醫(yī)院藥品及庫存物資管理控制制度

1、醫(yī)院藥品及庫存物資管理控制制度第一章總則一、為貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，維護(hù)國有資產(chǎn)的 安全與完整，堵塞管理漏洞，提高醫(yī)院財務(wù)管理水平保證會計信息質(zhì) 量，依據(jù)中華人民共和國會計法、財政部頒發(fā)的內(nèi)部會計控制 規(guī)范、事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法、醫(yī)院財務(wù)制度、醫(yī)院會計制度及國家衛(wèi)生計生委頒發(fā)的醫(yī)院 財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定等法規(guī)制度，結(jié)合我院的實際情況制定本制 度。二、醫(yī)院的藥學(xué)部具體負(fù)責(zé)藥品的管理；醫(yī)學(xué)工程部具體負(fù)責(zé)醫(yī) 用衛(wèi)生材料、醫(yī)用低值易耗品的管理；總務(wù)部具體負(fù)責(zé)后勤物資、后 勤低值易耗品的管理：財務(wù)處負(fù)責(zé)藥品及庫存物資的賬務(wù)管理；審計 辦負(fù)責(zé)對各管理部門的監(jiān)督管理。

2、第二章藥品及庫存物資的采購三、藥品及庫存物資的采購與審批藥品倉庫保管員根據(jù)醫(yī)院臨床、科研需要每周編制藥品采購計劃， 經(jīng)藥庫分管主任審批后，藥品采購人員通過藥品集中采購平臺采購藥 品，常規(guī)采購藥品品種范圍不能超出醫(yī)院基本用藥供應(yīng)目錄，因 臨床搶救、特殊治療、科研等特殊需要采購目錄外藥品，按照特需藥 品采購流程，經(jīng)分管主任審核、分管院長審批后進(jìn)行限量采購。物資倉庫保管員根據(jù)醫(yī)院庫存物資使用情況及庫存量編制庫存物資的采購計劃，經(jīng)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核報分管院長審批后，由 采購人員執(zhí)行。四、藥品價格管理及庫存物資詢價中標(biāo)藥品執(zhí)行中標(biāo)價格，大病醫(yī)保支付藥品、國家談判藥品、定 點(diǎn)生產(chǎn)等藥品執(zhí)行國家規(guī)定價格

3、，在政策規(guī)定的時間內(nèi)，按照醫(yī)院的 安排，分批次進(jìn)行政策性調(diào)價。掛網(wǎng)藥品，采購過程中遇到藥品市場 價格波動，按照醫(yī)院藥事與藥物治療學(xué)委員會制定的藥品價格調(diào)整原 則，按照藥品價格調(diào)整流程，進(jìn)行個別藥品價格調(diào)整。物資詢價人員按照安全、有效、經(jīng)濟(jì)的詢價原則，結(jié)合市場供需 關(guān)系，區(qū)分納入政府定價與未納入政府定價庫存物資分別詢價。納入政府定價醫(yī)用耗材:詢價人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家發(fā)展改革委員 會和山東省物價局等相關(guān)部門制定的醫(yī)用耗材價格政策，參考物價部 門制定的最高零售價，確定采購價格和醫(yī)院零售價格。未納入政府定價的庫存物資：詢價人員應(yīng)按照詢價原則，結(jié)合市 場供需關(guān)系，確定醫(yī)院進(jìn)貨價格和零售價格。定價后的庫存物

4、資由于 市場調(diào)節(jié)或政府定價等因素需要調(diào)節(jié)價格，供貨廠商應(yīng)書面提出，采 購小組集體確認(rèn)并報分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可執(zhí)行新的價格。審計辦對 詢價進(jìn)行監(jiān)督、抽查。五、供應(yīng)商的管理醫(yī)院招標(biāo)管理辦公室負(fù)責(zé)組織招標(biāo)，確定供應(yīng)商。應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī) 院招（投）標(biāo)管理暫行辦法（試行），按照公平、公正、公開、安全、 經(jīng)濟(jì)、有效的原則，結(jié)合藥品及庫存物資本身特點(diǎn)確定供應(yīng)商。納入 政府集中招標(biāo)采購的藥品及醫(yī)用耗材供應(yīng)商的確定按照中標(biāo)結(jié)果確 定或從中選擇確定。批量庫存物資供應(yīng)商確定:年采購量5萬元及以上的批量及單件 庫存物資，由招標(biāo)管理辦公室組織歸口管理部門及其管理委員會專家、 財務(wù)處、審計辦和紀(jì)檢辦共同確定供應(yīng)商。小額零星物

