(hào)的規(guī)定，要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明應(yīng)與年報(bào)同時(shí)在本所指定網(wǎng)站披露。專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明應(yīng)包含附件四的內(nèi)容。附件四有關(guān)表格的填報(bào)要求如下：1、“控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)包括以下幾種情形：1實(shí)際控制人；2實(shí)際控制人控制的法人；18深交所中小企

39、業(yè)板信息披露備忘錄 2021103控股股東；4控股股東控制的法人；5控股股東、實(shí)際控制人的其他附屬企業(yè)。2、“關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人按照本所?股票上市規(guī)那么?第10.1.5條和第10.1.3條的標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定。關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事或高級(jí)管理人員的、除上市公司控股子公司以外的法人，也應(yīng)作為關(guān)聯(lián)自然人控制的法人。假設(shè)關(guān)聯(lián)自然人同時(shí)是上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人的，相關(guān)資金占用情況應(yīng)在“控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)占用資金中反映。3、“其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)包括?股票上市規(guī)那么?第10.1.6條認(rèn)定的關(guān)聯(lián)人、持有上市公司5%以上股份的法人和其他關(guān)聯(lián)人，具體包括：1根據(jù)與上市公司或其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者

40、作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，將具有?股票上市規(guī)那么?第10.1.3條或者第10.1.5條規(guī)定的情形之一；2過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有?股票上市規(guī)那么?第10.1.3條或者第10.1.5條規(guī)定的情形之一；3持有上市公司5%以上股份的法人非控股股東；4其他關(guān)聯(lián)人。4、“上市公司的子公司及其附屬企業(yè)包括以下幾種情形：1控股子公司及其控制的法人；2參股子公司及其控制的法人；3上市公司的其他附屬企業(yè)。5、會(huì)計(jì)科目包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)和其他會(huì)計(jì)科目。如資金占用情況在應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等科目的借方核算，其借方金額應(yīng)在表格中按正數(shù)填列，并在“上市公司核算的會(huì)計(jì)

41、科目一欄填列為“其他會(huì) 19深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 計(jì)科目。6、資金占用的性質(zhì)包括經(jīng)營(yíng)性占用和非經(jīng)營(yíng)性占用。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)?關(guān)于集中解決上市公司資金被占用和違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題的通知?證監(jiān)公司字200537號(hào)，非經(jīng)營(yíng)性占用資金是指上市公司為大股東及其附屬企業(yè)墊付的工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用和其他支出；代大股東及其附屬企業(yè)歸還債務(wù)而支付的資金；有償或無(wú)償直接或間接拆借給大股東及其附屬企業(yè)的資金；為大股東及其附屬企業(yè)承當(dāng)擔(dān)保責(zé)任而形成的債權(quán)；其他在沒(méi)有商品和勞務(wù)對(duì)價(jià)情況下提供給大股東及其附屬企業(yè)使用的資金。7、“控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)、“關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人、“其他關(guān)

42、聯(lián)人及其附屬企業(yè)占用上市公司資金情況，應(yīng)包括占用納入上市公司合并報(bào)表范圍的控股子公司資金的情況?！吧鲜泄镜淖庸炯捌涓綄倨髽I(yè)占用上市公司資金情況，僅需要填列“非經(jīng)營(yíng)性占用的情況。二發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性資金占用時(shí)的披露公司在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生或在報(bào)告期末存在大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性占用資金情形的，應(yīng)在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)中披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用的發(fā)生時(shí)間、占用金額、發(fā)生原因、清欠進(jìn)展、責(zé)任人和董事會(huì)擬定的解決措施，并按附件五的格式在年報(bào)摘要7.4.3“非經(jīng)營(yíng)性資金占用及清欠進(jìn)展情況一節(jié)進(jìn)行披露。九、證券投資專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明公司在本報(bào)告期證券投資到達(dá)?中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第14號(hào)：證券投資?第10條規(guī)定條件的，

43、應(yīng)編制年度證券投資專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明并提交董事會(huì)審議，獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)如有應(yīng)對(duì)證券投資專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明出具專(zhuān)門(mén)意見(jiàn)，并與年報(bào)同時(shí)披露。十、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)過(guò)失更正公司發(fā)生會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更且需在本會(huì)計(jì)年度內(nèi)生效的，應(yīng)按照?中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第13號(hào)：會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更?的規(guī)定，最遲在本次年報(bào)披露前履行完畢有關(guān)審批程序和臨時(shí)報(bào)告披露義務(wù)。公司在本次年報(bào)中對(duì)前期已披露的財(cái)務(wù)報(bào)告存在的會(huì)計(jì)過(guò)失進(jìn)行更正的，應(yīng) 20深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)?公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)那么第19號(hào)財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露?等規(guī)定的要求，在年報(bào)披露之前或與年報(bào)同時(shí)以重

