風(fēng)險管理部規(guī)章制度

1、風(fēng)險管理部規(guī)章制度【篇一：某公司風(fēng)險管理部工作職責(zé)和崗位分工】風(fēng)險管理部工作職責(zé)、權(quán)限和工作規(guī)范一、部門職責(zé)（一）業(yè)務(wù)審批和流程管理1、參與貿(mào)易事項的予審批；2、參與貿(mào)易合同的審批；3、參與套期保值業(yè)務(wù)的審批；4、對業(yè)務(wù)部門遵守公司業(yè)務(wù)流程的情況進行監(jiān)督.（二）存貨風(fēng)險管理1、不定期地現(xiàn)場核查存貨；2、跟蹤存貨減值并提出處置建議。（三）授信管理和重要事項調(diào)查1、對擬授信的客戶進行調(diào)查和走訪；2、對新業(yè)務(wù)的客戶進行信用和履約能力調(diào)查和評估；3、對服務(wù)商（物流、倉儲）進行信用和履約能力調(diào)查和評估；4、對重大業(yè)務(wù)虧損、貨款預(yù)期不能收回和合同履行中出現(xiàn)的其他重 大業(yè)務(wù)過失的進行調(diào)查。（四）貨物保險管理

2、負責(zé)運輸商品和庫存商品的保險管理工作，包括：1、制定和完善公司財產(chǎn)保險管理制度，監(jiān)督財產(chǎn)保險管理制度的執(zhí) 行；2、預(yù)選保險公司和保險經(jīng)紀公司，負責(zé)與保險公司和保險經(jīng)紀 公司簽訂長期服務(wù)合同；3、保險業(yè)務(wù)的安排和保險索賠工作；4、向保險公司和保險經(jīng)紀公司的進行業(yè)務(wù)咨詢；5、指導(dǎo)下屬公司的財產(chǎn)保險工作。（五）制定和完善公司風(fēng)險管理制度1、制定和完善公司風(fēng)險管理制度；2、檢查風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況。（六）指導(dǎo)下屬企業(yè)的風(fēng)險管理工作（七）負責(zé)公司法律風(fēng)險管理和法律糾紛的處理二、部門權(quán)限（一）業(yè)務(wù)審批1、有權(quán)要求業(yè)務(wù)部門對報送審批的業(yè)務(wù)和合同說明情況，補報資料 2、對不符合要求的業(yè)務(wù)和合同有權(quán)提出意見，

3、對于不按照風(fēng)險管理 部意見操作的業(yè)務(wù)和起草的合同，有權(quán)提出否決意見。對于風(fēng)險管 理部提出否決意見的業(yè)務(wù)和合同，任何人員和部門均無權(quán)執(zhí)行和簽 訂合同。3、對于套期保值方案有權(quán)提出意見，對于未按照套期保值方案操作 的業(yè)務(wù)，有權(quán)提出否決意見。（二）存貨風(fēng)險管理1、有權(quán)根據(jù)實際情況自行決定對存貨進行現(xiàn)場核查。2、對存貨進行現(xiàn)場核查時，有權(quán)要求公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門和職能部門 派員協(xié)助。3、有權(quán)要求公司有關(guān)部門提供存貨的有關(guān)數(shù)據(jù)和資料。4、有權(quán)對存貨管理的安全性提出意見。（三）授信管理和重要事項調(diào)查1、風(fēng)險管理部對重要事項進行調(diào)查時，有權(quán)要求有關(guān)部門和人員應(yīng) 當(dāng)予以協(xié)助，有權(quán)要求有關(guān)部門和人員提供所有相關(guān)資料

4、和如實反 映情況。2、有權(quán)根據(jù)公司與倉儲和物流企業(yè)的合作情況、企業(yè)的資信狀況， 對倉儲、物流企業(yè)的選擇使用提出意見。3、有權(quán)根據(jù)合同履行情況，定期評價有關(guān)客戶資信。風(fēng)險管理部對 客戶的信用評價應(yīng)當(dāng)作為公司有關(guān)部門的業(yè)務(wù)決策參考。4、對重大業(yè)務(wù)虧損、貨款預(yù)期不能收回和合同履行中出現(xiàn)的其他重 大業(yè)務(wù)過失的進行調(diào)查后，有權(quán)提出處理意見。5、因重大業(yè)務(wù)虧損、貨款預(yù)期不能收回和合同履行中出現(xiàn)的其他重 大業(yè)務(wù)過失給公司造成損失，并已經(jīng)查實責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作為有關(guān)部 門和人員獎懲、聘免的依據(jù)。（四）貨物保險管理1、除保險公司和保險經(jīng)紀公司的選擇、以及重大保險事故的索賠之 外，有權(quán)自行安排貨物保險的各項管理工作。

