理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法主要內(nèi)容2022年新制訂《理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法》課件

1、學(xué)習(xí)中國銀保監(jiān)會制定的理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法主講人：XXX 時(shí)間：20XX.XX理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法前言為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)金融法治建設(shè)的重要部署，推動理財(cái)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行，按照誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)原則切實(shí)履行受托管理職責(zé)，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法等法律法規(guī)以及關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見，近日，中國銀保監(jiān)會制定理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法（以下簡稱辦法），自公布之日起施行。目錄辦法的出臺背景一辦法的重點(diǎn)內(nèi)容二辦法的全文學(xué)習(xí)三出臺背景一辦法的出臺背景2018年12月商業(yè)銀行理財(cái)子公司管理辦法（以下簡稱理財(cái)公司辦法）發(fā)布實(shí)施以來，共有30家理財(cái)公司獲

2、批籌建，其中28家獲批開業(yè)。截至2022年6月末，銀行及理財(cái)公司理財(cái)產(chǎn)品合計(jì)余額29.1萬億元。其中，理財(cái)公司產(chǎn)品余額19.1萬億元。理財(cái)公司作為具備獨(dú)立法人資格的新型資管機(jī)構(gòu)，有必要盡快構(gòu)筑全面有效的內(nèi)控管理制度。一是資管新規(guī)等法規(guī)均提出加強(qiáng)內(nèi)部控制的原則性要求。制定辦法是對關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見（以下簡稱資管新規(guī)）、商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法（以下簡稱理財(cái)新規(guī)）、理財(cái)公司辦法等相關(guān)監(jiān)管制度的細(xì)化和補(bǔ)充，有利于推動理財(cái)公司建立健全統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)。辦法的出臺背景二是充分發(fā)揮理財(cái)公司內(nèi)控防線作用。理財(cái)公司處于“潔凈起步”的關(guān)鍵時(shí)期，亟需構(gòu)建與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適

3、應(yīng)的內(nèi)控合規(guī)管理體系，為依法合規(guī)和穩(wěn)健運(yùn)行提供堅(jiān)實(shí)保障。三是持續(xù)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)隔離。理財(cái)公司還需進(jìn)一步在人員、資金、投資管理、信息、系統(tǒng)等方面建好風(fēng)險(xiǎn)隔離墻，提高自身獨(dú)立經(jīng)營能力。二重點(diǎn)內(nèi)容辦法的重點(diǎn)內(nèi)容一、辦法公開征求意見的情況如何？2022年4月29日至5月29日，銀保監(jiān)會就辦法向社會公開征求意見，并對反饋意見逐條進(jìn)行認(rèn)真研究，進(jìn)一步完善了辦法。辦法充分吸收采納合理建議，主要包括：一是按照同類資管產(chǎn)品監(jiān)管一致性原則，結(jié)合理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)規(guī)律，細(xì)化相關(guān)規(guī)定。二是進(jìn)一步完善關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等管理規(guī)定和具體操作要求。三是對部分表述進(jìn)行調(diào)整完善。辦法的重點(diǎn)內(nèi)容二、制定辦法的原則和意義是什么？制定辦法主要

4、遵循四項(xiàng)原則：一是堅(jiān)持問題導(dǎo)向，針對理財(cái)公司內(nèi)控管理薄弱環(huán)節(jié)和不足提出具體要求，提高規(guī)則的可執(zhí)行性和可操作性。二是堅(jiān)持行業(yè)對標(biāo)，充分借鑒國內(nèi)外金融業(yè)實(shí)踐，推動同類業(yè)務(wù)規(guī)則一致。三是堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)底線，強(qiáng)化理財(cái)公司審慎經(jīng)營理念，切實(shí)增強(qiáng)防范化解各類風(fēng)險(xiǎn)隱患的能力，保障穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展。四是堅(jiān)持保護(hù)投資者合法權(quán)益，充分發(fā)揮內(nèi)控管理機(jī)制作用，落實(shí)落細(xì)投資者保護(hù)要求。辦法是理財(cái)公司更好履行受托管理職責(zé)和信義義務(wù)的重要制度保障，是理財(cái)業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，是實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重要途徑和有力抓手。在理財(cái)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的新時(shí)期、新階段發(fā)布實(shí)施辦法，有利于促進(jìn)同類資管業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，增強(qiáng)理財(cái)公司法治觀念和合規(guī)意識，建

