萬魏本科畢業(yè)論文-試論我國國有企業(yè)民營問題教學(xué)提綱

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。萬魏本科畢業(yè)論文試論我國國有企業(yè)民營問題-華中師范大學(xué)管理學(xué)院學(xué)士學(xué)位論文題目試論我國國有企業(yè)民營問題院系：管理學(xué)院專業(yè)：公共事業(yè)管理年級：99級學(xué)生姓名：萬魏學(xué)號：992355指導(dǎo)教師：石丹林2003年5月內(nèi)容摘要：在我國的經(jīng)濟(jì)體制改革中，國有企業(yè)的改革一直是重中之重，難中之難。放開搞活國有企業(yè)，關(guān)鍵是從產(chǎn)權(quán)上放開，實(shí)現(xiàn)國有經(jīng)濟(jì)從競爭性行業(yè)的有序退出，即實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)的民營。本文通過對中國國有企業(yè)現(xiàn)實(shí)經(jīng)營狀況的描述，并結(jié)合對中國國有企業(yè)設(shè)立的合理性的剖析，試圖揭示國有制的弊端，由此大膽預(yù)見中國國有企業(yè)改

2、革的一個(gè)重要趨勢是實(shí)現(xiàn)民營。然后，提出了一些關(guān)于如何實(shí)現(xiàn)民營的建議，總結(jié)了一些現(xiàn)有的民營措施，即產(chǎn)權(quán)重組和轉(zhuǎn)讓措施。關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；民營；產(chǎn)權(quán)變革Abstract:InChinaseconomicreform,thereformofstate-ownedenterpriseshasalwaysbeenthemostimportantpart.Thekeymethodtorescueandpromotetheenterprisesindifficultpositionistosubstitutetheprivatelyownedpropertyrightsinplaceofthestate-o

3、wnedpropertyrights.Thegovernmentshouldquitfrommostcompetitivesectorsofthenationaleconomy.Thisarticledescribesthecurrentsituationofthestate-ownedenterprises,analyzesthereasonstosetupstate-ownedenterprises,triestorevealtheshortcomingsofstate-ownership,forecaststhatoneoftheimportanttrendsinthereformofs

4、tate-ownedenterprisesisthetransformationoftheirownership.Thatistorealizetheoperationandownershipbyprivatecapital.Keywords:state-ownedenterprises;runbyprivatecapital;transformationofpropertyrights目錄內(nèi)容摘要ABSTRACT一、民營對國有企業(yè)改革的作用4（一）國有企業(yè)制度的基本局限4（二）國有企業(yè)民營的內(nèi)涵7（三）國有企業(yè)多元化、股份制改造與民營的關(guān)系9二、我國國有企業(yè)民營存在的障礙及對策10（一）思想

5、上的障礙及對策11（二）產(chǎn)權(quán)界定的困難及對策12（三）失利階層的阻力及對策12（四）資金上的障礙及對策13（五）技術(shù)上的障礙及對策14三、國有企業(yè)民營的制度保障和具體措施14（一）確定對國有企業(yè)民營享有決定權(quán)的主體15（二）確定不可以民營的國有企業(yè)之范圍17（三）國有企業(yè)民營的具體措施18結(jié)束語22參考文獻(xiàn)23一、民營對國有企業(yè)改革的作用（一）國有企業(yè)制度的基本局限什么是國有企業(yè)呢？不同的學(xué)者對此有不同的定義。我以為國有企業(yè)可以理解為政府出資創(chuàng)辦、政府直接或間接經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)組織，它歷來是政府控制、干預(yù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的手段。這種經(jīng)濟(jì)組織的基本特點(diǎn)在于它往往不按商業(yè)化原則營運(yùn)?；蛘哒f，當(dāng)在經(jīng)營中遇到公

6、益目標(biāo)與商業(yè)目標(biāo)相矛盾的時(shí)候，國有企業(yè)可以為了保障公益目標(biāo)而犧牲商業(yè)目標(biāo)。由于經(jīng)濟(jì)中存在著市場失靈現(xiàn)象，為了維護(hù)社會(huì)平衡發(fā)展，各國政府都在某些領(lǐng)域建立一些國有企業(yè)。現(xiàn)今幾乎已沒有不利用國有企業(yè)的國家了?？梢钥隙?，各國政府在運(yùn)用國有企業(yè)這種干預(yù)手段時(shí)都不是為了追求利潤，也不是為了獲得必要的投資回報(bào)。毋寧說，他們的目的都在于向社會(huì)供給一些明知不賺錢、卻為社會(huì)所需要的商品或勞務(wù)。國有企業(yè)的這種特點(diǎn)，決定了它在任何經(jīng)濟(jì)中都只能是少數(shù)。如果一個(gè)社會(huì)中的多數(shù)企業(yè)都不按商業(yè)化原則行事，這個(gè)社會(huì)在效率上一定會(huì)出問題。中國的國有企業(yè)改革已經(jīng)進(jìn)行了將近二十年，先后經(jīng)歷了放權(quán)讓利、利潤包干、利改稅、企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營