44、大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的形式披露會(huì)計(jì)過(guò)失更正有關(guān)事項(xiàng)，并向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的書(shū)面意見(jiàn)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，主要21深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 2021103供給商、客戶(hù)和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)。應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明公司反商業(yè)賄賂的具體措施和方法。在反商業(yè)賄賂中查出問(wèn)題的，應(yīng)如實(shí)說(shuō)明。應(yīng)說(shuō)明公司在產(chǎn)品質(zhì)量和平安控制方面所采取的具體措施，如發(fā)生重大產(chǎn)品質(zhì)量和平安事故應(yīng)如實(shí)說(shuō)明。4環(huán)境保護(hù)與可持續(xù)開(kāi)展。應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明公司在環(huán)保投資及技術(shù)開(kāi)發(fā)、環(huán)保設(shè)施的建設(shè)運(yùn)行以及降低能源消耗、污染物排放、進(jìn)行廢物回收和綜合利用等方面采取的具體措施，并與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)水平、以往指標(biāo)等進(jìn)行比擬，用具體數(shù)字指標(biāo)說(shuō)明目前狀況以及

45、改良的效果。存在環(huán)保未達(dá)標(biāo)情況的，應(yīng)如實(shí)說(shuō)明。出現(xiàn)重大環(huán)保事故的、被環(huán)保部門(mén)處分或被列入重點(diǎn)污染企業(yè)名單的，應(yīng)如實(shí)說(shuō)明原因、目前狀況及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和開(kāi)展的影響。5公共關(guān)系和社會(huì)公益事業(yè)。應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明報(bào)告期22深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 2021103、上市公司應(yīng)根據(jù)證監(jiān)會(huì)公告202148號(hào)中關(guān)于獨(dú)立董事和審計(jì)委員會(huì)在年報(bào)編制、審計(jì)、審議、披露過(guò)程中工作職責(zé)的規(guī)定，制定、修訂?審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程?，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后在本所指定網(wǎng)站披露。公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)按照?審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程?，做好與年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所的溝通和協(xié)調(diào)工作。十三、董事、高級(jí)管理人員對(duì)年報(bào)簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)根據(jù)?證券法?第68條

46、的規(guī)定，上市公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)公司定期報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，保證上市公司所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。因此，公司全體董事、高級(jí)管理人員指披露年報(bào)時(shí)的現(xiàn)任董事和高級(jí)管理人員，含委托出席或缺席本次審議年報(bào)的董事會(huì)會(huì)議的董事應(yīng)簽字保證年報(bào)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司應(yīng)將董事、高級(jí)管理人員簽署的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)收錄在年報(bào)印刷文本中。董事、高級(jí)管理人員的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)最好在同一頁(yè)簽署，參考格式如下： 個(gè)別董事、高級(jí)管理人員如不能保證年報(bào)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，應(yīng)在簽署的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)中注明所持的反對(duì)或保存意見(jiàn)、理由和本人履行勤勉義務(wù)所采取的盡職調(diào)查措施。因故無(wú)法現(xiàn)場(chǎng)簽字的董事、高級(jí)管理人員，應(yīng)通過(guò) 或其他方

47、式對(duì)年報(bào)簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，并及時(shí)將原件寄達(dá)公司。如個(gè)別董事、高級(jí)管理人員因特殊原因如暫時(shí)失去聯(lián)系無(wú)法在年報(bào)披露前對(duì)年報(bào)簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，公司應(yīng)在年報(bào)全文和摘要中做出提示，并在年報(bào)披露后要求相關(guān)董事、高級(jí)管理人員補(bǔ)充簽署意見(jiàn)，公司再根據(jù)補(bǔ)充簽署的意見(jiàn)對(duì)年報(bào)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行更正。十四、監(jiān)事會(huì)對(duì)年報(bào)簽署書(shū)面審核意見(jiàn)根據(jù)?證券法?第68條的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)年度報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)。監(jiān)事會(huì)的書(shū)面審核意見(jiàn)應(yīng)以監(jiān)事會(huì)決議的方式提出，并經(jīng)與會(huì)監(jiān)事簽字確認(rèn)。公司應(yīng)將監(jiān)事會(huì)簽署的書(shū)面審核意見(jiàn)收錄在年報(bào)印刷文本中。監(jiān)事會(huì)如對(duì)年度報(bào)告無(wú)異議，專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)可采用如下表述：23深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202