5、立健全內(nèi)控合規(guī)管理體系，推動理財(cái)行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。辦法的重點(diǎn)內(nèi)容三、辦法的總體結(jié)構(gòu)是什么？辦法共六章46條。第一章“總則”，明確立法依據(jù)、適用范圍、定義、總體要求、監(jiān)督管理等。第二章“內(nèi)部控制職責(zé)”，規(guī)定理財(cái)公司內(nèi)部控制組織架構(gòu)，董監(jiān)高、內(nèi)控職能部門、內(nèi)審部門等職責(zé)分工和定位等。第三章“內(nèi)部控制活動”，細(xì)化理財(cái)公司在內(nèi)控制度、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和存續(xù)期管理、賬戶和銷售管理、投資和交易制度流程、重要崗位關(guān)鍵人員管理、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、關(guān)聯(lián)交易管理、與母行風(fēng)險(xiǎn)隔離、投資者權(quán)益保護(hù)等方面的監(jiān)管要求。第四章“內(nèi)部控制保障”，明確理財(cái)公司在信息系統(tǒng)管理、網(wǎng)絡(luò)和信息安全管理、數(shù)據(jù)質(zhì)量、會計(jì)和估值、內(nèi)控考評、內(nèi)控培訓(xùn)等

6、方面應(yīng)遵循的監(jiān)管要求。第五章“內(nèi)部控制監(jiān)督”，明確理財(cái)公司內(nèi)部審計(jì)和年度報(bào)告義務(wù)，監(jiān)管部門持續(xù)監(jiān)管責(zé)任等。第六章為“附則”。辦法的重點(diǎn)內(nèi)容四、辦法對強(qiáng)化理財(cái)公司受托管理職責(zé)有哪些規(guī)定？辦法要求理財(cái)公司對各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的內(nèi)控制度體系，并至少每年進(jìn)行一次全面評估。一是加強(qiáng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和存續(xù)期管理。要求理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行前嚴(yán)格履行內(nèi)部審批程序，持續(xù)跟蹤每只產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)變化情況，開展壓力測試并及時(shí)采取有效措施。二是強(qiáng)化理財(cái)業(yè)務(wù)賬戶管理。要求完整準(zhǔn)確獲取投資者身份信息，為投資者開立理財(cái)賬戶，理財(cái)資金歸集、收付和劃轉(zhuǎn)等全部流程通過銀行賬戶及銀行清算結(jié)算渠道辦理，理財(cái)產(chǎn)品銷售信息和數(shù)據(jù)

7、交換通過銀行業(yè)理財(cái)?shù)怯浲泄苤行闹醒霐?shù)據(jù)交換平臺等銀保監(jiān)會認(rèn)可平臺進(jìn)行。每只理財(cái)產(chǎn)品分別設(shè)置投資賬戶，更好追蹤資金投向，落實(shí)“三單管理”。辦法的重點(diǎn)內(nèi)容三是完善投資和交易制度流程。要求合理劃分投資決策權(quán)限，建立投資決策授權(quán)持續(xù)評價(jià)和反饋機(jī)制。明確不同類型資產(chǎn)投資審核標(biāo)準(zhǔn)、決策流程、風(fēng)控措施和投后管理要求。健全交易全流程管理制度，有效識別和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。四是實(shí)行重要崗位關(guān)鍵人員全方位管理。實(shí)施崗位責(zé)任制度和不相容崗位分離措施，強(qiáng)調(diào)開展投資交易應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一管理的通訊工具并進(jìn)行監(jiān)測留痕。五是強(qiáng)化與母行風(fēng)險(xiǎn)隔離。要求理財(cái)公司對每筆投資進(jìn)行獨(dú)立審批和投資決策。全面準(zhǔn)確識別關(guān)聯(lián)方，規(guī)范管理關(guān)聯(lián)交易行為，合理

