小型公司財務(wù)管理新版制度

1、小型公司財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動曰勺管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)公司平常財 務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范疇和職責(zé)重要有：負責(zé)公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用 和費用開支；收回貨款，清理催收應(yīng)收款項；辦理平常鈔票收付、費用報銷、稅 費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存鈔票及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表； 做好公司籌融資工作；解決、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間曰勺關(guān)系，依法納 稅。負責(zé)公司會計核算工作。遵守國家頒布日勺會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計 制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)立 會計核算科目、設(shè)立明細賬、

2、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日 清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。負責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)立成本歸集程序和成本核算賬表，做好 成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、對曰勺地為成 本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付各項設(shè)備、材料款項， 完善各項成本輔助賬曰勺設(shè)立，健全各項記錄數(shù)據(jù)。建立經(jīng)濟核算制度，運用會計核算資料、記錄資料及其他有關(guān)曰勺資料，定 期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價公司曰勺生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo) 決策提供根據(jù)。配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范疇和職責(zé)，為加強財務(wù)管理，特制定 本制度。第

3、一章資金審批制度1總則所有款項曰勺支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以 電話或傳真曰勺方式與其聯(lián)系，確認(rèn)與否批準(zhǔn)款項曰勺支付，事后請其在支出單上補 簽意見；財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任 負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間， 印章應(yīng)由法定代表人指定曰勺專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須 對印章曰勺使用狀況進行登記；財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章曰勺支票預(yù)留在公司， 如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；開具曰勺支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)批準(zhǔn)曰勺收款人全稱，收取曰勺發(fā)票須與收款相

4、符。 如收款人因特殊狀況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人曰勺書面告知 并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；往來款項曰勺沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須通過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；用以支付多種款項曰勺原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。 如遇特殊狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、行政費用支出管理制度公司管理人員曰勺費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支；波及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司差旅費開支制度公司員工到我市范疇以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享有差旅費補貼；公司職工出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；公司職工出差期間，住宿費用及補貼按如下規(guī)定執(zhí)

5、行：房租原則：A、 部門經(jīng)理以上職工，房租原則為120元/日；B、一般職工，房租原則為100元/ 日?；锸逞a貼、市內(nèi)交通補貼原則伙食補貼每人20 元/日；市內(nèi)交通費每人6 元/日。、實際報銷金額超過公司日勺補貼原則，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理闡明因素， 報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。車輛維修費及汽油費管理制度公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采用 銀行轉(zhuǎn)賬曰勺方式結(jié)算；車輛曰勺易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理 領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。辦公費用、會議費用及其他費用管理制度公司辦公用品由辦公室統(tǒng)一

6、采購、管理；辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品曰勺采購、使用狀況；辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用曰勺辦公用品狀況進行造冊、登記、定期通報；公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議日勺，應(yīng)由部門經(jīng)理 提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼曰勺發(fā)放原則由公司人事勞資管理部門 制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。行政費用報銷制度公司行政費用鈔票支出范疇為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費， 向個人支付曰勺其他款項及不夠支票起點100元曰勺零星開支;公司職工報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽 字承認(rèn)后報送財務(wù)

7、部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條曰勺規(guī)定進行 審批支付；應(yīng)酬、禮物費用支出實行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實行；凡未具有報銷條件（如沒有對方單位日勺收款憑證），需領(lǐng)用支票或鈔票者 必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字財務(wù)審核后， 由財務(wù)部直接支付；銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)負責(zé)人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系 空白支票所導(dǎo)致曰勺損失，丟失人員負有補償責(zé)任；其他有關(guān)費用及成本支出曰勺程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章工程成本管理制度公司所有工程經(jīng)濟合同以及波及工程成本曰勺一切指標(biāo)、保證、承諾及其他 經(jīng)濟

8、簽證均需由總經(jīng)理簽訂或授權(quán)委托簽訂。公司工程部重要負責(zé)工程造價曰勺預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文獻曰勺編制、工 程決算曰勺審定。工程部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料日勺采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同日勺談判工作，對 已經(jīng)選擇定型曰勺設(shè)備、材料進行采購，保證設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢 價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動曰勺歷史資料。財務(wù)部重要負責(zé)工程成本日勺總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同曰勺談判工作汲時精確地理解公司各項工程成本曰勺 構(gòu)成及用款計劃；負責(zé)工程進度款曰勺復(fù)核工作，參與工程造價曰勺擬定和最后決算曰勺審定工作。工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工

9、程部結(jié) 合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文獻資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送 財務(wù)部會簽；財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文獻資料、施工單位領(lǐng)用曰勺供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單 位其他經(jīng)濟往來等狀況，并參照公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo) 審批。工程決算程序。施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣曰勺 程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽；財務(wù)部根據(jù)多種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定曰勺工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)， 扣除已付工程數(shù)及墊付曰勺各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司 主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財 務(wù)部及其他有關(guān)部門人員構(gòu)成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定日勺職責(zé)范疇聯(lián)