7、權(quán)相分離、轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制、推行企業(yè)承包制和租賃制、國有企業(yè)公司制改造、股價(jià)制等多個(gè)階段，黨的十四屆三中全會(huì)明確了國有企業(yè)改革的方向是建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。但從目前國有企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r來看，國有企業(yè)的制度改革還不是很成功。筆者認(rèn)為，在國有制框架下進(jìn)行的種種企業(yè)制度創(chuàng)新難以解救國有企業(yè)，國有制本身是企業(yè)運(yùn)營乃至國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最大障礙。這是因?yàn)椋旱谝?、在國有制框架下，真正為國有企業(yè)的運(yùn)營承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的人沒有參與企業(yè)的經(jīng)營管理，而參與企業(yè)經(jīng)營管理的人又沒有能力為國有企業(yè)的運(yùn)營承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，出現(xiàn)責(zé)任不對稱和權(quán)利與責(zé)任不相匹配的情況。國有企業(yè)的出資人是政府，而政府機(jī)關(guān)

8、或者政府官員充其量只能為他們錯(cuò)誤的出資行為、錯(cuò)誤的決策的行為承擔(dān)有關(guān)的行政責(zé)任甚或刑事責(zé)任，而這都無法彌補(bǔ)因其錯(cuò)誤經(jīng)營已經(jīng)給國有企業(yè)造成的嚴(yán)重?fù)p失，行政機(jī)關(guān)或者政府官員承擔(dān)的行政責(zé)任或刑事責(zé)任與因其決策失誤造成的企業(yè)經(jīng)營不善而發(fā)生的損失呈現(xiàn)出不對稱的情況。第二，國有制性質(zhì)使得國有企業(yè)的經(jīng)營受到政府直接或間接地干預(yù)，企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)多元化，難以“孜孜以求利”，從而使企業(yè)的發(fā)展受到束縛。筆者認(rèn)為國有企業(yè)必然導(dǎo)致政企不分，因?yàn)檎瞧髽I(yè)的出資人，享有企業(yè)的所有權(quán)。政府在行使所有權(quán)時(shí)，如選在任企業(yè)的管理者、對企業(yè)的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策時(shí)，必然干預(yù)國有企業(yè)的經(jīng)營，政府與國有企業(yè)處于一種天然結(jié)合狀態(tài)。而政府還是社

9、會(huì)公共事務(wù)的管理者，是人民整體利益的維護(hù)者，政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)有很多，包括維持物價(jià)穩(wěn)定、保證就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、維持國際收支平衡等，因此受政府調(diào)控的國有企業(yè)不能像民營企業(yè)一樣以盈利為唯一目標(biāo)，其經(jīng)營目標(biāo)會(huì)隨著政府的意志變得很復(fù)雜，其企業(yè)性被淡化，這是國有企業(yè)發(fā)展中的致命障礙。第三，國有企業(yè)的經(jīng)營給財(cái)政造成沉重負(fù)擔(dān)，使得財(cái)政不能更好地發(fā)揮效能，以致阻礙了國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。國有企業(yè)設(shè)立時(shí)，財(cái)政需為其注入資金；國有企業(yè)運(yùn)營時(shí)，財(cái)政需大力支持，如對企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造等；財(cái)政為監(jiān)督國有企業(yè)的經(jīng)營要付出代價(jià)，如向國有企業(yè)派出稽查特派員、監(jiān)事會(huì)等；在國有企業(yè)經(jīng)營不善的情況下，財(cái)政為使企業(yè)解困還要付出成本，如為企

10、業(yè)核銷呆壞帳等，國有企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，財(cái)政要為安置失業(yè)職工提供資金在利改稅已經(jīng)完成的情況下，國家大量的財(cái)政收入來源于稅收，對于效益都比較好的國有企業(yè)和民營企業(yè)來說，國家征收的稅金是相同的，而民營企業(yè)由于是民間力量注入資本，民間力量經(jīng)營，自負(fù)盈虧，所以不會(huì)給國家財(cái)政造成沉重負(fù)擔(dān)。同時(shí)，在國家財(cái)力有限的情況下，如何分配財(cái)政支出變得非常重要。財(cái)政為國有企業(yè)的運(yùn)營付出過多，意味著財(cái)政在其他領(lǐng)域，如在教育、社會(huì)保障等領(lǐng)域的撥付就必然相應(yīng)減少。而財(cái)政給國企撥付中的相當(dāng)一部分是可以通過國有企業(yè)被民營企業(yè)所取代而節(jié)約下來的，這部分資金應(yīng)該轉(zhuǎn)移到教育、社會(huì)福利等財(cái)政更應(yīng)該大力發(fā)揮作用的領(lǐng)域。財(cái)政資金分配的不當(dāng)使得財(cái)政

11、難以發(fā)揮最大效能，而這必將阻礙我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。第四，國有企業(yè)的存在會(huì)抑制民間投資，壓制市場經(jīng)濟(jì)的活力。首先，中國很多國有企業(yè)的設(shè)立是為了“與民爭利”，基于前文分析，由于國有企業(yè)的運(yùn)營效率不如民營企業(yè)，所以為了維護(hù)國有企業(yè)的既得利益，防止民營企業(yè)搶國有企業(yè)的飯碗，政府出臺一系列政策限制民營經(jīng)濟(jì)，如在金融、電信領(lǐng)域，民間力量設(shè)立企業(yè)難于登天，政府通過層層審批對其嚴(yán)格管制或干脆規(guī)定民營企業(yè)經(jīng)營的“禁區(qū)”。其次，因?yàn)閲衅髽I(yè)有“國有”的帽子，所以在股票上市、土地使用權(quán)的獲得、進(jìn)出口、銀行貸款等方面享有民營企業(yè)無法獲得的特權(quán)，這就在國有企業(yè)與民營企業(yè)之間形成事實(shí)上的不公平競爭，從而抑制了民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