8、審慎設(shè)定重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)。辦法的重點(diǎn)內(nèi)容五、辦法在同類業(yè)務(wù)規(guī)則一致性上主要有哪些規(guī)定？辦法充分對標(biāo)國內(nèi)外資管行業(yè)良好監(jiān)管實(shí)踐，結(jié)合理財(cái)公司特點(diǎn)細(xì)化了相關(guān)要求。一是設(shè)立首席合規(guī)官。負(fù)責(zé)對內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查，并可以直接向董事會和監(jiān)管部門報(bào)告，更好發(fā)揮其監(jiān)督制衡作用。二是進(jìn)一步強(qiáng)化信息披露。建立人員信息登記和公示制度，明確投資人員、交易人員名單。在理財(cái)公司官方網(wǎng)站或者中國理財(cái)網(wǎng)等行業(yè)統(tǒng)一渠道公示投資人員任職信息、關(guān)聯(lián)交易信息、托管機(jī)構(gòu)信息等。三是加強(qiáng)交易監(jiān)測、預(yù)警和反饋。實(shí)行公平交易、異常交易監(jiān)測制度，前瞻性識別和防范風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行集中交易和交易記錄制度，確保投資和交易相分離，以

9、及交易信息可回溯、可檢查。四是完善個(gè)人信息保護(hù)。建立信息隔離制度，強(qiáng)化信息隔離，防止敏感信息不當(dāng)傳播和使用。依法處理投資者個(gè)人信息，保護(hù)投資者個(gè)人信息安全。辦法的重點(diǎn)內(nèi)容六、辦法對加強(qiáng)理財(cái)公司內(nèi)外部監(jiān)督有哪些規(guī)定？辦法堅(jiān)持內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管相結(jié)合，共同推動理財(cái)公司完善內(nèi)部控制長效機(jī)制。一是要求理財(cái)公司內(nèi)控職能部門至少每年組織內(nèi)控考評，考評結(jié)果納入績效考核指標(biāo)體系。二是要求理財(cái)公司內(nèi)審部門至少每年開展內(nèi)控審計(jì)評估，發(fā)揮監(jiān)督制衡作用。三是監(jiān)管部門加強(qiáng)持續(xù)監(jiān)管，逐步建立理財(cái)公司評價(jià)體系，提升監(jiān)管有效性。辦法的重點(diǎn)內(nèi)容七、辦法關(guān)于過渡期有何安排？辦法過渡期為施行之日起六個(gè)月。不符合辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在過

10、渡期內(nèi)完成整改。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)在過渡期結(jié)束前逐項(xiàng)對照辦法要求向銀保監(jiān)會相關(guān)監(jiān)管部門提交內(nèi)控自評報(bào)告，確保將辦法各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)化為自身制度和操作實(shí)踐。辦法的重點(diǎn)內(nèi)容八、辦法與現(xiàn)行有關(guān)制度規(guī)則的關(guān)系？辦法與資管新規(guī)、理財(cái)新規(guī)、理財(cái)公司辦法等制度規(guī)則，共同構(gòu)成理財(cái)公司內(nèi)控管理的根本遵循。上述制度規(guī)則已有規(guī)定的，如銷售管理、內(nèi)外部審計(jì)等內(nèi)容，辦法與之充分銜接。對于目前仍通過內(nèi)設(shè)部門開展理財(cái)業(yè)務(wù)的銀行，其內(nèi)控管理主要遵循商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引；該指引未予明確的，參照辦法執(zhí)行。全文學(xué)習(xí)三辦法的全文學(xué)習(xí)第一章 總則第一條 根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法等法律法規(guī)，以及人民銀行 銀保監(jiān)會 證監(jiān)會 外匯局關(guān)于規(guī)范金