5、2、有權(quán)指導(dǎo)貨物的投保操作工作；3、有權(quán)要求下屬公司提供財產(chǎn)投保情況的數(shù)據(jù)和資料。（五）制定和完善公司風(fēng)險管理制度1、有權(quán)調(diào)查公司風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況，被調(diào)查的部門和人員應(yīng) 當(dāng)予以配合。2、有權(quán)完善自己權(quán)限范圍內(nèi)的各項風(fēng)險管理制度。3、有權(quán)對嚴重違反公司風(fēng)險管理制度的行為提出處理建議。（六）指導(dǎo)下屬企業(yè)的風(fēng)險管理工作1、有權(quán)要求下屬企業(yè)提供該企業(yè)的風(fēng)險管理制度和有關(guān)文件。2、有權(quán)了解下屬企業(yè)風(fēng)險管理工作的狀況。3、有權(quán)對下屬企業(yè)風(fēng)險管理工作提出建議。（七）處理法律糾紛1、風(fēng)險管理部是公司管理法律風(fēng)險的唯一職能部門，是處理公司各 種法律糾紛的主管部門。2、有權(quán)要求公司有關(guān)部門和人員提供涉及法律

6、風(fēng)險和法律糾紛的有 關(guān)情況和資料，有權(quán)要求公司有關(guān)部門和人員對風(fēng)險管理部處理法 律糾紛提供必要的協(xié)助。3、有權(quán)對法律糾紛的處理提出意見和處理方案。4、有權(quán)提出選聘的外部律師的意見。31）部門內(nèi)部的管理風(fēng)險管理部有權(quán)自行行使以下職權(quán)：1、在遵守公司規(guī)章制度的條件下，自行安排日常工作，自行安排內(nèi) 部分工。2、公司應(yīng)當(dāng)尊重風(fēng)險管理部對本部門人員的獎懲提出意見。3、在遵守公司規(guī)定的情況下，根據(jù)實際需要報送年度預(yù)算方案，并 在批準的年度預(yù)算額內(nèi)使用年度預(yù)算。三、部門工作規(guī)范風(fēng)險管理部履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)范：（一）業(yè)務(wù)審批1、應(yīng)當(dāng)在了解業(yè)務(wù)內(nèi)容和合同背景的前提下，對審批的業(yè)務(wù)和合同 提出具體意見，不

7、得只寫 巴閱”一類不明確表示意見的批語。對于 業(yè)務(wù)和合同有不同意的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況明確說明理由和建議。2、對于業(yè)務(wù)和合同有疑問的，不得在在傳閱中提出疑問，應(yīng)當(dāng)直接 與有關(guān)人員溝通，說明自己的意見。3、應(yīng)當(dāng)審查業(yè)務(wù)中心選擇的客戶是否符合公司規(guī)定。4、應(yīng)當(dāng)審查合同是否合法合規(guī)，審查合同交易條件是否符合公司規(guī) 定。5、審查合同內(nèi)容是否加大公司風(fēng)險或不恰當(dāng)?shù)販p免交易對手的責(zé)任。6、應(yīng)當(dāng)在市場分析的基礎(chǔ)上，對業(yè)務(wù)部門提出的套期保值方案提出 意見。在套期保值方案被批準后，嚴格按照套期保值方案監(jiān)督業(yè)務(wù) 部門的操作。(二)存貨風(fēng)險管理1、現(xiàn)場核查存貨，包括存貨數(shù)量、目測的質(zhì)量、存貨保存條件、【篇二：公司風(fēng)險