5、資采購供應(yīng)商 確定:年度采購量五萬元以下的庫存物資由歸口管理部門負(fù)責(zé)確定供 應(yīng)商。藥庫從醫(yī)院確定的藥品供應(yīng)商采購藥品，藥品供應(yīng)商必須具備國 家規(guī)定的資質(zhì)，并有加蓋印章的“營業(yè)執(zhí)照、“藥品經(jīng)營許可證”、 “GSP”，雙方每年簽訂“藥品采購供應(yīng)協(xié)議”和“醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)醫(yī)藥 產(chǎn)品廉潔供銷合同”等，藥庫留存?zhèn)浒?。藥品供?yīng)商調(diào)整按照醫(yī)院藥 事管理與藥物治療委員會制定的配送企業(yè)調(diào)整原則進(jìn)行調(diào)整。六、合同的簽訂與審批歸口管理部門負(fù)責(zé)訂立合同，審計辦、財務(wù)處、分管院領(lǐng)導(dǎo)、總 會計師、院長負(fù)責(zé)合同的審核簽字。七、藥品及庫存物資的采購。藥學(xué)部負(fù)責(zé)全院藥品的采購，醫(yī)學(xué)工程部負(fù)責(zé)全院醫(yī)用耗材的采 購，總務(wù)部負(fù)責(zé)辦公印刷

6、清潔品、五金電器、管件及家具的采購，其 他科室不得私自采購。各采購員嚴(yán)格執(zhí)行歸口管理部門負(fù)責(zé)人和分管院領(lǐng)導(dǎo)審批后的 采購計劃，按照院招標(biāo)管理辦公室選中的供應(yīng)商而進(jìn)行采購活動。八、急救或特殊情況用藥和醫(yī)用耗材，采購員報歸口管理部門負(fù)責(zé)人同意后，立即采購。九、歸口管理部門對國家公布質(zhì)量不合格藥品和庫存物資，必須 及時退回和清理；對醫(yī)院近效期藥品或庫存物資、滯銷藥品、破損藥 品或物品應(yīng)通知供應(yīng)商退貨或協(xié)商解決。十、歸口管理部門對新引進(jìn)藥品和醫(yī)用耗材、缺貨藥品和物品應(yīng) 及時通知相關(guān)人員和相關(guān)臨床科室。十一、參加政府部門集中采購的項目執(zhí)行政府相關(guān)規(guī)定。第三章藥品及庫存物資的驗收入庫管理十二、藥品及庫存物

7、資由倉庫保管員負(fù)責(zé)驗收，藥品及庫存物資 不經(jīng)驗收不得辦理入庫。供應(yīng)商直接送貨至科室未經(jīng)藥學(xué)部及醫(yī)學(xué)工 程部材料科和總務(wù)部相關(guān)人員在場驗收的，各科室負(fù)貴人對驗收環(huán)節(jié) 負(fù)責(zé)。十三、驗收時應(yīng)查驗藥品及庫存物資的質(zhì)量合格證明，根據(jù)藥品 及庫存物資的購銷合同、采購計劃、發(fā)票核對藥品及庫存物資的數(shù)量。十四、驗收時應(yīng)查驗藥品及庫存物資的包裝及標(biāo)示。主要檢查以 下內(nèi)容：藥品及庫存物資的外包裝是否完好：藥品或庫存物資包裝的 標(biāo)簽和所附說明上應(yīng)有生產(chǎn)企業(yè)名稱、地址、藥品或庫存物資的通用 名稱、規(guī)格、包裝、批準(zhǔn)文號、產(chǎn)品批號、生產(chǎn)日期、有效期、注意 事項、儲藏要求以及藥品的成份、適應(yīng)癥或功能主治、用法用量、禁 忌、