12、短期來看，這在一定程度上維持了國有企業(yè)的存續(xù)；長遠(yuǎn)來看，這是以犧牲民間經(jīng)濟(jì)力量的發(fā)展為代價(jià)換得的，而民間經(jīng)濟(jì)力量因其求利本性是最具活力的，換句話說，這是以犧牲國民經(jīng)濟(jì)的整體效率為代價(jià)換得國有企業(yè)的存續(xù)的。既然國有制存在著諸多弊端，則國有企業(yè)在國有制框架下進(jìn)行的改革是很難取得徹底成功的。國有企業(yè)的改革著想取得徹底成功，則必須打破國有制框架。而國有企業(yè)的國有制性質(zhì)的消除意味著對國有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)重組或轉(zhuǎn)讓，最重要的是實(shí)行國有企業(yè)的民營，這是我國國有企業(yè)改革的必然趨勢。（二）國有企業(yè)民營的內(nèi)涵所謂國有企業(yè)民營，有以下觀點(diǎn)：（1）租賃制說。這種觀點(diǎn)認(rèn)為民營指“國有民營”，即國家擁有所有權(quán)，個(gè)人（或若干名

13、個(gè)人）對資產(chǎn)有使用權(quán)、經(jīng)營權(quán)，個(gè)人（或若干名個(gè)人）對國家擁有的財(cái)產(chǎn)以付費(fèi)的形式加以使用和經(jīng)營，相當(dāng)于國家作為資產(chǎn)的出租者，個(gè)人（或若干名個(gè)人）作為資產(chǎn)的承租者，承租者向出租者支付租金，而使用這筆資產(chǎn)。（2）民有說。這種觀點(diǎn)認(rèn)為國有企業(yè)民營指將國有企業(yè)的股份或資產(chǎn)售予自然人或私法人，使國有企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)為民有。（3）政府退出說。這種觀點(diǎn)認(rèn)為國有企業(yè)民營指政府減少或退出對企業(yè)經(jīng)營權(quán)之介入，減少經(jīng)濟(jì)中非民間力量的政治力的比重，達(dá)到由民間力量掌握經(jīng)濟(jì)。（4）產(chǎn)業(yè)自由說。這種觀點(diǎn)認(rèn)為國有企業(yè)民營應(yīng)從整體上對經(jīng)濟(jì)解除管制，全面放開經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，允許民營企業(yè)自由進(jìn)入各產(chǎn)業(yè)進(jìn)行競爭。根據(jù)上述觀點(diǎn)，筆者認(rèn)為，“國有企

14、業(yè)民營”應(yīng)包括以下基本要素：有民間力量參與。所謂民間力量，指非政治性韻、非國有的經(jīng)濟(jì)力量，包括集體力量，私法人或自然人等；民間力量向企業(yè)注入資本。資本屬于民間力量所有，應(yīng)該真實(shí)注入，不能虛假出資。民間力量向企業(yè)注入資本的目的是保證民間力量享有企業(yè)的經(jīng)營權(quán)，并擁有與之相稱的物質(zhì)基礎(chǔ)，并且民間力量可以憑借出資排斥政府對企業(yè)的行政干預(yù)；民間力量掌握企業(yè)的經(jīng)營權(quán)。具體包括由民間力量選任企業(yè)的經(jīng)營管理者，對企業(yè)的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策等，政府依法不得對企業(yè)的運(yùn)作進(jìn)行直接或間接地干預(yù)。筆者認(rèn)為國有企業(yè)的承包制和租賃制還不能算是完全意義上的“國有企業(yè)民營”，因?yàn)樗鼈儾淮嬖诿耖g資本注入企業(yè)。伴隨著國有企業(yè)民營，國民

15、經(jīng)濟(jì)中許多行業(yè)均應(yīng)放開，政府應(yīng)該取消對民間投資的管制，使民營企業(yè)真正成為市場經(jīng)濟(jì)的主體。關(guān)于投資領(lǐng)域的放開，政府已有承諾。國務(wù)院副總理吳儀日前表示：除關(guān)系國家安全和必須由國家壟斷的領(lǐng)域外，其余領(lǐng)域都應(yīng)允許民間資本進(jìn)入，國家將不對民營經(jīng)濟(jì)進(jìn)行限制和歧視，在稅收、土地使用、企業(yè)開辦、進(jìn)出口等方面，取消一切不利于民間投資和民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的限制性和歧視性規(guī)定；在股票上市方面，民營企業(yè)應(yīng)享有與國有企業(yè)同等的機(jī)會(huì)：簡化民間投資的項(xiàng)目審批手續(xù)，提高辦事效率。希望政府能夠?qū)⑦@一承諾落實(shí)到具體行動(dòng)中。（三）國有企業(yè)多元化、股份制改造與民營的關(guān)系關(guān)于國有企業(yè)改革，目前在學(xué)術(shù)界提得最多的是國有產(chǎn)權(quán)的多元化與股份制改造

16、。筆者認(rèn)為多元化、股份化與民營非但不相矛盾，而且是相互促進(jìn)的。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)多元化、股份化的最終目的是為了實(shí)現(xiàn)民間資本掌握企業(yè)，是實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)民營的重要途徑。對于產(chǎn)權(quán)多元化問題，理論界已做出許多有意義的探索，而且在實(shí)踐上也有不少積極的嘗試，例如股份制、股份合作制、合資或合作企業(yè)等。這些對國有企業(yè)的民營都是有借鑒意義的。產(chǎn)權(quán)明晰是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求。產(chǎn)權(quán)明晰是我國建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求，而產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化就是在“產(chǎn)權(quán)明晰”的基礎(chǔ)上，為了更有效地實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值和增值，國家通過有償出讓國有企業(yè)的部分產(chǎn)權(quán)，而對產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理調(diào)整，核心內(nèi)容是要改變過去那種單一的國家所有制，代之以一種多元化

