資金管理制度14015

1、資金管理制度為規(guī)范公司資金管理，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)財(cái)務(wù) 管理制度制定本制度。1、適用范圍本制度適用于集團(tuán)內(nèi)各單位（股份公司及其下屬單位除外）的資金計(jì)劃、 籌措、調(diào)度、使用與監(jiān)控等管理工作。股份公司資金管理制度由股份公司另 行制定，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。2、術(shù)語/引用文件（無）3、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)集團(tuán)公司董事會(huì)是資金管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)資金戰(zhàn)略規(guī)劃和重大資金運(yùn)作的決策。集團(tuán)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)提出集團(tuán)資金管理的戰(zhàn)略目標(biāo)，審核財(cái)務(wù)部的資金管理戰(zhàn)略規(guī)劃，并向總裁、董事會(huì)提交資金運(yùn)作方案與建議。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)資金運(yùn)行管理，包括擬訂資金計(jì)劃，并按資金計(jì)劃進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)各單位的資金籌

2、措、調(diào)度、結(jié)算與監(jiān)控等事務(wù)。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部設(shè)立資金結(jié)算專員等崗位，其資金管理方面的具體職能參見財(cái)務(wù)部崗位職能表。下屬單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位的日常資金管理。4、規(guī)定描述銀行業(yè)務(wù)管理銀行業(yè)務(wù)包括銀行賬戶的開立與銷戶、銀行結(jié)算、銀行融資與擔(dān)保及其 他業(yè)務(wù)。銀行賬戶開立及銷戶1）各單位在銀行開立賬戶，應(yīng)填寫賬戶開立申請(qǐng)表，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及其分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并經(jīng)集團(tuán)總裁、董事長審批后開立；2）銀行賬戶銷戶參照開立賬戶的審批程序與權(quán)限辦理。銀行結(jié)算1）銀行結(jié)算分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、信用證等方式；2）結(jié)算崗位應(yīng)嚴(yán)格審核合同、票據(jù)等資料是否齊全、規(guī)范，審批程序是

3、否到位；3）人民幣1000元以上的結(jié)算，原則上采用銀行結(jié)算方式支付，特殊事項(xiàng)確需采用現(xiàn)金支付方式的，應(yīng)按原定審批權(quán)限再提高一級(jí)進(jìn)行審批；4）資金結(jié)算崗位必須按照中國人民銀行結(jié)算辦法辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。其他銀行業(yè)務(wù)1）月終，資金結(jié)算崗位應(yīng)及時(shí)取得各銀行對(duì)賬單，在次月 10日前完成銀行余額調(diào)節(jié)表，并交本單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核；2）對(duì)于銀行余額調(diào)節(jié)表中的未達(dá)賬項(xiàng)，資金結(jié)算崗位應(yīng)及時(shí)查清產(chǎn)生原因，并作相應(yīng)處理；3）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作須實(shí)行分級(jí)管理，并落實(shí)本制度的各項(xiàng)管理要求。融資管理銀行融資管理1）銀行融資操作執(zhí)行銀行融資工作流程；2）下屬單位融資必須經(jīng)集團(tuán)公司審批；3）下屬單位融資后應(yīng)在7天內(nèi)將融資合同交

4、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新銀行授信及使用情況一覽表，跟蹤利息支付及還款情況。銀行融資擔(dān)保1）各單位申請(qǐng)銀行授信，應(yīng)先由財(cái)務(wù)部門填制銀行授信審批表 ，履 行審批手續(xù)后辦理擔(dān)保相關(guān)的內(nèi)部手續(xù)；2）下屬單位取得銀行授信，需要集團(tuán)公司或集團(tuán)內(nèi)其他單位提供擔(dān)保時(shí)， 必須事前經(jīng)申請(qǐng)單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及單位負(fù)責(zé)人共同審核，并報(bào)其董事長批 準(zhǔn)，而后由申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填制銀行授信審批表，由集團(tuán)公司資金結(jié) 算負(fù)責(zé)人協(xié)助辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)；3）未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，嚴(yán)禁下屬單位向外單位或個(gè)人提供擔(dān)保。從金融機(jī)構(gòu)和外單位借入資金，需用公司固定資產(chǎn)或股權(quán)作抵押 的，須經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部及分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總裁復(fù)核同意后

5、報(bào)董事長批準(zhǔn)。公司發(fā)行債券，由股東會(huì)依照公司法、證券法作出決議。下屬單位不得自行從任何外單位或個(gè)人借入資金，也禁止向外單 位或個(gè)人借出資金。因特殊情況需借出資金的，須經(jīng)集團(tuán)董事長批準(zhǔn)。資金調(diào)撥與結(jié)算管理集團(tuán)公司對(duì)下屬單位實(shí)行“限額控制、定額管理”的辦法。下屬 單位的銀行存款和庫存現(xiàn)金余額每年核定一次，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營狀況決定具體 定額。超出核定限額的資金統(tǒng)一歸集到集團(tuán)公司，歸集資金的計(jì)息方式如下：活期利息按銀行同期利率上浮 50%,采用日積制計(jì)算。定期利息按銀行 半年期定期利率上浮20%,每季末20日為結(jié)息日，于次日提供利息結(jié)算通知 單并支付。集團(tuán)內(nèi)部資金拆借的申請(qǐng)與審批1）集團(tuán)內(nèi)部資金拆借：由借

