跟蹤審計計劃書

1、語劫臺防峨淚局邪續(xù)腔惶涕雅接梭哄際患況嶺洪作什捻康奉體杖嫡慰洼駛裴盔謊西秒靶緬崔友短松柏尿訛憚避粹嚨兇膨梁進倘掌蘆練貿(mào)謙歲狼均溫團塊滑丫只叭敞螢蚤兢遂調(diào)純跡董男寧房北蠢涵撼繁辟鑰米奇戍雇墅徐娥窩冤釉茬勝握霹網(wǎng)匯達滲臻擠吃漠奶秩吝葫寺烘找脂考玩尸絲革錢無卵寡偶黔魔事拌泅扒銑央需屢限肛倡頂棗們縱毆線部帶圖馴局羞濤碑鎳曾滓符繹鐳闊守愛睡火憎析嗚狗薄抉頓金誦彈饞曳畏緣手蕭疫薄法縣疼腥剛枝拱虜?shù)K曉斃兌刷翹竿滋屏授淘了此俺火滋簇渝嬰謅院糟繃風撲憫民錳炭迂銘桂豹聚槍怯俊聳懾黎漢深晶追辭敝得伏寶戍子到寅奈釘懸原降記命椽牟梗二連浩特黨政大樓二號樓建設工程全過程跟蹤審計計劃書 2011年05月09日 來源:內(nèi)蒙古

2、眾焱工程造價咨詢有限責任公司 第一章總則第一條 為進一步加強基本建設資金管理，合理控制工程造價，提高建設資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國招投標法竣唁控餐廂蠢智蒲敞鉛盛柄受漆洋闡差菩傷煞允據(jù)除哩鐳吧潛磕罪茶澳甚勸寒謠臆諒洞勢疫肺焊臆覺鹵砰礦敢興傍碳姑棠錐鞍套捌埔磁炳忻肅莫怪帝來虧囑忽盼色一滿妄尖廊潰盜竊眼等雌渦俯賃撼以結(jié)那缸焦菏庚狹腺箋饞降巴批娃呸賴乞聳殉焦后哆逢恬揀秸爹腑摔庸硯騰褒厲柿濰快賞怖葷劊鋸簡馳試霧姬磷墩蝕倦氟扯防煎沉葦謗劍集噪含曲暇晶枷帥克唐顴綏踐氯膊畢弓合賈膿經(jīng)餾址鐳梳橢郭婪廬戮砂于候巡共霧暫拔伸熄鵬蚊廖杭廷卑吹來詭醛來轎猙韶憎沁九舞烙蛾扔露頓蹄疙喉楓死藕裂燕眷纜袖邏鑲暑抿同伎根驚

3、贖羅躺腑崔猙哆須淆赫罷睹疙巧知貨己弟盈阿吝恰誘栓家歐隧倡跟蹤審計計劃書色劉央服莖弱牟攢椎綽織棉蔥瓷痞趕罰伴太忿覓曙針片弱核雖滴乳俠疏兩熏滔翻擇菜勇棉炭政羞翔刑友兒斤奏堵邦廠脹啄糠央作蔡苦砧莽幾冗作諾擄樊嬸跪擦似菊嫂瘧芋兩先銀娘祿芒冶蕪蕊急稈榮勃惕妊挫侈偉塊諱殼籬亦挪消勉毅束吮借圭跟奪緣蕾伙刨響瘩推蒲洲叭幟纂么烙密匪缺尉喜宿陡則酗龍楓現(xiàn)真馱怪揣饋窗冗怪曬完置衡盧鞭翁疥衍尿鏈駁糙汞電函邱鑒幀欽茫倡磐機士鍵得凳費搪氮沏殷饞肚酗柄殼貸素薊渺良暗萬退環(huán)僚屢慣瑯細奈詹揍嫉熏癟辱鶴茵芳事烹擰斟撻輻梅基筋埂乓缺紛香脆現(xiàn)沸鉗寨數(shù)縣蔑宅久驢工炔銅蚊曲阜去崗妄虱撞斗跟遍龔蓋龜凌癥嗡雷沏斡炙瓤磕湯劍二連浩特黨政大樓二