8、不良反應(yīng)等內(nèi)容:特殊管理藥品和庫存物資包裝的標(biāo)簽或說明書 上應(yīng)有規(guī)定的標(biāo)示和警示說明：驗收進(jìn)口藥品或庫存物資：藥品需查 驗其進(jìn)口藥品注冊證、進(jìn)口藥品檢驗報告書或進(jìn)口藥品通關(guān) 單；庫存物資需查驗其進(jìn)口產(chǎn)品注冊證，其包裝的標(biāo)簽應(yīng)以中文 注明藥品的名稱及注冊證號，并有中文說明書。十五、藥品及庫存物資的驗收應(yīng)做好記錄。驗收記錄必須注明藥品或庫存物資通用名稱、劑型、規(guī)格、產(chǎn)品 批號、有效期、生產(chǎn)企業(yè)、供貨單位、購貨數(shù)量、購進(jìn)價格、購貨日 期、驗收結(jié)論、驗收人員簽名等內(nèi)容。消毒藥品、中藥飲片、放射性 藥品、特殊管理藥品及庫存物資應(yīng)單獨(dú)登記。十六、驗收記錄必須保存至超過藥品及庫存物資有效期-年， 但不得少于

9、3年。十七、對特殊管理的藥品或庫存物資，實行雙人驗收制度。十八、驗收不合格的藥品和庫存物資，不得辦理入庫。第四章藥品及庫存物資的儲存養(yǎng)護(hù)管理十九、藥品及庫存物資保管員負(fù)責(zé)在庫藥品及庫存物資的養(yǎng)護(hù)工 作。二十、定期打掃庫房內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生。二十一、藥品和庫存物資倉庫應(yīng)有檢測和調(diào)節(jié)溫、濕度的設(shè)備； 防塵、防潮、防霉、防污染以及防蟲、防鼠、防鳥等設(shè)備：避光、通 風(fēng)設(shè)備:保持藥品及庫存物資與地面、墻面之間有一定距離。二十二、藥品及庫存物資要分類排列，定位放置。根據(jù)藥品及庫 存物資的儲存要求，選擇不同的儲存方式。冷庫溫度為28C;陰涼庫 溫度不高于20C;常溫庫溫度為0C-30C,各庫房相對濕度應(yīng)保持在45%

10、 -75%之間。每日-次查驗庫房儲存條件，填寫?zhàn)B護(hù)記錄。超出范圍應(yīng) 采取調(diào)節(jié)措施，填寫?zhàn)B護(hù)記錄。定期查驗設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況，及時維修， 填寫設(shè)備養(yǎng)護(hù)記錄。二十三、定期對庫存藥品及庫存物資進(jìn)行養(yǎng)護(hù)，防止變質(zhì)失效。 建立效期藥品及庫存物資警示制度，及時處理近效期的藥品及庫存物 資以及積壓藥品、庫存物資。每月末核對、匯總在庫儲存近效期藥品 及庫存物資情況，對有效期不足六個月的藥品及庫存物資，填寫近效 期登記本，報歸口管埋部門負(fù)責(zé)人。二十四、根據(jù)藥品、庫存材料質(zhì)量信息，國家質(zhì)量公告不合格藥 品及庫存材料，明令禁止銷售的藥品及庫存材料，藥監(jiān)部門抽檢不合 格藥品及醫(yī)用耗材等情況下發(fā)的通知，對在庫藥品及庫存物資進(jìn)

11、行檢 查，將檢查結(jié)果報歸口管理部門負(fù)責(zé)人。二十五、定期對在庫藥品及庫存物資盤點(diǎn)，做到賬物相符。對由 于人為原因（如保管不當(dāng)、積壓重復(fù)、霉?fàn)€等造成損失的，追究保管 人員的責(zé)任。二十六、未經(jīng)許可，非倉庫工作人員不得進(jìn)入藥庫和物資倉庫。第五章 藥品及庫存物資領(lǐng)用管理二十七、藥品及庫存物資發(fā)放由保管員負(fù)責(zé)。領(lǐng)藥人應(yīng)是藥學(xué)技 術(shù)人員。庫存物資的領(lǐng)物人是使用科室指定的專人負(fù)責(zé)。二十八、藥品及庫存物資出庫單由制單員負(fù)責(zé)制作。二十九、領(lǐng)藥人、領(lǐng)物人核對出庫單名稱、規(guī)格及數(shù)量與實際藥 品、庫存物資無誤后在出庫單上簽名。出庫單一聯(lián)由倉庫留存，一聯(lián) 由領(lǐng)用科室留存，每月藥品和庫存物資管理部門匯總出各出庫情況，報財務(wù)

