私募投資基金信息披露內(nèi)容與格式指引

1、中基協(xié)：私募投資基金信息披露內(nèi)容與格式指引1號2016.02.04（適用于私募證券投資基金）使用講明本指引適用于私募證券投資基金。本指引作為私募證券投資基金運作期間的信息披露內(nèi)容和格式要求。信息披露義務(wù)人應(yīng)當參照本指引對所治理的私募證券投資基金編制披露信息表。信息披露義務(wù)人的信息披露報告包括月度報告、季度報告和年度報告。月度報告應(yīng)當在每月結(jié)束之日起5個工作日內(nèi)完成。季度報告應(yīng)在每季度結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)完成。年度報告應(yīng)在每個會計年度結(jié)束后的4個月內(nèi)完成，每年4月30日前公布上一年度報告。信息披露義務(wù)人保證本報告披露的信息不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對內(nèi)容的真實性、準確性、

2、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。除基金合同另有約定的外，月報、季報、年報應(yīng)通過中國基金業(yè)協(xié)會指定的私募基金信息披露平臺進行公布，投資者能夠登錄進行查詢。附表1 私募基金信息披露月報表1、基金概況基金名稱基金編號基金運作方式基金類型基金治理人基金托管人基金合同生效日期基金合同存續(xù)期截止日2、凈值月報估值日期份額凈值份額累計凈值基金資產(chǎn)凈值2016-02-292016-03-312016-04-30注：1、份額凈值，是每份基金單位的凈資產(chǎn)價值，等于基金的總資產(chǎn)減去總負債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù)。2、份額累計凈值=份額凈值+基金成立后累計份額分紅金額。3、基金資產(chǎn)凈值是指在某一基金估值時點上，按

3、照公允價格計算的基金資產(chǎn)的總市值扣除負債后的余額，該余額是基金單位持有人的權(quán)益。附表2 私募基金信息披露季度報表基金差不多情況項目信息基金名稱基金編號基金治理人基金托管人（如有）基金運作方式基金合同生效日期報告期末基金份額總額投資目標投資策略業(yè)績比較基準（如有）風(fēng)險收益特征2、基金凈值表現(xiàn)時期凈值增長率凈值增長率標準差（選填）業(yè)績比較基準收益率（選填）業(yè)績比較基準收益率標準差（選填）當季自基金合同生效起至今注：凈值增長率=（期末累計凈值-期初累計凈值）/期初累計凈值當季凈值增長率=（本季度末累計凈值-上季度末累計凈值）/上季度末凈值3、要緊財務(wù)指標 單位： 元項目2016 -01-01至201

4、6 -03-31(元)本期已實現(xiàn)收益本期利潤期末基金資產(chǎn)凈值期末基金份額凈值4、投資組合情況4.1期末基金資產(chǎn)組合情況金額單位：元序號項目金額（元）占基金總資產(chǎn)的比例（%）1權(quán)益投資其中：一般股存托憑證2基金投資3固定收益投資其中：債券資產(chǎn)支持證券4金融衍生品投資其中：遠期期貨期權(quán)權(quán)證5買入返售金融資產(chǎn)其中：買斷式回購的買入返售金融資產(chǎn)6貨幣市場工具7銀行存款和結(jié)算備付金合計合計4.2報告期末按行業(yè)分類的股票投資組合金額單位：元序號行業(yè)類不公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例（%）A農(nóng)、林、牧、漁業(yè)B采礦業(yè)C制造業(yè)D電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)E建筑業(yè)F批發(fā)和零售業(yè)G交通運輸、倉儲和郵政業(yè)H住宿和餐

5、飲業(yè)I信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)J金融業(yè)K房地產(chǎn)業(yè)L租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)M科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)N水利、環(huán)境和公共設(shè)施治理業(yè)O居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)P教育Q衛(wèi)生和社會工作R文化、體育和娛樂業(yè)S綜合合計5、基金份額變動情況單位：份報告期期初基金份額總額報告期期間基金總申購份額減：報告期期間基金總贖回份額報告期期間基金拆分變動份額（份額減少以“-”填列）報告期期末基金份額總額6、治理人報告（如報告期內(nèi)高管、基金經(jīng)理及其關(guān)聯(lián)基金經(jīng)驗、基金運作遵規(guī)守信情況、基金投資策略和業(yè)績表現(xiàn)、對宏觀經(jīng)濟、證券市場及其行業(yè)走勢展望、內(nèi)部基金監(jiān)察稽核工作、基金估值程序、基金運作情況和運用杠桿情況、投資收益分配和損失

6、承擔(dān)情況、會計師事務(wù)所出具非標準審計報告所涉相關(guān)事項、對本基金持有人數(shù)或基金資產(chǎn)凈值預(yù)警情形、可能存在的利益沖突等）附表3 私募基金信息披露年度報表1、基金產(chǎn)品概況1.1基金差不多情況基金名稱基金編號基金運作方式基金合同生效日期基金治理人基金托管人報告期末基金份額總額基金合同存續(xù)期1.2基金產(chǎn)品講明投資目標投資策略業(yè)績比較基準（如有）風(fēng)險收益特征1.3基金治理人和基金托管人項目基金治理人基金托管人名稱信息披露負責(zé)人姓名聯(lián)系電話電子郵箱傳真注冊地址辦公地址郵政編碼法定代表人1.4其他相關(guān)資料項目名稱辦公地址會計師事務(wù)所注冊登記機構(gòu)外包機構(gòu)2、要緊財務(wù)指標、基金凈值表現(xiàn)及利潤分配情況2.1要緊會計