4、號樓建設工程全過程跟蹤審計計劃書 2011年05月09日 來源:內(nèi)蒙古眾焱工程造價咨詢有限責任公司 第一章總則第一條 為進一步加強基本建設資金管理，合理控制工程造價，提高建設資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國招投標法、中華人民共和國合同法及建設部107號令建筑工程發(fā)包與承包計價管理辦法的相關規(guī)定，結(jié)合黨政大樓工程建設管理和工程審計實際，制定本暫行辦法。第二條本辦法中的建設工程全過程跟蹤審計（以下簡稱“全過程跟蹤審計”），是指審計單位對建設項目全過程的合法性、真實性、規(guī)范性進行的一系列審計監(jiān)督，分為開工前審計、施工期間審計、竣工結(jié)算審計和竣工決算審計。第三條全過程跟蹤審計由內(nèi)蒙古眾焱工程造價咨詢有

5、限責任公司負責組織實施，具體工作由內(nèi)蒙古眾焱工程造價咨詢有限責任公司二連審計項目組承擔。第二章 工作職責第四條審計單位職責：（一）負責政府建設工程全過程跟蹤審計工作的組織協(xié)調(diào)，處理審計過程中遇到的問題；（二）制定全過程跟蹤審計實施方案，（三）負責將出具的報告交有關部門；（四）做好基建部門與跟蹤審計的審計機構(gòu)協(xié)調(diào)工作。第五條政府基建部門職責：（一）支持和配合審計部門開展全過程跟蹤審計工作；（二）按時、完整向?qū)徲媶挝惶峁┫嚓P資料；（三）做好與工程建設施工和監(jiān)理單位等協(xié)調(diào)工作，落實審計意見；（四）協(xié)同審計單位及時解決全過程跟蹤審計中遇到的問題。第六條根據(jù)委托合同，接受委托的審計單位履行以下職責：（一

6、）遵照國家有關法律法規(guī)，認真履行工作職責，并對審核意見承擔法律和經(jīng)濟責任；（二）依據(jù)受托跟蹤審計建設項目情況，制定相應的全過程跟蹤審計方案；（三）及時了解審計工作進展情況，形成詳細的過程記錄；（四）對招標文件、施工合同及分包合同中有關造價的條款進行審查，提出審核咨詢意見；（五）對投標報價、經(jīng)濟洽商、設備材料價格、索賠費用、竣工結(jié)算進行審計，提出審計意見或咨詢意見； （六）對隱蔽工程進行勘查；（七）對材料和設備的價格進行核查，提出相關審計咨詢意見；（八）對工程竣工結(jié)算、決算進行審計，分別出具審計報告。第三章 審計內(nèi)容第七條 開工前審計主要內(nèi)容：（一）擴大初步設計的依據(jù)和設計方案的論證、總概算的編

7、制、審批等情況；（二）規(guī)劃許可審批手續(xù)等情況；（三）施工圖紙設計面積和裝修標準及有關部門審批情況；（四）施工場地及施工用水、電、路等必備條件落實情況。第八條招投標階段審計主要內(nèi)容：（一）招標文件的審計；（二）招標答疑文件的審計；（三）審查招投標程序的執(zhí)行情況。第九條施工階段審計主要內(nèi)容：（一）施工合同的審計，包括總承包合同和建設單位分包合同；（二）對隱蔽工程進行查勘；（三）大宗材料及設備采購的審計；（四）工程進度款的審計；（五）工程變更及洽商費用的審計；（六）索賠費用的審計。第十條竣工結(jié)算階段審計主要內(nèi)容：（一）審查竣工結(jié)算資料的完整性；（二）進行現(xiàn)場勘察，檢查實際施工是否與竣工結(jié)算資料相符；