17、的共同所有制，實(shí)際上是變單一的產(chǎn)權(quán)制為多元化產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)權(quán)共同體結(jié)構(gòu)。但在過去的探索和實(shí)踐中，還存在一種局限性或不徹底性，就是有不少觀點(diǎn)認(rèn)為產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化只適用于國有中小型企業(yè)，而不能適用于國有大型企業(yè)，其實(shí)這是一種誤解。產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化的適用范圍不在企業(yè)的規(guī)模大小，而在企業(yè)的性質(zhì)是否適宜。一般來說，凡涉及國家安全、國防、社會(huì)公益性產(chǎn)業(yè)或企業(yè)，以及其他一些必須由國家獨(dú)立投資的企業(yè)或項(xiàng)目，其產(chǎn)權(quán)應(yīng)由國家獨(dú)立所有外，其余國有企業(yè)不論大小，都可以按多元化產(chǎn)權(quán)方式來重組企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。在國有企業(yè)的股份制改造方面，現(xiàn)在的改革思路大致是這樣的：國家成立一個(gè)國有資產(chǎn)管理委員會(huì)，下面成立若干國有資產(chǎn)經(jīng)營公司，充當(dāng)代

18、理股東，由這些代理股東持有那些經(jīng)營性企業(yè)的股票，然后派董事、監(jiān)事在股票市場上操作，這樣我們就模擬了一個(gè)股票市場。現(xiàn)在對于國有大型企業(yè)的改造大致是按照這個(gè)思路進(jìn)行的。我的一個(gè)總體評價(jià)是，這是一個(gè)想通過在馬背上畫白道道來制造斑馬的辦法。你們家有一匹馬，你對它不滿意，你在動(dòng)物園發(fā)現(xiàn)斑馬不錯(cuò)，在回來的路上你買了白漆和刷子，回去后在自家的馬背上畫了很多白道道，就說自己有一匹斑馬了。一匹馬是不會(huì)因?yàn)楸成袭嬃税椎赖蓝蔀榘唏R的。當(dāng)然我不否定畫白道道的積極意義。積極意義在于，如果你們家其他人都不喜歡斑馬，只有你喜歡，畫了白道道之后，他們會(huì)問怎么弄回了一匹斑馬。你可以說，這不是斑馬，還是原來那匹馬，不信你可以仔

19、細(xì)看看，于是大家都放心了。我打這個(gè)比方是想說：目前許多國有企業(yè)的股份制改造只是做表面工夫，沒有涉及到產(chǎn)權(quán)民間化的本質(zhì)。很多以前的國有企業(yè)，換一塊招牌就成了有限責(zé)任公司或股份有限公司，實(shí)際上企業(yè)的所有者沒有變，經(jīng)營者沒有變，經(jīng)營機(jī)制和治理結(jié)構(gòu)還是以前那一套僵化的模式。筆者極為反對這種換湯不換藥的做法。筆者認(rèn)為要想真正搞活企業(yè)必須引入民間所有主體，并最終讓民間投資者成為企業(yè)的所有者。二、我國國有企業(yè)民營存在的障礙及對策當(dāng)前在國有企業(yè)的民營化存在許多的障礙。主要有以下障礙（一）思想上的障礙及對策很多人擔(dān)心國有企業(yè)民營會(huì)導(dǎo)致國民經(jīng)濟(jì)的私有化，擔(dān)心社會(huì)主義制度的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)被動(dòng)搖，因而在國有企業(yè)的改革中畏首

20、畏尾，裹足不前。這實(shí)在是一種不必要的擔(dān)心，因?yàn)閳?jiān)持國民經(jīng)濟(jì)的公有制主體地位關(guān)鍵是國有經(jīng)濟(jì)控制一些關(guān)系國計(jì)民生的企業(yè)和行業(yè)。在其它的領(lǐng)域，國有資本則應(yīng)逐漸推出。一般說來，民營經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，動(dòng)力機(jī)制特別強(qiáng)，又徹底面向市場，靈活經(jīng)營，熱衷技術(shù)進(jìn)步，是新的生產(chǎn)力的增長點(diǎn)，是吸納勞動(dòng)力的主渠道。這些年來的實(shí)踐證明，哪些地方民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展多，哪些地方抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力就強(qiáng)，哪些地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展就快，并且有活力、有后勁?，F(xiàn)在很多民工都往廣東、江浙一帶跑，因?yàn)槟切┑胤矫駹I經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，有前途。當(dāng)然，民營不完全等于私營，但私營是地地道道的民營。50年代對私有資本進(jìn)行改造時(shí)，說私營企業(yè)如何如何的不好，實(shí)際上這種生產(chǎn)關(guān)系現(xiàn)

21、在仍然能夠促進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展，推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步。國有企業(yè)改革實(shí)質(zhì)上就是國退民進(jìn)?？梢栽O(shè)想，通過這種改革以后，在我國的所有制結(jié)構(gòu)中，大型、特大型企業(yè)實(shí)行國有國營或國有民營，多數(shù)中型企業(yè)實(shí)行股份制或混合所有制，而絕大多數(shù)企業(yè)宣實(shí)行股份合作制和個(gè)體、私營經(jīng)濟(jì)。實(shí)際上，我們不應(yīng)該抽象地停留在國有企業(yè)民營是不是私有化的考慮上，而要看企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革對各方面利益主體是否有利。如果在將一個(gè)國有企業(yè)民營之后，企業(yè)有了生機(jī)和活力，股東有了利潤，職工有了工資和福利，政府有了稅收，銀行可以收回貸款和利息，皆大歡喜，我們又何必去計(jì)較這家企業(yè)是國家的還是民間股東的呢？總之我們應(yīng)該以“三個(gè)有利于”標(biāo)準(zhǔn)作為國有企業(yè)民營的指導(dǎo)思想。（