8、控制管理制度范例】公司風(fēng)險控制管理辦法第一章總則第一條 為保障基金運營和投資業(yè)務(wù)的安全運作和管理，加強公司及所管理基金的內(nèi)部風(fēng)險管理，規(guī)范基金運營和 投資行為，提高風(fēng)險 防范能力，有效防范與控制基金運營和投資項目運作風(fēng)險，根據(jù)公司章程等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱風(fēng)險控制，是指對基金運營和項目投資中的各種 投資風(fēng)險進行 識別、評估，并在基金運營、項目管理、項目退出中 實施動態(tài)風(fēng)險監(jiān)控，提出解決方案。第三條風(fēng)險控制原則(1)全面性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)覆蓋基金運營和投資業(yè)務(wù)的各項 工作和各級人 員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；(2)審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險控制的核

9、心是有效防范各種風(fēng)險，公司 部門組織的構(gòu) 成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為 出發(fā)點；(3)獨立性原則：風(fēng)險控制工作應(yīng)保持高度的獨立性和權(quán)威性，并 貫徹到基金運 營和業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；(4)有效性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門 的規(guī)章，具有 高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴格遵守的行動指南； 執(zhí)行風(fēng)險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度 或違反規(guī)章的權(quán)力；(5)適時性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng) 營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè) 務(wù)的發(fā)展，及時對風(fēng)險控制 制度進行相應(yīng)修改和完善；第二章風(fēng)險控制組織體系第四條風(fēng)

10、險控制組織體系公司應(yīng)根據(jù)基金運營、投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險特征，將風(fēng)險控制工作 納入公司 的風(fēng)險控制體系之中。公司的風(fēng)險控制體系共分為五個層 次：董事會、投資決策 委員會、總裁辦公會、投資管理部、藝術(shù)品 數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險控制部(以下簡稱風(fēng)險控制部)。第五條 各層級的風(fēng)險控制職責(zé)投資決策委員會職責(zé)：對投資項目的投資和退出作出決策?？偛棉k公會職責(zé)：對篩選的投資項目進行初步判斷，對投資項目立項進行決 策，對投資項目的相關(guān)執(zhí)行事項進行審議。投資管理部職責(zé)：負責(zé)基金的設(shè)立工作，提出基金募集方案、基金 解散及清算方案；負責(zé)基金具體事務(wù)的管理，并負有識別、評估基 金運營過程中的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題的職責(zé)；負責(zé)投資項目

11、開發(fā)、 執(zhí)行、退出過程中的風(fēng)險控制。投資總監(jiān)作為投資項目風(fēng)險管理的 第一責(zé)任人，負責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險控制執(zhí)行工作，并負有及時 報告、反饋項目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題的職責(zé)。風(fēng)險控制部職責(zé)：為保證基金和投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，制定、審查相 關(guān)的管理制度和業(yè)務(wù)流程；制訂、審閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議， 確保合同的規(guī)范性和合法性；監(jiān)督基金和投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù) 流程的執(zhí)行情況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地 執(zhí)行；跟蹤基金和投資項目的實施情況，及時進行數(shù)據(jù)分析并做出 風(fēng)險提示，每半年提交每一投資項目的實施情況報告。風(fēng)險控制主 管副總裁為投資項目風(fēng)險管理的第二責(zé)任人并分管風(fēng)險控制

12、部，對 投資項目上報總裁辦公會之前有一票否決權(quán)。第六條審批流程基金事項審批流程：投資管理部初審 一風(fēng)險控制部復(fù)審一總裁辦公 會核審一公司董事會審核一基金合伙人大會審批。投資項目審批流程：投資管理部初審 一風(fēng)險控制部復(fù)審一總裁辦公 會核審一投資決策委員會審批。第七條 為建立健全內(nèi)控機制，公司設(shè)立獨立于項目組的后臺管理。 綜合管理部負責(zé)基金和投資項目的文檔管理、印章管理、人力資源 管理、董事會和總裁辦公會的會議籌備，以及相關(guān)會議資料的管理 等。財會管理部負責(zé)投資業(yè)務(wù)的財務(wù)核算和資金劃撥，為投資項目分別設(shè)置賬戶、獨立核算、分賬管理。第三章風(fēng)險識別與評估第八條 基金和投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、操

13、作風(fēng)險、市場 風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等多種風(fēng)險?；疬\營和投資業(yè)務(wù)過程中，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)對各種風(fēng) 險進行必要的識別、評估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險控制職責(zé)。第九條政策風(fēng)險政策風(fēng)險是基金和投資項目面臨的主要風(fēng)險，并且會影響基金的運 營、投資項目的評估和退出方案的實施，從而轉(zhuǎn)化為基金運營風(fēng)險和投資失敗風(fēng)險。投資項目所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致項目投資前后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導(dǎo)致投資項目偏離投 資方案、評估整體下降，造成無法退出或虧損退出。第十條合規(guī)性風(fēng)險基金運營和項目公司的各項經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)及監(jiān)管 要求，對法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則