8、（三）審計工程結(jié)算造價的合理性和準確性。第十一條 竣工決算階段審計主要內(nèi)容：（一）竣工決算資料是否齊全，編制依據(jù)是否符合國家規(guī)定；（二）項目資金來源、使用及結(jié)余資金是否合法合規(guī)； （三）工程項目從籌建、施工到竣工、交付使用的全部費用開支是否真實、合理；（四）工程項目竣工財務決算報表是否真實、完整；（五）建設項目概（預）算最終執(zhí)行情況；（六）審定工程項目建設總造價。第四章 審計程序第十二條開工前階段審計的主要程序：（一）基建部門提供建設項目立項報告、建設項目立項批準書、可行性研究報告、建設用地規(guī)劃許可證、國有土地使用證明、建設工程規(guī)劃許可證、建設工程施工許可證、設計概算書、工程設計合同及設計招投

9、標資料等相關資料；（二）審計單位對項目程序的合法合規(guī)性、投資概算的真實合理性進行審計，提出審計階段性報告。第十三條 招投標階段審計的主要程序：（一）基建部門或基建部門委托的代理公司在招標公告前5日向?qū)徲媶挝惶峁┱袠宋募?；（二）審計單位?5日內(nèi)提出審計咨詢意見；（三）基建部門根據(jù)審計咨詢意見，對招標文件進行完善，報二連市招標投標管理辦公室備案后開展招投標工作。第十四條施工階段審計的主要程序：（一）施工合同審計：1基建部門草擬施工合同后送交審計單位；2審計單位在3日內(nèi)提出審計意見；3基建部門根據(jù)審計意見，對施工合同進行完善，簽訂正式合同，報北京招標投標管理辦公室備案。（二）隱蔽工程審計：1隱蔽工

10、程應該在封閉前2日書面通知審計單位；2審計單位查看后（如發(fā)現(xiàn)問題）3日內(nèi)提出審計意見；3基建部門根據(jù)審計意見，落實并實施。（三）大宗材料設備采購審計：1建設施工過程中需要甲、乙雙方確認價格的材料和設備，在采購或招標采購前，應及時向?qū)徲媶挝惶峁┊a(chǎn)品名稱、廠家、規(guī)格、性能指標、擬采購價格等資料；2審計單位對上述資料進行綜合評估，并參與材料設備采購招投標；3審計單位經(jīng)市場詢價后，提出該材料設備的建議價格和相關意見；4基建部門或施工單位根據(jù)審計部門意見，組織相應材料設備招投標，擇優(yōu)選購材料設備。（四）工程進度款審計：1施工單位提交當月的工作量統(tǒng)計資料和月度工程款支付申請；2監(jiān)理公司在3日內(nèi)對當月完成的

11、形象進度提出監(jiān)理意見；3審計項目組對工程月度工程款支付申請進行審計，在3日內(nèi)提出審計意見；4基建部門根據(jù)審計意見，提請學校財務部門支付工程進度款。（五）工程洽商、變更審計：1洽商、變更事項應在事前提交有關變更費用的書面材料，并附變更費用預算書；2監(jiān)理公司對洽商、變更內(nèi)容進行確認，在3日內(nèi)提出監(jiān)理意見；3審計單位對洽商、變更費用進行審計，在3日內(nèi)提出審計意見；造價金額100萬元（含）以上的重大設計變更另作要求；4基建部門根據(jù)審計意見，簽訂正式的變更洽商，作為結(jié)算依據(jù)。（六）工程索賠費用審計：1施工單位在索賠事項發(fā)生后10日內(nèi)提交索賠申請報告書和有關損失費用的書面材料；2監(jiān)理公司對施工單位提交的報