48、110“經(jīng)審核，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為董事會(huì)編制和審核XX股份XX年年度報(bào)告的程序符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了上市公司的實(shí)際情況，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。監(jiān)事會(huì)的專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)應(yīng)在監(jiān)事會(huì)決議公告中予以披露。十五、獨(dú)立董事年度述職獨(dú)立董事應(yīng)分別向公司年度股東大會(huì)提交年度述職報(bào)告，內(nèi)容至少包括：出席董事會(huì)及股東大會(huì)的次數(shù)及投票情況；發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的情況；對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的情況；在保護(hù)投資者權(quán)益方面所做的其他工作；公司存在的問(wèn)題及建議；本人聯(lián)系方式。獨(dú)立董事年度述職報(bào)告應(yīng)與年報(bào)同時(shí)在本所指定網(wǎng)站披露。獨(dú)立董事述職應(yīng)作為年度股東大會(huì)的一個(gè)議程，但不作為議

49、案進(jìn)行審議。公司在年度股東大會(huì)通知中應(yīng)寫(xiě)明“公司獨(dú)立董事將在本次年度股東大會(huì)上進(jìn)行述職。不出席年度股東大會(huì)的獨(dú)立董事，可以委托其他獨(dú)立董事在年度股東大會(huì)上宣讀述職報(bào)告。十六、年度報(bào)告網(wǎng)上說(shuō)明會(huì)公司應(yīng)在年報(bào)披露后十個(gè)交易日內(nèi)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)舉辦年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)，有關(guān)通知至少應(yīng)提前兩日以臨時(shí)報(bào)告的形式發(fā)出。年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)時(shí)間不少于2個(gè)小時(shí)，公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)、獨(dú)立董事至少1名、保薦代表人至少1名應(yīng)出席會(huì)議。十七、報(bào)備年報(bào)?內(nèi)幕信息知情人登記表?公司在申請(qǐng)披露年報(bào)時(shí)，應(yīng)向本所報(bào)備?內(nèi)幕信息知情人登記表?，提供內(nèi)幕信息知情人的姓名、單位/部門(mén)、職務(wù)/崗位、身份證號(hào)碼、首次得悉內(nèi)幕信息的

50、時(shí)間等信息：1、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，上市公司在年報(bào)披露前，不得向無(wú)法律法規(guī)依據(jù)的外部單位提前報(bào)送年度統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料，對(duì)無(wú)法律依據(jù)的外部單位提出的報(bào)送要求應(yīng)當(dāng)予以拒絕。公司依據(jù)統(tǒng)計(jì)、稅收征管等法律法規(guī)向有關(guān)單位提前報(bào)送年度統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的，應(yīng)書(shū)面提醒相關(guān)單位和個(gè)人認(rèn)真履行?證券法?所賦予的信息保密和防止內(nèi)幕交易的義務(wù)，要求對(duì)方回函確認(rèn)。公司應(yīng)將外部單位相關(guān)人員納入 24深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 25深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 2021103、正確把握年報(bào)相關(guān)文件的登報(bào)上網(wǎng)要求。通常，主要的或摘要性的信息披露文件應(yīng)選擇“登報(bào)上網(wǎng)，如年報(bào)摘要、董事會(huì)決議公告、監(jiān)事會(huì)決議公告、股東大

51、會(huì)通知和募集資金存放與使用情況專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明等；輔助性的或詳細(xì)的信息披露文件應(yīng)選擇“僅上網(wǎng)不登報(bào)，如年報(bào)全文、現(xiàn)場(chǎng)出席次數(shù) 以通訊方式參加會(huì)議次數(shù) 是否連續(xù)兩次未親自出席會(huì)議 委托出席次數(shù) 缺席 具體連續(xù)兩次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的說(shuō)明 附件二：內(nèi)部控制相關(guān)情況披露表 26深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110是/否/不適用 備注/說(shuō)明一、內(nèi)部審計(jì)制度的建立情況以及內(nèi)審工作指引落實(shí)情況1、公司是否在股票上市后六個(gè)月內(nèi)建立內(nèi)部審計(jì)制度，內(nèi)部審計(jì)制度是否經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)2、公司董事會(huì)是否設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，公司在股票上市后六個(gè)月內(nèi)是否設(shè)立獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)3、1審計(jì)委員會(huì)成員是否全部由董事

