【精品】證券商辦理有價證券借貸

1、證券商辦理有價證券借貸管理辦法行政院金融監(jiān)督管理委員會證券期貨局第二組96年3月 法源依據(jù)證券交易法第60條第1項第3款：有價證券之借貸或為有價證券借貸之代理或居間證券交易法第60條第2項：證券商依前項規(guī)定申請核準辦理有關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)具備之資格條件、人員、業(yè)務(wù)及風險管理等事項之辦法，由主管機關(guān)定之。證券商辦理有價證券借貸業(yè)務(wù)之效益提供投資人多元化借券管道有助於導(dǎo)引機構(gòu)法人參與市場交易擴大衍生性金融商品交易流量提昇證券交易市場之效率及流動性 證券商辦理有價證券借貸管理辦法一、總說明二、證券商申請之資格條件三、定義有價證券借貸業(yè)務(wù)範圍 四、應(yīng)訂定有效之內(nèi)部控制制度五、借券標的範圍 六、出借券源 七、出借

2、對象 證券商辦理有價證券借貸管理辦法八、借貸期間 九、券源用途限制十、擔保品種類 十一、擔保品用途十二、應(yīng)與客戶簽訂有價證券借貸契約十三、總量管制規(guī)範 十四、利害關(guān)係人規(guī)範 十五、應(yīng)依業(yè)務(wù)操作辦法之規(guī)定為之一、總說明證券交易法部分條文修正案業(yè)於九十五年一月十一日經(jīng)總統(tǒng)公布在案 。為擴大證券商業(yè)務(wù)範圍，滿足各類投資人多樣化之交易需求，並提升證券商競爭力，爰依證券交易法第六十條第一項第三款及第二項規(guī)定之授權(quán)，訂定證券商辦理有價證券借貸業(yè)務(wù)管理辦法 。本辦法包括從事該業(yè)務(wù)之資格條件、證券商辦理有價證券借貸業(yè)務(wù)之定義、借券標的範圍、券源、擔保品、擔保比率、交易限額及其他應(yīng)遵行事項，共計三十九條 二、證

3、券商申請之資格條件最近期經(jīng)會計師查核簽證之財務(wù)報告每股淨值不低於票面金額，且財務(wù)狀況符合證券商管理規(guī)則之規(guī)定。 申請日前半年自有資本適足比率應(yīng)達200%以上相關(guān)法令遵循條件證券商經(jīng)核準辦理後，連續(xù)二個月自有資本適足比率低於200%者，應(yīng)停辦此業(yè)務(wù)。俟連續(xù)三個月符合規(guī)定並報經(jīng)主管機關(guān)核準後始得恢復(fù)其已獲核準而尚未辦理者應(yīng)停止辦理三、定義有價證券借貸業(yè)務(wù)範圍證券商得因應(yīng)客戶借券交易需求，從事出借中央登錄公債及其他有價證券予其客戶，並約定以同種類、同數(shù)量有價證券返還之業(yè)務(wù)行為。 該辦法訂定專章規(guī)範證券商辦理中央登錄公債借貸業(yè)務(wù)及其他有價證券借貸業(yè)務(wù)。 四、應(yīng)訂定有效之內(nèi)部控制制度證券商應(yīng)訂定有效之內(nèi)

4、部控制制度了解客戶評估作業(yè)及徵信程序辦理有價證券借貸作業(yè)手續(xù)權(quán)責劃分借貸交易額度控管帳戶管理訂定相關(guān)風險管理機制五、借券標的範圍中央登錄公債借貸業(yè)務(wù)：以中央登錄公債為限，並包括分割公債。其他有價證券借貸業(yè)務(wù)：包括得為融資融券交易之有價證券或其他經(jīng)主管機關(guān)核準之有價證券。 六、出借券源 中央登錄公債借貸業(yè)務(wù)：包括自有公債、向櫃買中心借券系統(tǒng)借入之公債及因附賣回交易所取得之公債。 其他有價證券借貸業(yè)務(wù)： 包括自有有價證券、向證券交易所集中借券系統(tǒng)借入之有價證券及辦理有價證券買賣融資融券業(yè)務(wù)取得之融資買進擔保證券。 證券商為因應(yīng)還券所需而無標的證券可供返還時，得向證券金融事業(yè)辦理轉(zhuǎn)融通。七、出借對象