14、將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險；基金 的運營和項目公司的經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)、國家政策的 要求，對法律法規(guī)等理解有誤或故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險。第十一條 法律風(fēng)險 與基金合伙人、被投資方、合作方、項目管理人 之間的合同協(xié)議存在缺失，出現(xiàn)不利于公司的訴訟風(fēng)險。第十二條 操作風(fēng)險 基金運營包括基金募集、基金管理、基金解散及 清算等環(huán)節(jié)，在上述環(huán)節(jié)中 均存在操作風(fēng)險。主要為違規(guī)宣傳、管 理人員欺詐、資金劃撥差錯等風(fēng)險。投資業(yè)務(wù)包括投資項目的選擇(即項目開發(fā)、初步審查、項目立項、盡職調(diào)查、投資決策、項目 實施)、投資項目的管理和項目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在上述每個環(huán)節(jié) 均存在操作風(fēng)險。主要可以歸納為決策失誤、投資失

15、控、員工內(nèi)部 欺詐、被投資 方和合作方的外部欺詐、盡職調(diào)查存在缺失、資金劃 撥差錯、投資項目經(jīng)營管理 不善、項目跟蹤缺失、投資項目報告不 暢等風(fēng)險，其中，決策失誤、投資失控是重大風(fēng)險。第十三條 市場風(fēng)險 由于投資業(yè)務(wù)從項目投資到投資退出往往要經(jīng)歷 宏觀經(jīng)濟、藝術(shù)品行業(yè)、當(dāng) 代藝術(shù)品市場波動，導(dǎo)致投資項目評估、 項目退出的市場環(huán)境發(fā)生變化，從而造 成退出方案無法實施或投資 目標(biāo)無法實現(xiàn)的風(fēng)險。其中，以賣出藝術(shù)品為退出方式的基金，其 流動性差風(fēng)險不可避免，只能盡量降低，建立回購制度。第四章 風(fēng)險控制流程和操作第十四條 公司制定專門的投資管理制度，對基金設(shè)立、退出、處置 及清算的風(fēng)險 進行控制，對投

16、資項目立項、投資、投資管理及退出 的各個階段的風(fēng)險進行控制； 第十五條基金風(fēng)險控制(1)在基金運營過程中，投資管理部發(fā)現(xiàn)基金募集、基金管理、基 金解散及清算等環(huán)節(jié)的相關(guān)風(fēng)險后，組織相關(guān)人員對風(fēng)險進行評估并形成 基金風(fēng)險報告，提交至藝術(shù)品數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險控制部；(2)藝術(shù)品數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險控制部對基金風(fēng)險報告中的風(fēng)險事 項進行評價，形成基金風(fēng)險審核意見并提交風(fēng)險控制總監(jiān)，風(fēng)險控制總監(jiān)對風(fēng)險事項進行 評價并將評審意見提交風(fēng)險控制主管副總裁， 由風(fēng)險控制主管副總裁將風(fēng)險評審 意見提交至總裁；(3)總裁召集總裁辦公會對相關(guān)風(fēng)險事項進行審議，并形成審核及處理意見， 并報送董事會審核；對于超出基金管理公司權(quán)限

17、的風(fēng) 險事項，還須報送相關(guān)基金 的合伙人大會決策；(4)總裁根據(jù)董事會審核意見或相關(guān)基金的合伙人大會決議，實施相關(guān)風(fēng)險控制措施。第十六條立項階段風(fēng)險控制(1)項目開發(fā)負責(zé)人形成投資項目可行性報告、投資項目立項申請，并將報告提交至風(fēng)險控制部；(3)風(fēng)險控制總監(jiān)審核通過后，風(fēng)險控制主管副總裁將投資項目 立項合規(guī)風(fēng)險報告、風(fēng)控總監(jiān)評審意見提交至總裁，并由總裁提 交總裁辦公會。(4)總裁辦公會對投資項目立項進行決策。第十七條盡職調(diào)查的風(fēng)險控制(1)公司建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。項目組在 盡職調(diào)查 期間應(yīng)當(dāng)嚴格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形 成相關(guān)報告。(2)項目組開展盡職調(diào)查工