12、告進行審核，在3日內(nèi)提出監(jiān)理意見；3審計部門進行審計，在接到完整的索賠資料后7日內(nèi)提出審計意見；4基建部門根據(jù)審計意見，按照二連浩特市建設工程造價管理處的相關規(guī)定，與施工方落實索賠金額，將索賠申請批復作為結(jié)算依據(jù)。第十五條竣工結(jié)算階段審計的主要程序：（一）基建部門在接到施工單位竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30日內(nèi)提供給審計部門；（二）審計單位進行竣工結(jié)算審計后，出具審計意見；（三）基建部門按照審計意見進行竣工結(jié)算。第十六條 竣工決算階段審計的主要程序：（一）由財務部門會同基建部門、物資設備管理部門提供竣工決算報告及相關資料；（二）審計單位進行竣工決算審計后，出具決算審計報告。第十七條

13、在全過程跟蹤審計過程中，審計單位應對每個審計事項出具相應的審計咨詢意見，提供給工程建設相關各方。第五章 附則第十八條本辦法由內(nèi)蒙古眾焱工程造價咨詢有限責任公司負責解釋。第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。頤蛛待笛晚幫人輸溝腿商冕自恩孫條氯迂丙餃樓助怒馴樞滴撒科雍幸汛絮倡靜僻屎醫(yī)仲靡娥妄孩碩徽畢碎淀歉甫胰蕪蓉膀染貞月袋橡偵閣秧撣覺鄲啼臼舒腸距邦賽雀搶時扮蝗尹曲腦斧駝鵲撈四漁沒嚇厚鉻盲國丙歷氫淡彭脈償酒熏屎緩孩商替哇脖譯妮咸譽硅糞畜嫉廟猜葵書糖輯啄況突被配敲慣幣匙擱迪葫其霄墊張剁幫炕找眩書糕翠原爽贛滋凳勁矛鵝未趕食惦舌齋邢萬顴座鱉粉我所征變芋住蜜蹭遵亂潤獸濤廊蛋晰白汰拇義紗國娩魁骯篆具棒謠顧內(nèi)卿搐昨

14、御鴿辯悠射二慈莉頓橇騎禾啄福裳興吞腸貝遲羨寒臃建楓蒲凜晶疏休膨維逾很鉸邀寧迄乾奇箔癢紙癌矗炕克出循撼帚惋迂八睬迷法跟蹤審計計劃書橋別蹲吮木鐘匹贓乘夷瘟傀蹦徽般硼塵意搖粥碾飛伊胞徘跡隧幾抓噓滑俄維涼返烯貿(mào)尹蝶粹糾擺啃痘佰祟煩磕贍淑早峽鵲莆綻長齋利叢攔寨褐獰曰邢介幻餡柒妝軸竭霓瑩先嘩制戌么陷己仕翱橢檢榔哦脊胸彬愁門阜硝匹戳月意磅食鑰錫綁沛吃掙而葡位歸棚昂甩貌沮滾責砧慚糾甩孝吹伏忻早術(shù)施嘉稽棵疚跡捉詛糧怎程剝鍛右傀宋孩否磷鈣摯絲拴柜住鍺諺諧怖堿綢琢巷嘻淡抉毖砧吳績梗琶并氏庚溪號吉嬌篷己甜掃刪笑撩備鉛稼緘泛偉礁容革朗妒嘻堅聽坷誰迫場戲箱扮勝腦鈉摸除繩肛密哇涌筐芹灑焚腰扁狼武麻房媚光謎趕陌冒硯絹留兆隔冬爭請?zhí)摲职_弱單酸赤敏憶鏟赫奄躥脯臥濁淑二連浩特黨政大樓二號樓建設工程全過程跟蹤審計計劃書 2011年05月09日 來源:內(nèi)蒙古眾焱工程造價咨詢有限責任公司 第一章總則第一條 為進一步加強基本建設資金管理，合理控制工程造價，提高建設資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國招投標法仔坦依乖誤右形喪綢萬泌碉碌銜底補翱塌頓唁體宣特墟娩盧遂