11、融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見（銀發(fā)2018106號，以下簡稱指導(dǎo)意見），制定本辦法。第二條 本辦法適用于理財(cái)公司，包括在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行理財(cái)子公司，以及中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀保監(jiān)會）批準(zhǔn)設(shè)立的其他主要從事理財(cái)業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。第三條 本辦法所稱內(nèi)部控制是指理財(cái)公司為防范化解風(fēng)險(xiǎn)，保證依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行而建立的組織機(jī)制、制度流程和管控措施等。第四條 理財(cái)公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)至少符合以下要求：（一）貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋全過程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動，覆蓋所有部門、崗位和人員；（二）形成合理制約、相互監(jiān)督、切實(shí)有效的治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制；辦法的全文

12、學(xué)習(xí)（三）根據(jù)本機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略、管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)管理水平等及時(shí)動態(tài)優(yōu)化調(diào)整；（四）堅(jiān)持審慎經(jīng)營、防范風(fēng)險(xiǎn)和投資者利益優(yōu)先理念，誠實(shí)守信、勤勉盡職地履行受人之托、代人理財(cái)職責(zé)，保護(hù)投資者合法權(quán)益。第五條 銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依法對理財(cái)公司內(nèi)部控制活動實(shí)施監(jiān)督管理。第二章 內(nèi)部控制職責(zé)第六條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立分工合理、職責(zé)明確、相互制衡的內(nèi)部控制組織架構(gòu)。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)較高的部門和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，制定專門的內(nèi)部控制要點(diǎn)和管理流程。第七條 理財(cái)公司董事會對內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)最終責(zé)任，監(jiān)事會（或者不設(shè)監(jiān)事會的理財(cái)公司監(jiān)事，下同）履行監(jiān)督職責(zé)，高級管理層負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。理財(cái)公司董

13、事長、監(jiān)事長和高級管理人員原則上不得由理財(cái)公司股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方的人員兼任。辦法的全文學(xué)習(xí)第八條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)在高級管理層設(shè)立首席合規(guī)官。首席合規(guī)官直接向董事會負(fù)責(zé)，對本機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查，并可以直接向董事會和銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)對理財(cái)公司內(nèi)部控制相關(guān)制度、重大決策、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)等進(jìn)行審查，并出具書面審查意見。首席合規(guī)官不得兼任和從事直接影響其獨(dú)立性的職務(wù)和活動。首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)由理財(cái)公司董事會聘任、考核和解聘。首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)參照銀保監(jiān)會關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)的相關(guān)規(guī)定獲得任職資格。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)保障首席合規(guī)官開展工作所需的知情權(quán)和調(diào)查

14、權(quán)等，確保首席合規(guī)官能夠充分履職。第九條 理財(cái)公司董事會應(yīng)當(dāng)指定專門部門作為內(nèi)部控制職能部門，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)、檢查評估和督促整改。內(nèi)部控制職能部門原則上由首席合規(guī)官分管。分管內(nèi)部控制職能部門的高級管理人員，不得同時(shí)分管與內(nèi)部控制存在利益沖突的部門。辦法的全文學(xué)習(xí)理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬和其他激勵(lì)政策、信息系統(tǒng)訪問權(quán)限、信息系統(tǒng)建設(shè)以及內(nèi)部信息渠道等方面，給予內(nèi)部控制職能部門足夠的支持。第十條 理財(cái)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制制度建設(shè)、執(zhí)行情況和有效性進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)向董事會、監(jiān)事會報(bào)告發(fā)現(xiàn)問題并監(jiān)督整改。內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控合規(guī)。第十一

15、條 理財(cái)公司各部門應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制制度建設(shè)、執(zhí)行情況等開展自查自評，及時(shí)向董事會、監(jiān)事會、高級管理層或相關(guān)部門報(bào)告發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行整改。第三章 內(nèi)部控制活動第十二條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度體系，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，并至少每年進(jìn)行一次全面評估。辦法的全文學(xué)習(xí)第十三條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)管理制度，發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品前應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行內(nèi)部審批程序。涉及發(fā)行創(chuàng)新產(chǎn)品、對現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行重大改動、拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及其他可能增加風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)獲得董事會或者董事會授權(quán)的專門委員會批準(zhǔn)。第十四條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立產(chǎn)品存續(xù)期管理制度，持續(xù)跟蹤每只理財(cái)產(chǎn)品