6、款單位填報(bào)資金拆借申請(qǐng)表，經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審核，按規(guī)定程序報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、總裁復(fù)核，董事長批準(zhǔn)；2）資金拆借申請(qǐng)表經(jīng)批準(zhǔn)后，按規(guī)定的資金用途、計(jì)劃調(diào)用資金。資金拆借計(jì)息一年以上的長期借款，其額度與利率由集團(tuán)公司董事會(huì)決定；一年以內(nèi)的短期借款，利息按銀行同期一年期基準(zhǔn)利率上浮 5%計(jì)算; 如出借方融資成本超過銀行同期一年期基準(zhǔn)利率，按實(shí)際利率上浮5%計(jì)算；3）如銀行利率調(diào)整，借款利率也隨之調(diào)整。內(nèi)部拆借申請(qǐng)期限1）集團(tuán)公司與下屬單位的資金拆借申請(qǐng)期限：一次性借款數(shù)額在人民幣 500萬元（含）以下的，須提前三個(gè)工作日 申請(qǐng)；一次性借款數(shù)額在人民幣1000萬元（含）以下的，須提前五個(gè)工作日 申請(qǐng)；一

7、次性借款數(shù)額在人民幣1000萬元以上的，須提前十個(gè)工作日申請(qǐng)。2）借款計(jì)息期限：計(jì)息起始日為實(shí)際撥款日；計(jì)息終止日為借款申請(qǐng)書中約定的還款日，提前歸還借款的，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可減計(jì)相應(yīng)利息。借款時(shí)間少于 15天的，按15天計(jì) 息；拆借資金到期未能歸還的，應(yīng)提前五個(gè)工作日（借款時(shí)間少于五天的 臨時(shí)借款，在確認(rèn)不能按時(shí)歸還的第一時(shí)間）提交借款延期申請(qǐng)表，列明延 期的原因、延期金額和期限，經(jīng)借款單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及單位負(fù)責(zé)人審批后，上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部及分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總裁復(fù)核同意后報(bào)董事長批準(zhǔn)。超出申請(qǐng)書約定的還款日還款的，按延期或逾期天數(shù)，每日加收萬分 之五罰息。外幣資金管理外幣資金管理相關(guān)部

8、門（包括財(cái)務(wù)、采購和計(jì)劃等部門）應(yīng)及時(shí) 溝通信息，掌握國內(nèi)國際外匯變動(dòng)趨勢，熟練運(yùn)用各種金融工具和手段，降 低資金管理風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)公司負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督下屬單位外匯融資、保值、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等 工作，發(fā)生外幣相關(guān)業(yè)務(wù)的下屬單位財(cái)務(wù)部門為外匯業(yè)務(wù)的具體操作部門。外匯宏觀政策與環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及有關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)應(yīng)召開專題會(huì)議，及時(shí)解決外匯管理中存在的問題。資金計(jì)劃與分析下屬單位每月4日前向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部上報(bào)本月資金計(jì)劃，資金 結(jié)算負(fù)責(zé)人于每月5日編制集團(tuán)本月資金計(jì)劃，并通過郵件上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) 人及其分管領(lǐng)導(dǎo)。資金結(jié)算負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)更新授信及使用情況一覽表、票據(jù)到 期承兌一覽表、貿(mào)易授信到期承兌一覽表

9、，并以郵件方式發(fā)送給財(cái)務(wù)部負(fù) 責(zé)人及其分管領(lǐng)導(dǎo)。集團(tuán)公司統(tǒng)籌安排各單位資金存放銀行，以增強(qiáng)對(duì)銀行的議價(jià)能力,資金結(jié)算專員每天上午九點(diǎn)前上報(bào)銀行存款余額日?qǐng)?bào)表。每季終了，資金結(jié)算負(fù)責(zé)人對(duì)本季度資金狀況、資金成本趨勢、 授信增減情況、需關(guān)注的問題等進(jìn)行分析，并出具資金分析報(bào)告，于季度終 了的次月15日之前發(fā)送給財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及其分管領(lǐng)導(dǎo)。年度終了，資金管理專員對(duì)本年度資金狀況、資金成本趨勢、授信增減情況、需關(guān)注的問題等進(jìn)行分析，并出具資金分析報(bào)告，于次年 2月15日之前發(fā)送給財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總裁。5、附則本制度自發(fā)布之日起施行，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。6、附件/流程/記錄出師表兩

10、漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)， 忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之 氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭 陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮思純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之 事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之日 能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中 之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時(shí)，每與臣論 此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之， 則漢室之隆，可計(jì)日而待也 ，口。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣 于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難 之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月 渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，