22、二）產(chǎn)權(quán)界定的困難及對策產(chǎn)權(quán)明晰化是國有企業(yè)改革的重要內(nèi)容和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基本前提。在產(chǎn)權(quán)改革中，我們希望盡快實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的具體化、人格化，形成清楚、明晰的產(chǎn)權(quán)界定，但是由于歷史的原因，中國有許多國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)很難界定清楚。我國的國有企業(yè)名義上歸全體人民所有，但是又是由不同的政府部門投資，歸不同的政府部門所管，經(jīng)過一系列的企業(yè)改革和政府機(jī)構(gòu)改革，最初的投資者可能已經(jīng)不存在，因而企業(yè)就成了一筆無主資產(chǎn)。即使最初的投資者還存在，如果根據(jù)“誰投資、誰收益”的原則來界定產(chǎn)權(quán)也存在相當(dāng)大的不合理性。因?yàn)橛性S多大型企業(yè)是慢慢發(fā)展起來的，最初的投資是相當(dāng)少的，企業(yè)發(fā)展所須的資金很多是從靠從銀行貸款和自身的積

23、累。而且最初的投資者在許多企業(yè)的發(fā)展過程中所起的作用很小，這些企業(yè)的發(fā)展很大程度上靠的是少數(shù)精英管理者和廣大員工的奮斗。因此從理論上講，民營之后，企業(yè)的管理者和員工應(yīng)該持有一定比例的股權(quán)，于是這就涉及一個(gè)利益的再分配的問題。而一旦涉及到利益的再分配，就會(huì)出現(xiàn)爭執(zhí)。目前實(shí)行的管理人員入股和技術(shù)人員入股是一條很好的措施。要想公平、清楚地界定產(chǎn)權(quán)的邊界和產(chǎn)權(quán)的歸屬，必須培養(yǎng)一批精通會(huì)計(jì)和經(jīng)濟(jì)法的人才，讓他們在國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)變革中起重大的作用。（三）失利階層的阻力及對策毫無約束的公有制是不存在的，凡是有價(jià)值的資產(chǎn)，其任何現(xiàn)有的權(quán)利若被取締，另一種權(quán)利必然會(huì)取而代之。換言之，凡是有價(jià)值的資產(chǎn)是不會(huì)進(jìn)入權(quán)利

24、真空狀態(tài)的。產(chǎn)權(quán)制度的改革，從一種產(chǎn)權(quán)制度到另一種產(chǎn)權(quán)制度，涉及到資源的占有、使用、處置、收益權(quán)利主體的變更。權(quán)利的變更意味著獲利階層（群體）及失利階層（群體）的產(chǎn)生。有失利階層，就有來自這一階層的阻抗。在中國無論是產(chǎn)權(quán)不清的國有資產(chǎn)，還是產(chǎn)權(quán)模糊的集體企業(yè)都有一個(gè)共同點(diǎn)，即某一部分人控制了與取責(zé)任不相稱的資產(chǎn)占有、使用、支配、收益的權(quán)利，主要是一些政府主管部門的官員和一些國有企業(yè)的管理者。實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體的具體化、人格化多元化改革之后，這一部分人手中的資產(chǎn)將被轉(zhuǎn)移而引起其權(quán)利的弱化或喪失，如他們不能用某種方式至少獲得某種程度的補(bǔ)償，他們對產(chǎn)權(quán)明晰化的阻抗就產(chǎn)生了。因此在國有企業(yè)的民營過程中應(yīng)優(yōu)先

25、考慮本企業(yè)勞動(dòng)者、技術(shù)人員、管理人員的產(chǎn)權(quán)要求。在這里，我想特別強(qiáng)調(diào)將企業(yè)賣給現(xiàn)在的經(jīng)理人員，類似西方的“經(jīng)理買斷”?，F(xiàn)任管理者對企業(yè)的情況最了解，最具有信心，由他們買下也較少引起經(jīng)營方面的振蕩。目前各地已有不少這方面的經(jīng)驗(yàn)?；镜淖龇ㄊ?，一次買斷，自己募股，分期付款，與西方的杠桿收購類似。（四）資金上的障礙及對策國有大中型企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模動(dòng)輒上千萬上億，一般的民間投資主體難有如此大的購買力。即使在發(fā)行股票、上市交易之后，很多原國有企業(yè)仍然是國有股占主體地位。因此國有企業(yè)民營的重點(diǎn)還是應(yīng)放在中小型國有企業(yè)上。筆者認(rèn)為銀行在國有企業(yè)民營的過程中應(yīng)發(fā)揮積極的作用。商業(yè)銀行應(yīng)該放寬向民間主體和企業(yè)家貸