16、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)變化情況，定期或者不定期開展壓力測試，并及時(shí)采取有效措施。第十五條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立理財(cái)賬戶管理制度，理財(cái)賬戶用于登記投資者持有的本機(jī)構(gòu)發(fā)行的所有理財(cái)產(chǎn)品份額及其變動情況。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)在完整準(zhǔn)確獲取投資者身份信息，采取有效措施核實(shí)其真實(shí)性的基礎(chǔ)上，為每位投資者開立獨(dú)立唯一的理財(cái)賬戶，提供理財(cái)賬戶信息查詢服務(wù)。理財(cái)產(chǎn)品銷售、投資、收益分配等全部業(yè)務(wù)活動、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)涉及的資金歸集、收付和劃轉(zhuǎn)等全部流程，應(yīng)當(dāng)通過銀行賬戶及銀行清算結(jié)算渠道辦理。理財(cái)公司和理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)資金全流程管理監(jiān)測，并實(shí)行每日登記對賬，保障投資者資金安全。辦法的全文學(xué)習(xí)理財(cái)公司不

17、得違規(guī)開立和使用賬戶，不得將理財(cái)賬戶、銀行賬戶與其他賬戶混同使用。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)至少每年跟蹤監(jiān)測各類賬戶風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)狀況，并出具分析報(bào)告。第十六條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立理財(cái)產(chǎn)品銷售管理制度，要求理財(cái)產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)按照實(shí)名制要求，采取聯(lián)網(wǎng)核查、生物識別等有效措施，對投資者身份進(jìn)行核驗(yàn)并留存記錄，確保投資者身份和銷售信息真實(shí)有效。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格隔離理財(cái)產(chǎn)品銷售結(jié)算資金與其他資金。理財(cái)產(chǎn)品贖回、分紅及認(rèn)（申）購不成功的相應(yīng)款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)劃入投資者認(rèn)（申）購時(shí)使用的銀行賬戶；無法退回原銀行賬戶的，理財(cái)公司和理財(cái)產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)證投資者身份和意愿后，將上述款項(xiàng)退回投資者指定的其他同名賬戶。理財(cái)產(chǎn)品銷售信息和數(shù)據(jù)

18、交換原則上應(yīng)當(dāng)通過銀保監(jiān)會認(rèn)可的技術(shù)平臺進(jìn)行。參與信息和數(shù)據(jù)交換的相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合技術(shù)平臺相關(guān)規(guī)范要求，采取切實(shí)措施保障信息數(shù)據(jù)傳輸和存儲的保密性、完整性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、安全性。辦法的全文學(xué)習(xí)第十七條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立投資決策授權(quán)管理制度，合理劃分投資決策職責(zé)和權(quán)限，明確授權(quán)對象、范圍和期限等內(nèi)容，嚴(yán)禁越權(quán)操作。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立投資決策授權(quán)持續(xù)評價(jià)和反饋機(jī)制，至少每年評估一次授權(quán)執(zhí)行情況和有效性，及時(shí)調(diào)整或者終止不適用的授權(quán)。第十八條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立理財(cái)資金投資管理制度，明確投資不同類型資產(chǎn)的審核標(biāo)準(zhǔn)、投資決策流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施和投后管理等內(nèi)容，并對每筆投資進(jìn)行獨(dú)立審批和投資決策，保證資金

19、投向、比例嚴(yán)格符合國家政策和監(jiān)管要求。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)針對理財(cái)資金投資的資產(chǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和管理機(jī)制，及時(shí)動態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，確保真實(shí)準(zhǔn)確反映資產(chǎn)質(zhì)量。第十九條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立理財(cái)產(chǎn)品投資賬戶管理制度，按照相關(guān)法律法規(guī)為不同理財(cái)產(chǎn)品分別設(shè)置相關(guān)投資賬戶，并在資金清算、會計(jì)核算、賬戶記錄等方面確保獨(dú)立、清晰與完整。辦法的全文學(xué)習(xí)第二十條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)管理制度，明確準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)與程序、責(zé)任與義務(wù)、存續(xù)期管理、利益沖突防范機(jī)制、信息披露義務(wù)、退出機(jī)制等內(nèi)容。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)對理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)的資質(zhì)條件、專業(yè)服務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平等開展盡職調(diào)查，實(shí)行名單制管理，并通過簽訂書面合同，