18、作期間，項目負責(zé)人必須對擬投資項目 進行實地考察。(3)項目組應(yīng)當(dāng)對盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實性和完備性負責(zé)。(4)項目組認為必要時，可申請聘請外部中介機構(gòu)，參與或獨立進 行調(diào)查工作。(5)項目組完成盡職調(diào)查工作后，應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿及相關(guān)報 告移交至綜合管理部歸檔。第十八條投資決策的風(fēng)險控制(1)投資部形成投資方案后，應(yīng)將投資方案提交至風(fēng)險控制部。(2)風(fēng)險控制部負責(zé)監(jiān)督項目組在投資過程中的投資管理制度和業(yè)務(wù)流程的 執(zhí)行情況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效 地執(zhí)行，并審閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和 合法性；并就相關(guān)事項的監(jiān)督和審核 情況，向風(fēng)險控制總監(jiān)提交投資項目合

19、規(guī)風(fēng)險報告，風(fēng)險控制總監(jiān)對項目做出評價。如風(fēng)險控制總監(jiān)出具否定意見，投資項目退回投資管理部， 由投資管理部按照風(fēng)險控制總監(jiān)的意見對項目進行處置。(3)風(fēng)險控制總監(jiān)審核通過后，風(fēng)險控制主管副總裁將項目投資方 案及投資項目合規(guī)風(fēng)險報告、風(fēng)險控制總監(jiān)評審意見提交至總 裁，總裁根據(jù)項目投資方 案及投資項目合規(guī)風(fēng)險報告，提交至總裁辦公會，由總裁辦公會對項目的各項風(fēng)險進行評價，形成評審意見，并將投資項目合規(guī)風(fēng)險報告、風(fēng)險控制總監(jiān)評 審意見、總裁辦公會評審意見提交至投資決策委員會。(4)投資決策委員會對項目投資或退出的相關(guān)材料進行審核，投資 決策委員會成員獨立發(fā)表審核意見。(5)投資決策委員會可以根據(jù)需要委

20、派專人或聘請外部專業(yè)機構(gòu)進 駐現(xiàn)場進 行獨立的盡職調(diào)查，提交獨立的調(diào)查報告；(6)公司投資業(yè)務(wù)的項目投資和項目退出必須經(jīng)投資決策委員會通 過。(7)投資決策委員會對項目投資和項目退出的決定報董事長審閱后 執(zhí)行。 第十九條 項目管理的風(fēng)險控制 公司建立對已投資項目的跟 蹤管理機制。(1)項目組負責(zé)項目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實地回 訪投資項目； 定期收集投資項目財務(wù)資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財 務(wù)狀況；委派財務(wù)人員；定 期對投資項目進行重新評估；定期對原 定退出方案的可行性進行重新評估等。(2)項目組負責(zé)每季度、 每年度完成投資項目一般評估工作和全 面評估工作， 編制季度項目情況報告和項目

21、投資價值評估報 告(每年度)，并向投資業(yè)務(wù)主管副總裁提交評估報告。(3)項目組在跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)公司在投資項目中的權(quán)益發(fā)生變動、 或者投資項目的財務(wù)指標(biāo)惡化、虧損及其他對公司投資產(chǎn)生重大影 響的事項，項目組應(yīng)當(dāng) 及時向部門領(lǐng)導(dǎo)、投資總監(jiān)和投資業(yè)務(wù)主管 副總裁報告，由部門向風(fēng)險控制部提 交投資項目專項報告 。(4)風(fēng)險控制部對(3)中的重大事項進行風(fēng)險評價，形成投資 項目專項 風(fēng)險評價報告，并提交至風(fēng)險控制總監(jiān)，風(fēng)險控制總監(jiān) 對項目做出評價。如風(fēng)險 控制總監(jiān)出具否定意見，投資項目退回投 資管理部，由投資管理部按照風(fēng)險控制總監(jiān)的意見對項目進行處置。風(fēng)險控制總監(jiān)審核通過后，風(fēng)險控制主管副總裁將投資項目