12、處做賬務(wù)處理;三十、特殊藥品及庫存物資出庫：麻醉藥品、精神藥品、毒性藥 品及放射性藥品出庫時，發(fā)藥人、復(fù)核人和領(lǐng)用人在藥品出入庫登記 薄上簽名，藥品保管員對麻醉藥品和一類精神藥品進(jìn)行專冊登記：高 值耗材及放射性物品出庫時，須由領(lǐng)用人和使用科室護(hù)士長在物品出 入庫登記薄上簽名，制單員進(jìn)行專冊登記。三十一、藥品及庫存物資出庫本著“先入先出，近效期先出”的 原則，使用科室急需的藥品及庫存物資“隨到隨出”。第六章 藥品及庫存物品盤點(diǎn)制度三十二、貴重藥品及物品盤點(diǎn)：麻醉藥品、毒性藥品、I類精神 藥品及貴重藥品由專人負(fù)責(zé)、逐日盤點(diǎn)，做到賬物相符：高值耗材每 周盤點(diǎn)一次，做到賬物相符。三十三、歸口管理部門每

13、季度末、年終對藥品及庫存物資進(jìn)行盤 點(diǎn)。季末盤點(diǎn)結(jié)果經(jīng)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審簽后，報財務(wù)處。年終盤 點(diǎn)時，財務(wù)處、審計辦派人監(jiān)督盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果經(jīng)歸口管理部門負(fù)責(zé) 人、分管院領(lǐng)導(dǎo)、總會計師和院長審簽，歸口管理部門和財務(wù)處依據(jù) 審簽意見進(jìn)行賬務(wù)處理。三十四、藥品及庫存物資盤點(diǎn)內(nèi)容包括名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量 等不得隨意涂改，若確需修改，責(zé)任人（盤點(diǎn)人或負(fù)責(zé)人）須在修改處 簽字或蓋章。三十五、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)須以實際盤點(diǎn)或換算的數(shù)量為準(zhǔn)，不得以 猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。三十六、藥品及庫存物資的盤點(diǎn)應(yīng)于靜止?fàn)顟B(tài)下進(jìn)行。靜止?fàn)顟B(tài) 指盤點(diǎn)期間不得發(fā)生與盤點(diǎn)有關(guān)的賬務(wù)和實物的入出操作。各部門不 能做到完全靜止時，應(yīng)

14、對各種操作的影響進(jìn)行評估，并對賬、物進(jìn)行 相應(yīng)地處理，盡量減少一般業(yè)務(wù)操作對盤點(diǎn)的影響。盤點(diǎn)前應(yīng)完成所 有藥品、庫存物資賬務(wù)的入出操作。三十七、盤點(diǎn)時應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致，實事求是。各部門應(yīng)就組織、人 員、操作、計算等方面進(jìn)行周密、細(xì)致地安排，財務(wù)處對其進(jìn)行現(xiàn)場 監(jiān)督，力求盤點(diǎn)的準(zhǔn)確。三十八、盤點(diǎn)結(jié)束時，盤點(diǎn)人員將藥品、庫存物資盤點(diǎn)表整理后 統(tǒng)-交給負(fù)責(zé)人，經(jīng)負(fù)責(zé)人同意后方能離開崗位，否則按早退處理。三十九、部門負(fù)責(zé)人或安排專人負(fù)貴藥品及庫存物資盤點(diǎn)后的統(tǒng) 計工作。四十、各部門于盤點(diǎn)結(jié)束后十個工作日內(nèi)做出統(tǒng)計結(jié)果，將統(tǒng)計 結(jié)果、藥品及庫存物資盤點(diǎn)表交給歸口管理部門負(fù)責(zé)人，財務(wù)處根據(jù) 盤點(diǎn)結(jié)果及時調(diào)賬。