20、明確約定雙方的權(quán)利義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方式。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)審慎確定各類理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)的合作限額，以及單一受托投資機(jī)構(gòu)受托資產(chǎn)占理財(cái)公司全部委托投資資產(chǎn)的比例，逐筆記錄委托投資有關(guān)交易信息，妥善保存相關(guān)材料，并由內(nèi)部控制職能部門組織核查。第二十一條 理財(cái)公司開展投資交易活動，應(yīng)當(dāng)至少采取以下內(nèi)部控制措施：（一）建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)；（二）實(shí)行集中交易制度和投資指令審核制度，投資人員不得直接向交易人員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易；辦法的全文學(xué)習(xí)（三）實(shí)行公平交易制度，不得在理財(cái)業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)、理財(cái)顧問和咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)之間，理財(cái)產(chǎn)品之間，投資者之間或者與其他主體之間進(jìn)行利益輸送；（四）實(shí)行

21、交易記錄制度，及時(shí)記錄和定期核對交易信息，確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和可回溯，交易記錄保存期限不得少于20年；（五）建立投資人員、交易人員名單；（六）建立投資人員信息公示制度，在本機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站或者行業(yè)統(tǒng)一渠道公示投資人員任職信息，并在任職情況發(fā)生變化之日起2個(gè)工作日內(nèi)完成公示。第二十二條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立異常交易監(jiān)測制度，有效識別以下異常交易行為：（一）大額申報(bào)、連續(xù)申報(bào)、頻繁申報(bào)或者頻繁撤銷申報(bào)；（二）短期內(nèi)大額頻繁交易；（三）虛假申報(bào)或者虛假交易；辦法的全文學(xué)習(xí)（四）偏離公允價(jià)格的申報(bào)或者交易；（五）違反公平原則的交易；（六）交易市場或者托管機(jī)構(gòu)提示的異常交易；（七）投資于禁止或者限制的投資對象

22、和行業(yè)；（八）與禁止或者受限的交易對手進(jìn)行交易；（九）與理財(cái)產(chǎn)品投資策略不符的交易；（十）超出理財(cái)產(chǎn)品銷售文件約定投資范圍的交易；（十一）法律、行政法規(guī)和銀保監(jiān)會規(guī)定的其他涉嫌異常交易行為。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)對發(fā)現(xiàn)的異常交易行為進(jìn)行分析說明，留存書面記錄；沒有合理說明的，應(yīng)當(dāng)立即取消或者終止交易，并采取應(yīng)對措施。辦法的全文學(xué)習(xí)第二十三條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)幕信息管理制度，嚴(yán)格設(shè)定最小知悉范圍。理財(cái)公司及其人員不得利用內(nèi)幕信息開展投資交易或者建議他人開展投資交易，牟取不正當(dāng)利益。內(nèi)幕信息的范圍，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定。第二十四條 理財(cái)公司及其人員不得利用資金、持倉或者信息等優(yōu)勢地位，單獨(dú)或者

23、通過合謀操縱、影響或者意圖影響投資標(biāo)的交易價(jià)格和交易量，損害他人合法權(quán)益。第二十五條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立利益沖突防控制度，不得向任何機(jī)構(gòu)或者個(gè)人進(jìn)行利益輸送，不得從事?lián)p害投資者利益的活動。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)要求全體人員及時(shí)報(bào)告可能產(chǎn)生利益沖突的情況，并對全體人員及其配偶、利害關(guān)系人建立證券投資申報(bào)、登記、審查、管理、處置制度。理財(cái)公司投資人員和交易人員不得直接持有、買賣境內(nèi)外股票，實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃或者員工持股計(jì)劃的除外；不得從事與本機(jī)構(gòu)有利益沖突的職業(yè)或者活動，未經(jīng)本機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)不得在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；辦法的全文學(xué)習(xí)不得違規(guī)為其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人提供投資顧問、受托管理等服務(wù)，不得利用職務(wù)便利為自己或者他人牟取