7、數(shù)據(jù)和財務(wù)指標期間數(shù)據(jù)和指標2015年2014年2013年本期已實現(xiàn)收益本期利潤期末數(shù)據(jù)和指標2015年末2014年末2013年末期末可供分配利潤期末可供分配基金份額利潤期末基金資產(chǎn)凈值期末基金份額凈值累計期末指標2015年末2014年末2013年末基金份額累計凈值增長率2.2基金凈值表現(xiàn)時期凈值增長率凈值增長率標準差（選填）業(yè)績比較基準收益率（選填）業(yè)績比較基準收益率標準差（選填）當年自基金合同生效起至今注：凈值增長率=（期末累計凈值-期初累計凈值）/期初累計凈值當年凈值增長率=（本年度末累計凈值-上年度末累計凈值）/上年度末累計凈值2.3過去三年基金的利潤分配情況年度每份基金份額分紅數(shù)現(xiàn)金

8、形式發(fā)放總額再投資形式發(fā)放總額年度利潤分配合計備注3、基金份額變動情況單位：份報告期期初基金份額總額報告期期間基金總申購份額減：報告期期間基金總贖回份額報告期期間基金拆分變動份額（份額減少以“-”填列）報告期期末基金份額總額4、治理人講明的其他情況（如報告期內(nèi)高管、基金經(jīng)理及其關(guān)聯(lián)基金經(jīng)驗、基金運作遵規(guī)守信情況、基金投資策略和業(yè)績表現(xiàn)、對宏觀經(jīng)濟、證券市場及其行業(yè)走勢展望、內(nèi)部基金監(jiān)察稽核工作、基金估值程序、基金運作情況和運用杠桿情況、投資收益分配和損失承擔(dān)情況、會計師事務(wù)所出具非標準審計報告所涉相關(guān)事項、對本基金持有人數(shù)或基金資產(chǎn)凈值預(yù)警情形、可能存在的利益沖突等）5、托管人報告5.1報告期

9、內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明5.2托管人對報告期內(nèi)本基金投資運作遵規(guī)守信、凈值計算、利潤分配等情況的講明5.3托管人對本年度報告中財務(wù)信息等內(nèi)容的真實、準確和完整發(fā)表意見6、年度財務(wù)報表6.1資產(chǎn)負債表單位：元 資產(chǎn)本期末2015-12-31上年度末2014-12-31資產(chǎn)：銀行存款結(jié)算備付金存出保證金交易性金融資產(chǎn)其中：股票投資基金投資債券投資資產(chǎn)支持證券投資貴金屬投資衍生金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收證券清算款應(yīng)收利息應(yīng)收股利應(yīng)收申購款遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計負債和所有者權(quán)益本期末2015-12-31上年度末2014-12-31負債：短期借款交易性金融負債衍生金融負債賣出回購金融資產(chǎn)

10、款應(yīng)付證券清算款應(yīng)付贖回款應(yīng)付治理人酬勞應(yīng)付托管費應(yīng)付銷售服務(wù)費應(yīng)付交易費用應(yīng)交稅費應(yīng)付利息應(yīng)付利潤遞延所得稅負債其他負債負債合計所有者權(quán)益：實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計負債和所有者權(quán)益總計6.2利潤表 單位： 元項目本期上年度可比期間2015-01-01至2015-12-312014-01-01至2014-12-31一、收入1.利息收入其中：存款利息收入債券利息收入資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入2.投資收益（損失以“-”填列）其中：股票投資收益基金投資收益?zhèn)顿Y收益資產(chǎn)支持證券投資收益貴金屬投資收益衍生工具收益股利收益3.公允價值變動收益（損失以“-”填列）4.匯

11、兌收益（損失以“-”填列）5.其他收入（損失以“-”填列）減：二、費用1治理人酬勞2托管費3銷售服務(wù)費4. 外包服務(wù)費5交易費用6利息支出其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出7其他費用三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）6.3所有者權(quán)益變動表 單位： 元 項目本期2015-01-01至2015-12-31實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“-”號填列）其中：1.基金申購款2.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈

12、值變動（凈值減少以“-”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）項目上年度可比期間2014-01-01至2014-12-31實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“-”號填列）其中：1.基金申購款2.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“-”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）7、期末投資組合情況7.1期末基金資產(chǎn)組合情況金額單位：元序號項目金額（元）占基金總資產(chǎn)的比例（%）1權(quán)益投資其中：一般股存托憑證2基金投資3固定收益投資其中：債

13、券資產(chǎn)支持證券4金融衍生品投資其中：遠期期貨期權(quán)權(quán)證5買入返售金融資產(chǎn)其中：買斷式回購的買入返售金融資產(chǎn)6貨幣市場工具7銀行存款和結(jié)算備付金合計合計7.2報告期末按行業(yè)分類的股票投資組合金額單位：元序號行業(yè)類不公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例（%）A農(nóng)、林、牧、漁業(yè)B采礦業(yè)C制造業(yè)D電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)E建筑業(yè)F批發(fā)和零售業(yè)G交通運輸、倉儲和郵政業(yè)H住宿和餐飲業(yè)I信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)J金融業(yè)K房地產(chǎn)業(yè)L租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)M科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)N水利、環(huán)境和公共設(shè)施治理業(yè)O居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)P教育Q衛(wèi)生和社會工作R文化、體育和娛樂業(yè)S綜合合計附表4 重大事項臨時報告序號公告事項1基金名稱、注冊地址、組織形式發(fā)生變更2投資標的和投資策略發(fā)生重大變化3變更基金治理人或托管人4治理人的法定代表人、