26、款的政策，使民間投資主體的購買力大幅度提高。當(dāng)然國有企業(yè)民營的關(guān)鍵是要培養(yǎng)一批富人階層，這還需要一個(gè)較長的過程。只有老百姓富裕起來了，他們才能去購買國有企業(yè)的所有權(quán)，掌握國有企業(yè)的經(jīng)營權(quán)。（五）技術(shù)上的障礙及對策國有資產(chǎn)的民營的程序是十分復(fù)雜的，涉及到資產(chǎn)的核查評估、會(huì)計(jì)審計(jì)、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)交易的達(dá)成。而目前國內(nèi)關(guān)于國有資產(chǎn)民營的法律法規(guī)還不健全。關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)有破產(chǎn)法，然而兼并、收購、產(chǎn)權(quán)交易等方面還沒有系統(tǒng)的立法。由于程序的復(fù)雜、交易成本的巨大，因此有許多人反對產(chǎn)權(quán)制度的大變動(dòng)。另外，我國還缺少完善規(guī)范的產(chǎn)權(quán)交易市場。很多的產(chǎn)權(quán)交易不是在產(chǎn)權(quán)交易市場以透明、公平、公正的方式進(jìn)行的，而是在幕后

27、達(dá)成交易。這樣很容易產(chǎn)生腐敗現(xiàn)象，有權(quán)勢有關(guān)系的人往往在產(chǎn)權(quán)交易中謀取私利，以低價(jià)掠奪國有資產(chǎn)。這是國有企業(yè)民營中最危險(xiǎn)的事情。俄羅斯就是因?yàn)樵趪衅髽I(yè)私有化的過程中，產(chǎn)生了官僚階層掠奪國有資產(chǎn)的腐敗現(xiàn)象，導(dǎo)致國家的經(jīng)濟(jì)命脈迅速被一些金融寡頭所控制，導(dǎo)致貧富差距的迅速拉大，導(dǎo)致通貨膨脹和經(jīng)濟(jì)的大衰退。因此當(dāng)務(wù)之急是培育產(chǎn)權(quán)交易市場，要加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度建設(shè)，提高從業(yè)人員的素質(zhì)，建立產(chǎn)權(quán)交易信息網(wǎng)絡(luò)。同時(shí)要盡快針對國有企業(yè)的各種民營措施制定完備的立法，使產(chǎn)權(quán)變革有法可依，有序進(jìn)行。三、國有企業(yè)民營的制度保障和具體措施國有企業(yè)的民營是一項(xiàng)非常龐大的社會(huì)工程，其中牽涉多方主體的利益，關(guān)系國有

28、資產(chǎn)由實(shí)物形態(tài)向價(jià)值形態(tài)的轉(zhuǎn)化，將引發(fā)國有經(jīng)濟(jì)布局的收縮，限制國有經(jīng)濟(jì)的再擴(kuò)張，確定未來中國國民經(jīng)濟(jì)的主體結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化權(quán)力機(jī)關(guān)與行政機(jī)關(guān)之間的制衡，事關(guān)改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，因此這一過程必須由權(quán)力機(jī)關(guān)通過立法加以保障。（一）決定對國有企業(yè)民營享有決定權(quán)的主體中國的國有企業(yè)早已經(jīng)開始民營化了，如出售國有小企業(yè)就是一種表現(xiàn)。但在已經(jīng)開始的民營化過程中，非常不規(guī)范的一點(diǎn)就是政出多門，許多主體都享有決定權(quán)，這導(dǎo)致責(zé)任無法落實(shí)到具體的機(jī)關(guān)或個(gè)人頭上。如四川省成都市在國有小型企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革中，企業(yè)有權(quán)自主決定出售單臺（套）資產(chǎn)；企業(yè)部分車間、分廠或中小型企業(yè)的整體出售，則先由企業(yè)提出方案，經(jīng)同級財(cái)政、國

29、有資產(chǎn)管理部門同意后，再行處理?？梢娖髽I(yè)、財(cái)政部門、國有資產(chǎn)管理部門均享有一定的企業(yè)資產(chǎn)處分權(quán)。在有些產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的實(shí)際情況中，有政府審批的，有國有資產(chǎn)管理部門審批的，有企業(yè)主管部門審批的。特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，往往是由鄉(xiāng)、鎮(zhèn)長“一錘定音”。審批之混亂，可見一斑。由于我國是單一制國家，中央領(lǐng)導(dǎo)地方，地方服從于中央。目前，全國國有企業(yè)由國務(wù)院統(tǒng)一行使所有權(quán)，地方政府分級監(jiān)管。因此筆者建議人大盡快立法，設(shè)立一套遍及各級政權(quán)的機(jī)構(gòu)，對國有企業(yè)民營統(tǒng)一行使決定權(quán)。這套機(jī)構(gòu)屬行政性機(jī)構(gòu)，上級領(lǐng)導(dǎo)下級。根據(jù)國有金業(yè)民營的需要，該機(jī)構(gòu)由以下人員組成：(1)政府人員，對機(jī)構(gòu)的決定負(fù)總責(zé)，并擔(dān)負(fù)組織協(xié)調(diào)本級機(jī)構(gòu)工作的職責(zé)

30、；(2)財(cái)政部門人員和中國人民銀行的人員，負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)的評估和企業(yè)債務(wù)的處理工作；(3)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門人員，負(fù)責(zé)企業(yè)職工的安置；(4)土地部門人員，負(fù)責(zé)企業(yè)土地使用權(quán)的處理等。機(jī)構(gòu)人員一定要十分確定，定崗定編，以便于日后明確責(zé)任。人員的組成辦法可以由國務(wù)院制定，但組成辦法須經(jīng)全國人大或全國人大常委會(huì)表決通過。不同層級機(jī)構(gòu)的具體人員的組成由同級人民政府負(fù)責(zé)，經(jīng)同級人民代表大會(huì)或人大常委會(huì)表決通過。機(jī)構(gòu)人員一旦確定不得輕易變更，特殊情況下人員不得不發(fā)生變更時(shí)，變更程序應(yīng)同上。該套機(jī)構(gòu)應(yīng)該成為中國唯一可對國有企業(yè)民營行使決定權(quán)的主體，不同層級的機(jī)構(gòu)對原由同級人民政府行使監(jiān)管權(quán)的國有企業(yè)進(jìn)行民營，