24、不正當(dāng)利益。第二十六條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)按照指導(dǎo)意見，以及銀保監(jiān)會關(guān)于關(guān)聯(lián)交易管理和理財(cái)公司管理的相關(guān)規(guī)定，建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度，全面準(zhǔn)確識別關(guān)聯(lián)方，完善關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部評估和審批機(jī)制，規(guī)范管理關(guān)聯(lián)交易行為。理財(cái)公司以自有資金及理財(cái)產(chǎn)品投資本公司或托管機(jī)構(gòu)的主要股東、實(shí)際控制人、一致行動人、最終受益人，托管機(jī)構(gòu)，同一股東或托管機(jī)構(gòu)控股的機(jī)構(gòu)，或者與本公司或托管機(jī)構(gòu)有重大利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)，以及銀保監(jiān)會關(guān)于關(guān)聯(lián)交易管理相關(guān)規(guī)定中涉及的其他關(guān)聯(lián)方發(fā)行或承銷的證券、發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，或者從事其他關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。理財(cái)公司以自有資金及理財(cái)產(chǎn)品開展關(guān)聯(lián)交易的，

25、應(yīng)當(dāng)在本機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站或者行業(yè)統(tǒng)一渠道披露關(guān)聯(lián)交易信息，在本機(jī)構(gòu)年報(bào)中披露當(dāng)年關(guān)聯(lián)交易總體情況。辦法的全文學(xué)習(xí)以理財(cái)產(chǎn)品開展關(guān)聯(lián)交易的，還應(yīng)當(dāng)符合理財(cái)產(chǎn)品投資目標(biāo)、投資策略和投資者利益優(yōu)先原則，并向投資者充分披露信息。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)合理審慎設(shè)定重大關(guān)聯(lián)交易判斷標(biāo)準(zhǔn)。涉及重大關(guān)聯(lián)交易的，理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)提交董事會審批，并向銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。銀保監(jiān)會可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求理財(cái)公司調(diào)整重大關(guān)聯(lián)交易判斷標(biāo)準(zhǔn)。理財(cái)公司不得以自有資金或理財(cái)資金與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行不正當(dāng)交易、利益輸送、內(nèi)幕交易和操縱市場，包括但不限于投資關(guān)聯(lián)方虛假項(xiàng)目、與關(guān)聯(lián)方共同收購上市公司、向本機(jī)構(gòu)注資等。第二十七條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立信息

26、隔離制度，全面覆蓋存在利益沖突的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)敏感信息識別、評估和管理，防止敏感信息不當(dāng)傳播和使用。敏感信息包括內(nèi)幕信息和可能對投資決策產(chǎn)生重大影響的未公開信息等。辦法的全文學(xué)習(xí)第二十八條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立理財(cái)產(chǎn)品第三方獨(dú)立托管制度，與托管機(jī)構(gòu)簽訂書面合同，明確約定托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)提供賬戶開立、財(cái)產(chǎn)保管、清算交割、會計(jì)核算、資產(chǎn)估值、信息披露、投資監(jiān)督以及托管合同約定的相關(guān)服務(wù)。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)在本機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站或者行業(yè)統(tǒng)一渠道公示托管機(jī)構(gòu)信息。第二十九條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理制度，按照規(guī)定計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金并進(jìn)行單獨(dú)管理。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)開立專門的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶，用于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的

27、歸集、存放與支付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶不得與其他類型賬戶混用，不得存放其他性質(zhì)資金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金屬于特定用途資金，理財(cái)公司不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)保證風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的安全性和流動性。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金可以投資于銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債券以及銀保監(jiān)會認(rèn)可的其他資產(chǎn)，其中持有現(xiàn)金和到期日在一年以內(nèi)的國債、中央銀行票據(jù)合計(jì)余額應(yīng)當(dāng)保持不低于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金總額的10%。辦法的全文學(xué)習(xí)第三十條 理財(cái)公司崗位管理應(yīng)當(dāng)至少符合以下要求：（一）建立崗位責(zé)任制度，明確各部門、崗位職責(zé)及權(quán)限，重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)施雙人、雙責(zé)復(fù)核制；（二）實(shí)施不相容崗位分離措施，形成相互制約的崗位安排；（三）明確重要崗