5、中央登錄公債借貸業(yè)務(wù)：未限制。 其他有價證券借貸業(yè)務(wù)： 限與證券商訂立委託買賣契約逾3個月以上者及其他經(jīng)主管機關(guān)核準者。 證券商辦理有價證券借貸業(yè)務(wù)不得以其他證券商為對象。 八、借貸期間中央登錄公債借貸業(yè)務(wù)： 中央登錄公債借券期間自借貸交易成交日起算，不得逾6個月，且不得跨越其借貸標的及以中央登錄公債為擔保品之各該公債付息日之前2營業(yè)日。但證券商與客戶間已就中央登錄公債本息支領(lǐng)之稅負及相關(guān)費用另於事前以書面約定者，得從其約定。其他有價證券借貸業(yè)務(wù)： 有價證券借貸期間，自借貸交易成交日起算，最長不得超過6個月。借券客戶得經(jīng)證券商之同意，於借貸期限屆滿前，申請展延，其期間不得超過6個月，並以1次為

6、限。但不得要求變更其他借貸條件。 九、券源用途限制中央登錄公債借貸業(yè)務(wù)：未限制。 其他有價證券借貸業(yè)務(wù)： 供客戶委託證券商賣出供證券商及客戶返還借券或證券權(quán)益補償供證券商辦理有價證券買賣融資融券業(yè)務(wù)之券源供證券商因應(yīng)有價證券買賣融資融券業(yè)務(wù)，作為返還客戶擔保品之券源供客戶融券賣出之現(xiàn)券償還供證券商彌補融券短差之有價證券供證券商為履行證券交易市場之交割義務(wù)供客戶為認購（售）權(quán)證、股票選擇權(quán)或其他具有股權(quán)性質(zhì)金融商品之履約供客戶因應(yīng)指數(shù)股票型證券投資信託基金之實物申購或買回其他經(jīng)主管機關(guān)核準之用途十、擔保品種類中央登錄公債借貸業(yè)務(wù)：以現(xiàn)金及中央登錄公債為限。 其他有價證券借貸業(yè)務(wù)：以現(xiàn)金、中央登錄

7、公債及得為融資融券交易之有價證券為限。 十一、擔保品用途中央登錄公債借貸業(yè)務(wù)：作為向證券櫃檯買賣中心借券系統(tǒng)借券之擔保。銀行存款。購買短期票券。 其他有價證券借貸業(yè)務(wù)：證券擔保品：作為向證券交易所借券系統(tǒng)借券之擔保或向證券金融事業(yè)轉(zhuǎn)融通證券之擔?！，F(xiàn)金擔保品：向證券交易所借券系統(tǒng)借券之擔保。向證券金融事業(yè)轉(zhuǎn)融通證券之擔保。辦理有價證券買賣融資融券業(yè)務(wù)之資金來源。辦理證券業(yè)務(wù)借貸款項之資金來源。銀行存款。購買短期票券。十二、應(yīng)與客戶簽訂有價證券借貸契約借貸契約書內(nèi)容，應(yīng)至少載明下列事項：借券期間手續(xù)費率及借券費率借券用途證券之保管、返還方式及提前返還條件擔保品之種類、更換、比率及維持率計算擔保品

8、溢價之退還與抵充現(xiàn)金擔保品利息之計算與給付權(quán)益補償與違約之處理客戶資料之處理終止之事由十三、總量管制規(guī)範中央登錄公債借貸業(yè)務(wù)：對個別客戶出借額度控管：對同一自然人出借之總金額，不得超過證券商淨值1%或新臺幣2,000萬元；對同一法人出借之總金額，不得超過證券商淨值5%；對同一關(guān)係人出借有價證券總金額不得超過證券商淨值之10%，其中對自然人出借有價證券總金額，不得超過證券商淨值之2%。同一人、同一關(guān)係人包括利用他人名義者。證券商出借總額控管： 證券商出借中央登錄公債加計附買回交易之餘額，不得超過其淨值600%。 十三、總量管制規(guī)範其他有價證券借貸業(yè)務(wù)：對個別客戶出借額度控管：對同一自然人出借之總

9、金額，不得超過證券商淨值1%或新臺幣2,000萬元；對同一法人出借之總金額，不得超過證券商淨值5%；對同一關(guān)係人出借有價證券總金額不得超過證券商淨值之10%，其中對自然人出借有價證券總金額，不得超過證券商淨值之2%。同一人、同一關(guān)係人包括利用他人名義者。證券商出借總額控管：證券商出借有價證券總金額不得超過其淨值250%；證券商辦理有價證券融資融券業(yè)務(wù)，對客戶融券總金額，合併前項總金額，不得超過該證券商淨值400%。對每種證券出借總額控管：證券商對於每種證券出借與融券之總金額合計不得超過其淨值5%。 十四、利害關(guān)係人規(guī)範證券商不得與下列關(guān)係人從事有價證券借貸交易：本證券商之董事、監(jiān)察人及法人董事、監(jiān)察人之代表人、受僱人或持有公司股份超過股份總額10%之股東依公司法第27條第2項規(guī)定，由代表人當選為董事或監(jiān)察人之本證券商法人股東本證券商之董事、監(jiān)察人及法人董事、監(jiān)察人之代表人等之配偶具有第1項身分者之未成年子女證券商對前項以外