31、除此以外的其它任何機(jī)構(gòu)不得對國有企業(yè)民營行使權(quán)利，否則違法必究。該機(jī)構(gòu)權(quán)力很大，可以對國有企業(yè)民營過程中諸如確定可以民營的國有企業(yè)、企業(yè)資產(chǎn)的評估、企業(yè)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、企業(yè)資產(chǎn)對價(jià)的收繳等事項(xiàng)享有決定權(quán)。該機(jī)構(gòu)隸屬于同級政府。為更好地監(jiān)督其權(quán)力的行使，應(yīng)明確該機(jī)構(gòu)任何決定的生效須經(jīng)同級人大或人大常委會(huì)表決通過，然后才可以公開執(zhí)行。國有企業(yè)民營過程中發(fā)生的法律責(zé)任最后應(yīng)該能夠具體地落實(shí)到機(jī)構(gòu)人員的頭上，這樣可以對機(jī)構(gòu)人員的行為產(chǎn)生足夠的約束。因?yàn)樵摍C(jī)構(gòu)人員責(zé)任重大，所以必須以高薪激勵(lì)。相應(yīng)地，對于機(jī)構(gòu)人員的違法行為須規(guī)定嚴(yán)格的行政責(zé)任和刑事責(zé)任。鑒于我國幅員遼闊，省區(qū)眾多，若該辦法不能在全國一下子實(shí)

32、行，可以分省區(qū)試點(diǎn)，逐步推開。目前我國的經(jīng)濟(jì)工作主要是由政府負(fù)責(zé)，人大對于政府的經(jīng)濟(jì)工作尤其是國有企業(yè)的治理沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，這一方面與人大的經(jīng)驗(yàn)不足有關(guān)，另一方面更與人大沒有拽到一條適宜的權(quán)力進(jìn)入路徑有關(guān)。筆者認(rèn)為，在國有企業(yè)民營這一過程中應(yīng)該使人大起到其應(yīng)有的權(quán)力機(jī)關(guān)的作用。（二）確定不可以民營的國有企業(yè)之范圍在國有企業(yè)應(yīng)該民營的方針指導(dǎo)下，大量的國有企業(yè)都應(yīng)放開民營，但是基于一些特殊的原因還應(yīng)保留一部分國有企業(yè)。這部分國有企業(yè)包括：1直接涉及國家安全的國有企業(yè)：2自然壟斷行業(yè)中的國有企業(yè)：3提供重要公共產(chǎn)品或服務(wù)的國有企業(yè)：4國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)中的國有企業(yè)：5高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的重要骨干企

33、業(yè)。上述特殊原因的表述，來源于中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定（1999年9月22日中國共產(chǎn)黨第十五屆中央委員會(huì)第四次全體會(huì)議通過），學(xué)者的類似的表述還有很多，如“信息嚴(yán)重不對稱領(lǐng)域”、“基礎(chǔ)工業(yè)領(lǐng)域”、“大型不可再生資源的開發(fā)領(lǐng)域”等等。在特定的時(shí)期特定的環(huán)境中的確有一些行業(yè)和領(lǐng)域需要由國有企業(yè)來從事，但是其實(shí)很多保留國有企業(yè)使其不被民營的“特殊原因”是可以重新商榷的。筆者認(rèn)為應(yīng)將國有企業(yè)視為根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段、國內(nèi)資源的稟賦、財(cái)政、金融情況等來設(shè)立的歷史的產(chǎn)物，設(shè)立國有企業(yè)的目的也應(yīng)隨著時(shí)代的變化而變化，其時(shí)代的作用一旦結(jié)束，將處于被整理、合并、改組的命運(yùn)。在此，筆者并不

34、想準(zhǔn)確地指出哪些國有企業(yè)不應(yīng)該民營，哪些國有企業(yè)應(yīng)該民營，僅建議由法律規(guī)定一套國有企業(yè)民營的程序。可以首先由前文所設(shè)計(jì)的統(tǒng)一機(jī)構(gòu)選定不可以民營的國有企業(yè)，在詳細(xì)闡發(fā)理由的基礎(chǔ)上報(bào)請上一級國有企業(yè)民營統(tǒng)一機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)（中央一級的除外），然后由同級人大或人大常委會(huì)表決通過。除此之外，其余的國有企業(yè)均應(yīng)民營。今后，在新設(shè)國有企業(yè)的問題土必須嚴(yán)格把關(guān)，首先由主張?jiān)O(shè)立國有企業(yè)的政府部門報(bào)請上一級政府部門批準(zhǔn)（國務(wù)院除外），然后由同級人大或人大常委會(huì)表決通過。非經(jīng)此程序，不得設(shè)立國有企業(yè)。（三）國有企業(yè)民營的具體措施國有企業(yè)民營的具體措施大體上分為兩類：一類是對企業(yè)經(jīng)營方式進(jìn)行改革，在主權(quán)歸屬不變的情況下放開