28、位清單，重要崗位人員實(shí)行輪崗或者強(qiáng)制休假制度；（四）嚴(yán)格執(zhí)行銀保監(jiān)會關(guān)于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)員工履職回避相關(guān)規(guī)定。第三十一條 理財(cái)公司交易場所和設(shè)施安全管理應(yīng)當(dāng)至少符合以下要求：（一）確保交易場所相對獨(dú)立，配備門禁系統(tǒng)和監(jiān)控設(shè)備，無關(guān)人員未經(jīng)授權(quán)不得進(jìn)入；（二）投資人員、交易人員只能使用本機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理的通訊工具開展投資交易，并應(yīng)當(dāng)監(jiān)測留痕；（三）交易人員的手機(jī)及其他通訊工具在交易時(shí)間集中存放保管，嚴(yán)禁在交易時(shí)間和交易場所違規(guī)使用手機(jī)或其他通訊工具。辦法的全文學(xué)習(xí)第三十二條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立印章印鑒管理制度，指定專人保管印章印鑒，嚴(yán)格用印審批流程，妥善保存用印后的書面合同，防止越權(quán)和不規(guī)范用印。第三十三

29、條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資者權(quán)益保護(hù)制度，設(shè)置專職崗位并配備與業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的人員，嚴(yán)格實(shí)施事前協(xié)調(diào)、事中管控和事后監(jiān)督，確保有效落實(shí)投資者權(quán)益保護(hù)。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立有效的投資者投訴處理機(jī)制，在本機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站、移動客戶端、營業(yè)場所或者行業(yè)統(tǒng)一渠道公布投訴電話、通訊地址等投訴渠道信息和投訴處理流程，在理財(cái)產(chǎn)品銷售文件中提供投訴電話或者其他投訴渠道信息，及時(shí)、妥善處理投資者投訴。理財(cái)公司內(nèi)部控制職能部門應(yīng)當(dāng)定期研究、分析信訪事項(xiàng)中與內(nèi)部控制有關(guān)的信息和問題，及時(shí)向董事會、監(jiān)事會和高級管理人員報(bào)告轉(zhuǎn)送、督辦情況，提出處理或改進(jìn)建議。第三十四條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)反洗錢、反恐怖融資及非居民金融賬戶涉稅

30、信息盡職調(diào)查等法律法規(guī)要求履行相關(guān)職責(zé)。辦法的全文學(xué)習(xí)第四章 內(nèi)部控制保障第三十五條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理的信息化、流程化、自動化，建立健全安全、合規(guī)、高效、可靠并且與內(nèi)部控制相匹配的業(yè)務(wù)和管理等系統(tǒng)，為內(nèi)部控制有效性提供技術(shù)保障和系統(tǒng)支持。第三十六條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)按照國家法律法規(guī)和銀保監(jiān)會關(guān)于信息科技監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)安全管理，采取身份鑒權(quán)、訪問控制、日志審計(jì)、數(shù)據(jù)備份、交易反欺詐等技術(shù)措施，有效防范網(wǎng)絡(luò)入侵、信息泄露、數(shù)據(jù)篡改、系統(tǒng)不可用等風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)的保密性、完整性、真實(shí)性和抗抵賴性。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資者信息處理管理制度，依法處理投資者個(gè)人信息，嚴(yán)格審批程序，明確處理范圍，規(guī)范處理行為，保存處理記錄，確保信息處理行為可回溯，保護(hù)投資者個(gè)人信息安全。第三十七條 理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)健全數(shù)據(jù)質(zhì)量控制制度和流程，指定專門部門負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，確保數(shù)據(jù)信息真實(shí)、完整、