22、專項風(fēng)險評價報告及風(fēng)險控制總監(jiān)評審意見提交至總裁，并由總裁提交至總裁辦公會。(5)總裁辦公會對重大事項進行決策。第二十條 退出階段風(fēng)險控制 當(dāng)項目達到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊 急事項需要退出時，項目組根據(jù)具體 情況，制定退出方案，報投資 決策委員會審議和決【篇三：公司風(fēng)險管理制度】風(fēng)險管理制度第一章總則第一條 為規(guī)范*有限公司（以下簡稱 公司”）的風(fēng)險管理，建立規(guī) 范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全、穩(wěn) 健運行，提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)公司法、會計法、企 業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié) 合公司的實際情況，制定本制度。第二條 本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目

23、標(biāo)提供合理保證：（一）將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（二）實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠；（三）確保法律法規(guī)的遵循；（四）提高公司經(jīng)營的效益及效率；（五）確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，使 其不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。第三條 本制度所稱風(fēng)險管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)，通過 在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，建立健全 風(fēng)險管理體系，為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供保證的過程和方法。 第四條 公司風(fēng)險是指未來的不確定性事項可能對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目 標(biāo)的影響。第五條 按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險進行分類，公司風(fēng)險分為：戰(zhàn)略 風(fēng)險、法律風(fēng)

24、險、財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目 標(biāo)實現(xiàn)的負面因素。（二）法律風(fēng)險：沒有全面、認真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定 規(guī)定，影響合規(guī)性目標(biāo)實現(xiàn)的因素。（三）財務(wù)風(fēng)險：包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險 和舞弊風(fēng)險。1、財務(wù)報告失真風(fēng)險：沒有完全按照相關(guān)會計準則、會計制度的規(guī) 定組織會計核算和編制財務(wù)會計報告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息， 導(dǎo)致財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不準確、不及時。2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險：沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo) 致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變 現(xiàn)能力的降低或消失。3、舞弊風(fēng)險：以故意

25、的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗＃ㄋ模┙?jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的因素。包括但不限于：1、生產(chǎn)環(huán)節(jié)：包括擬定生產(chǎn)計劃、開出用料清單、儲存原材料、投 入生產(chǎn)、計算存貨生產(chǎn)成本、計算銷貨成本、質(zhì)量控制等。2、采購及付款環(huán)節(jié)：包括采購申請、處理采購單、驗收貨物、填寫 驗收報告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準付款等。3、銷貨及收款環(huán)節(jié)：包括訂單處理、信用管理、運送貨物、開出銷 貨發(fā)票、確認收入及應(yīng)收賬款等。4、固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)的自建、購路、處路、維護、 保管與記錄等。5、貨幣資金管理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報告、 出納和財務(wù)人員的授權(quán)等。6、關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)

26、：包括關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價、授權(quán)、執(zhí) 行、報告和記錄等。7、擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā) 行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。8、投資環(huán)節(jié)：包括投資有價證券、股權(quán)、不動產(chǎn)、經(jīng)營性資產(chǎn)、金 融衍生品及其他長、短期投資、委托理財、募集資金使用的決策、 執(zhí)行、保管與記錄等。9、人事管理環(huán)節(jié)：包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、辭退、計算薪 金、計算個人所得稅及各項代扣款、薪資記錄、薪資支付、考勤及 考核等。第六條按照風(fēng)險的影響程度，風(fēng)險分為低、中、高風(fēng)險。第七條本制度適用于公司及公司控股子公司。第二章風(fēng)險管理組織體系及職責(zé)分工第八條公司風(fēng)險管理的組織體系由公司董事會（下設(shè)風(fēng)險管理委員 會）、監(jiān)事會、各職能部門及子公司內(nèi)設(shè)的風(fēng)險職能部門或崗位構(gòu) 成。第九條 公司各職能部門為風(fēng)險管理第一道防線；風(fēng)險管理委員會及 監(jiān)事會為風(fēng)險管理第二道防線；董事會及股東大會為風(fēng)險管理第 三道防線。第十條公司各職能部門在風(fēng)險控制管理方面的主要職責(zé)：（一）公司各職能部門按照公司風(fēng)險管理委員會制定的風(fēng)險評估的 總體方案，根據(jù)業(yè)務(wù)分工，配合內(nèi)控組織，識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流 程的風(fēng)險，確定風(fēng)險反應(yīng)方案；（二）根據(jù)識別的風(fēng)險和確定的風(fēng)險反應(yīng)