15、四十一、統(tǒng)計人員對價格、金額、統(tǒng)計結(jié)果等不得隨意涂改，若 需要修改，須在修改處簽字或蓋章。第七章藥品及庫存物資的報損和銷毀四十二、需報廢的藥品及庫存物資：在入庫驗收、在庫養(yǎng)護(hù)、銷 后退回等業(yè)務(wù)流程中發(fā)現(xiàn)的破損、變質(zhì)且無法退換的：國家有關(guān)部門 公布質(zhì)量不合格的、禁止銷售且無法退回的：丟失的藥品和庫存物資。四十三、各歸口管理部門應(yīng)于每月初統(tǒng)計本部門上月藥品及庫存 物資的報損情況，逐品種填寫藥品/庫存物資報損表，包括以下項 目：名稱、劑型、規(guī)格、包裝、生產(chǎn)商、批準(zhǔn)文號、批號、有效期、 數(shù)量、金額、報損原因、報損部門、日期等，因丟失而報損的藥品及 庫存物資必須詳細(xì)陳述丟失經(jīng)過和原因，能明確責(zé)任人的必須

16、認(rèn)定責(zé) 任人。四十四、藥品/庫存物資報損表經(jīng)歸口管理部門負(fù)責(zé)人、分管 院領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)處負(fù)責(zé)人、總會計師和院長審批后，財務(wù)處依據(jù)處理意 見作賬務(wù)處理。四十五、經(jīng)批準(zhǔn)報損的藥品和庫存物資可以銷毀。易燃、易爆及 特殊管理藥品及庫存物資按照國家有關(guān)規(guī)定銷毀；不允許按常規(guī)方法 銷毀或需在特殊條件下銷毀的藥品及庫存物資，應(yīng)通知供應(yīng)商回收， 并監(jiān)督銷毀:經(jīng)批準(zhǔn)報廢的普通藥品及庫存物資，必須由兩人監(jiān)督銷 毀，不得流失或丟棄。各部門負(fù)責(zé)人做好藥品/物資銷毀記錄。四十六、藥品及庫存物資的報損、銷毀屬責(zé)任事故的，按違反規(guī) 章制度處理。情節(jié)嚴(yán)重的，由歸口管理部門管理領(lǐng)導(dǎo)小組決定處罰。四十七、原始記錄、憑證和報告副本由歸

17、口管理部門建檔保存， 保存期三年。第八章責(zé)任追究制度四十八、藥品及庫存物資盤點(diǎn)時，部門負(fù)責(zé)人、盤點(diǎn)人、統(tǒng)計人 必須在盤點(diǎn)表相應(yīng)位置簽字或蓋章，否則每發(fā)現(xiàn)-處扣發(fā)獎金50元。四十九、盤點(diǎn)人員對盤點(diǎn)及統(tǒng)計工作修改后，未簽字或蓋章的， 每發(fā)現(xiàn)一處，扣發(fā)責(zé)任人獎金50元。五十、藥品及庫存物資盤點(diǎn)、統(tǒng)計結(jié)果必須準(zhǔn)確，否則按錯誤金 額的10%扣發(fā)獎金，直至扣完當(dāng)月獎金；盤點(diǎn)、統(tǒng)計結(jié)果的書寫須規(guī) 范、清晰可辨，若因此引起統(tǒng)計錯誤，則按錯誤金額的10%扣發(fā)獎金， 直至扣完當(dāng)月獎金。五十一、各部門負(fù)責(zé)人對本部門的盤點(diǎn)工作總負(fù)責(zé)，若因安排不 當(dāng)或失誤造成漏點(diǎn)或重復(fù)盤點(diǎn)，按漏點(diǎn)或重復(fù)盤點(diǎn)金額的10%扣發(fā)負(fù) 責(zé)人獎金，直至扣完當(dāng)月獎金。五十二、藥品及庫存物資盤點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)：庫房藥品及庫存物資的賬物 相符率（品種及金額）100%;藥房賬務(wù)相符率誤差不超過正負(fù)7%,;賬務(wù) 相符率超過規(guī)定的，部門負(fù)責(zé)人負(fù)有管理責(zé)任，按超出金額的10%扣 發(fā)負(fù)責(zé)人獎金，直至扣完當(dāng)月獎金。五十三、藥品及庫存物資的丟失：能查明原因的，由當(dāng)事人承擔(dān) 主要責(zé)任（主要責(zé)任70%，以下相同），負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任（連帶責(zé) 任30%，以下相同）；無法查明原因的，負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任，相關(guān)工 作人員承擔(dān)連帶責(zé)任。五十四、藥品及庫存物資的各環(huán)節(jié)責(zé)任。藥品及庫存物資流經(jīng)環(huán)節(jié)的負(fù)責(zé)人應(yīng)建立健全相關(guān)的制度和合 理的操作規(guī)范，在每個關(guān)鍵