35、企業(yè)經(jīng)營。如承包、租賃、委托經(jīng)營等。另一類是從企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革入手，對國有企業(yè)資產(chǎn)存量進(jìn)行重組，涉及到企業(yè)產(chǎn)權(quán)歸屬變化問題如聯(lián)合、出售、拍賣、實(shí)行股份合作制、公司制改造等。具體主要有以下一些形式：（1）資產(chǎn)的承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營對產(chǎn)品有市場、經(jīng)濟(jì)效益有增長趨勢，但暫不具備改組為股份合作制條件的國有小型企業(yè)，實(shí)行承包經(jīng)營或租賃經(jīng)營。（2）國有民營對具備條件的國有小型企業(yè)，主要是商業(yè)企業(yè)，在國有資產(chǎn)所有權(quán)、企業(yè)隸屬關(guān)系和職工身份不變的前提下，實(shí)行國有民營。（3）委托經(jīng)營企業(yè)的投資主體或主管部門通過契約形式，將國有企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)交由經(jīng)營管理能力強(qiáng)并能承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的法人或自然人有償經(jīng)營。委托經(jīng)營往往堅(jiān)

36、持互惠互利和被委托經(jīng)營的企業(yè)資產(chǎn)保值增值的原則，委托方和被委托方訂立書面合同，并經(jīng)過法律公證。（4）股份合作制原企業(yè)職工和其他法人按照資產(chǎn)評估確認(rèn)價(jià)，出資購買部分國有資產(chǎn)，企業(yè)性質(zhì)相應(yīng)改為股份合作制。從資產(chǎn)關(guān)系上看，它是企業(yè)職工集體共同勞動(dòng)與職工按份共有并存：從職工身份來看，既是出資者又是勞動(dòng)者；從經(jīng)營管理方面來看，是股東大會(huì)決策與職工民主結(jié)合；從分配制度上看，是按資分配與按勞分配并存。（5）改組聯(lián)合選擇生產(chǎn)名、優(yōu)、特產(chǎn)品并有長遠(yuǎn)發(fā)展優(yōu)勢的國有企業(yè)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度和中華人民共和國公司法的要求，進(jìn)行公司制改革，通過吸收社會(huì)法人股、兼并、收購、合資、控股等形式發(fā)展壯大原企業(yè)。（6）企業(yè)兼并，產(chǎn)權(quán)

37、轉(zhuǎn)讓對虧損企業(yè)或負(fù)債率較高的微利企業(yè)，由優(yōu)勢企業(yè)兼并。具體又有收購兼并、承擔(dān)債務(wù)兼并等多種形式兼并。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是國有企業(yè)民營的最有效措施。對國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的形式，我們可以從轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容、程度、方法及付款方式等多個(gè)不同角度進(jìn)行分類?？煞譃榭傎Y產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓與凈資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓；資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)讓與分塊轉(zhuǎn)讓；產(chǎn)權(quán)的分散轉(zhuǎn)讓與集中轉(zhuǎn)讓；一次性全部轉(zhuǎn)讓與分期、分批轉(zhuǎn)讓；一次性收款轉(zhuǎn)讓與分期付款轉(zhuǎn)讓等。（7）國有資本轉(zhuǎn)債權(quán)、非國有資本轉(zhuǎn)股權(quán)這種辦法的第一個(gè)好處是解決經(jīng)營者的選擇機(jī)制問題。國家退出股東角色，引入非國家的，真正承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的股東，讓他們來選擇經(jīng)營者，這時(shí)候他們手中的投票權(quán)就不是那種廉價(jià)的投票權(quán)，而是一種昂貴的投票權(quán)了。

38、第二個(gè)好處是有利于國有資產(chǎn)的增值保值。作為債權(quán)人，正常情況下只是一個(gè)周定收入的索取者，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，也不用干涉。國家作為債權(quán)人，只要企業(yè)不破產(chǎn)，它的收入就是穩(wěn)定的。國家作為債權(quán)人還可以在企業(yè)還不起債時(shí)對它進(jìn)行起訴，讓它破產(chǎn)，這也是國家作為債權(quán)人的一大好處。在這種情況下，國有資產(chǎn)從某種意義上講是“早澇保收”的，有利于國有資產(chǎn)的增值保值。中國政府一直在強(qiáng)調(diào)“資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制”。我認(rèn)為，債權(quán)是完全的、最好的“資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制”。你借了多少，利息是多少，到期都要如數(shù)歸還，否則就可以上法庭。這就是完完全全的資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制。第三，國家作為債權(quán)人而不是股東還有助于解決政企不分的問題。作為債權(quán)人的權(quán)利可以界定得比較清楚。雖然債權(quán)人嚴(yán)格說來也并不是完全不加控制，比如說，當(dāng)投資風(fēng)險(xiǎn)很大時(shí)，債權(quán)人也要過問；而且債務(wù)合同中往往都有附加條款，規(guī)定可以將錢用來做什么，不可以做什么等。但是相對來講，債權(quán)的界限比股權(quán)要清楚得多。所以我說股權(quán)變債權(quán)可能解決政企分開的問題。國家作為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，無論對國家、對社會(huì)都是弊多利少。所以我們必須找另外的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，引進(jìn)新的、非國有的所有者。（8）拍賣出售視情況將國企業(yè)整體或部分國有資產(chǎn)拍賣出售。選擇拍賣出售的企業(yè)一般有這樣幾類：一是城市建設(shè)規(guī)劃需要搬遷，因缺乏資金長期難以實(shí)施的企業(yè)；二是有閑置廠房、設(shè)備，企業(yè)發(fā)展急需資金的企業(yè)；三是長期經(jīng)營不善，扭虧無望的企業(yè)