52、組成，獨(dú)立董事占半數(shù)以上并擔(dān)任召集人，且至少有一名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士2內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是否配置三名以上含三名專(zhuān)職人員從事內(nèi)部審計(jì)3內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人是否專(zhuān)職，由審計(jì)委員會(huì)提名，董事會(huì)任免 二、年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告披露相關(guān)情況1、公司是否根據(jù)相關(guān)規(guī)定出具年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告2、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告結(jié)論是否為內(nèi)部控制有效如為內(nèi)部控制無(wú)效，請(qǐng)說(shuō)明內(nèi)部控制存在的重大缺陷3、本年度是否聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制有效性出具鑒證報(bào)告4、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制有效性是否出具無(wú)保存結(jié)論鑒證報(bào)告。如出具非無(wú)保存結(jié)論鑒證報(bào)告，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)是否針對(duì)鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)做出專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明5、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)是否

53、出具明確同意意見(jiàn)如為異議意見(jiàn)，請(qǐng)說(shuō)明6、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人是否出具明確同意的核查意見(jiàn)如適用三、審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)本年度的主要工作內(nèi)容與工作成效四、公司認(rèn)為需要說(shuō)明的其他情況如有填寫(xiě)說(shuō)明：1、公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)本年度工作的實(shí)際情況，認(rèn)真填寫(xiě)上表，并在年報(bào)全文中完整地披露上表全部?jī)?nèi)容。27深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 2021102、公司應(yīng)當(dāng)在“深交所上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)中如實(shí)填報(bào)上表第一、二局部不適用募集資金總額 本年度投入募集資金總額變更用途的募集資金總額 已累計(jì)投入募集資金總額變更用途的募集資金總額比例承諾投資工程 是否已變更工程含局部變更調(diào)整后投資總額 募集

54、資金承諾投資總額截至期截至期末承諾投入金額(1) 本年度投入金額末累計(jì)投入金額(2) 截至期末累計(jì)投入金額與承諾投入金額的差額(3)(2)-(1) 截至期末投入進(jìn)度%(4)(2)/(1) 工程到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)日期 本年度實(shí)現(xiàn)的效益 是否到達(dá)預(yù)計(jì)效益 工程可行性是否發(fā)生重大變化合計(jì) 未到達(dá)方案進(jìn)度或預(yù)計(jì)收益的情況和原因分具體工程工程可行性發(fā)生重大變化的情況說(shuō)明超募資金的金額、用途及使用進(jìn)展情況募集資金投資工程實(shí)施地點(diǎn)變更情況募集資金投資工程實(shí)施方式調(diào)整情況募集資金投資工程先期投入及置換情況用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情況工程實(shí)施出現(xiàn)募集資金結(jié)余的金額及原因尚未使用的募集資金用途及去向28深交

55、所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110募集資金使用及披露中存在的問(wèn)題或其他情況 變更工程情況適用 不適用變更后的工程 對(duì)應(yīng)的原承諾工程 變更后工程擬投入募集資金總額至期末方案累計(jì)投資金額(1) 本年度實(shí)際投入金額額(2)現(xiàn)的效益 合計(jì) 截截至期末實(shí)際累計(jì)投入金投資進(jìn)度%(3)=(2)/(1) 工程到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)日期 本年度實(shí)是否到達(dá)預(yù)計(jì)效益 變更后的工程可行性是否發(fā)生重大變化 變更原因、決策程序及信息披露情況說(shuō)明分具體工程 未到達(dá)方案進(jìn)度或預(yù)計(jì)收益的情況和原因分具體工程變更后的工程可行性發(fā)生重大變化的情況說(shuō)明 附件四：上市公司XX年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表 單位：萬(wàn)元資金

56、占用方類(lèi)別資金占用方名稱(chēng) 占用方與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 上XX年度占用累計(jì)發(fā)生金額占用形成原因 占市公司核算的會(huì)計(jì)科目 XX年期初占用資金余額 用性質(zhì)控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè) 小計(jì) - - - XX年度歸還累計(jì)發(fā)生金額 XX年期末占用資金余額關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人 - - - 小計(jì)其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)29深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 - 非經(jīng)營(yíng)性占用小計(jì)上市公司的子公司及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性占用 非經(jīng)營(yíng)性占用- - - - 小計(jì) 總計(jì)注：上市公司的子公司及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金，通常屬于母子公司間的資金往來(lái)或財(cái)務(wù)資助行為，與控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)等

57、關(guān)聯(lián)方違規(guī)非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金可能存在本質(zhì)差異，請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明時(shí)予以關(guān)注。 附件五：非經(jīng)營(yíng)性資金占用及清欠進(jìn)展情況 適用 不適用 單位：萬(wàn)元大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的余額 xx年發(fā)生的期間占用、期末歸還的總金額 xx年度已清欠情況 報(bào)告期清欠金額清欠時(shí)間清欠總額 清欠方式 月份年初余額 年內(nèi)發(fā)生額 年末余額 大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性資金占用及清欠情況的具體說(shuō)明；xx年新增非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況說(shuō)明，導(dǎo)致新增資金占用的責(zé)任人；截止xx年末，未能完成非經(jīng)營(yíng)性資金占用清欠工作的，應(yīng)說(shuō)明相關(guān)原因、已采取的清欠措施、預(yù)計(jì) 30深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 20211

58、0 歸還方式、清償時(shí)間和責(zé)任追究方案。 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第5號(hào)重大無(wú)先例事項(xiàng)相關(guān)信息披露2007年3月15日 深交所中小板公司管理部為標(biāo)準(zhǔn)上市公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露行為，提高上市公司信息披露質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)?公司法?、?證券法?、?上市公司信息披露管理方法?、?深圳證券交易所股票上市規(guī)那么?等有關(guān)規(guī)定，制定本業(yè)務(wù)備忘錄。為切實(shí)落實(shí)本所?股票上市規(guī)那么?及時(shí)停牌、及時(shí)復(fù)牌、及時(shí)披露的原那么，現(xiàn)就有關(guān)事宜作如下要求：一、上市公司方案進(jìn)行合并分立、涉及無(wú)先例事項(xiàng)的非公開(kāi)發(fā)行股票等需要通過(guò)窗口指導(dǎo)、存在重大不確定性的重大事項(xiàng)以下簡(jiǎn)稱(chēng)“重大無(wú)先例事項(xiàng)的停、復(fù)牌及信息

59、披露事宜適用本備忘錄。二、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行預(yù)案不涉及無(wú)先例事項(xiàng)的，無(wú)需報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通，公司可按照有關(guān)規(guī)定自行確定發(fā)行預(yù)案，履行相關(guān)決策程序和信息披露義務(wù)。三、擬非公開(kāi)發(fā)行股票且涉及無(wú)先例事項(xiàng)的上市公司，為增強(qiáng)相關(guān)預(yù)案的可行性和信息披露的準(zhǔn)確性需要窗口指導(dǎo)的，應(yīng)當(dāng)攜帶經(jīng)發(fā)行人蓋章、董事長(zhǎng)簽字的發(fā)行預(yù)案，與中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通。如發(fā)行預(yù)案涉及股票籌集資金的，應(yīng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部溝通；如發(fā)行預(yù)案不涉及股票籌集資金的，公司應(yīng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部溝通。四、上市公司因重大無(wú)先例事項(xiàng)涉及需要進(jìn)行溝通的，應(yīng)當(dāng)在溝通之前主動(dòng)向本所申請(qǐng)停牌并發(fā)布相關(guān)公告公告格式參見(jiàn)附件一。

60、公司應(yīng)當(dāng)于溝通前一個(gè)交易日的下午三點(diǎn)后向本所提交經(jīng)董事長(zhǎng)和董事會(huì)秘書(shū)簽字確認(rèn)的書(shū)面停牌申請(qǐng)。五、上市公司在披露重大無(wú)先例事項(xiàng)后，還應(yīng)當(dāng)按照下述規(guī)定及時(shí)披露有關(guān)進(jìn)展情況：1、公司中止并撤回重大無(wú)先例事項(xiàng)的，應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)向本所申請(qǐng)復(fù)牌并 31深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110 公告公告 具體和明確的理由不能保證公告 證券簡(jiǎn)稱(chēng)： 公告編號(hào)：深交所中小企業(yè)板信息披露備忘錄 202110本公司將及時(shí)披露上述事項(xiàng)的進(jìn)展情況。敬請(qǐng)廣闊投資者注意風(fēng)險(xiǎn)。 注：公告中不應(yīng)出現(xiàn)溝通涉及的各方名稱(chēng)、重大事項(xiàng)的具體方案或其他可能誤導(dǎo)投資者的 披露公告所需報(bào)備文件1、公司董事會(huì)的相關(guān)說(shuō)明；2、停牌申請(qǐng)；3、本