企業(yè)內部控制實施細則手冊(內部資料)

1、XXX公司內部管理制度PAGE PAGE 140【編制說明】本內部管理制度適用于一般性質的法人實體，涵蓋了企業(yè)通常的經(jīng)營活動管理，并非全部經(jīng)營活動，不同性質的企業(yè)可能涉及不同的行業(yè)特殊性的管理辦法不適用，如果涉及的特殊目的的經(jīng)營管理、管理辦法時，請根據(jù)公司的具體情況進行增加與修改。本所業(yè)務人員在使用本模板前，請對目標企業(yè)進行充分調研的基礎上，結合目標公司的實際管理需求、人員配備、運作模式等，進行重新編寫。【編制目的】為了加強公司財務管理，規(guī)范公司財務行為，正確處理企業(yè)財務活動與企業(yè)財務關系的協(xié)調統(tǒng)一關系，有效地對企業(yè)財務活動進行組織、預測、決策、計劃、控制、分析和監(jiān)督等管理工作，保護能投公司的

2、合法權益，推進現(xiàn)代企業(yè)制度建設，進一步提高公司財務管理水平，增強財務控制力。【編制依據(jù)】根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國會計法、企業(yè)財務通則、企業(yè)會計準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及有關財務、會計法規(guī)，結合公司實際，特制定本制度?！具m用范圍】民營企業(yè)?！酒渌f說明】本本未經(jīng)全全面修訂訂的模板板僅供參參考使用用，對使使用過程程中出現(xiàn)現(xiàn)任何問問題該不不負責；本內部部管理制制度并不不能代替替企業(yè)內內控控制制制度，其他內內控風險險管理控控制、流流程控制制、實施施細則等等需要在在進行全全面的調調研的基基礎上就就行編寫寫。目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc4308

3、58345 第一章資資金管理理業(yè)務相相關辦法法、規(guī)范范、制度度 PAGEREF _Toc430858345 h 8 HYPERLINK l _Toc430858346 第一部分分現(xiàn)金管管理辦法法 PAGEREF _Toc430858346 h 8 HYPERLINK l _Toc430858347 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858347 h 8 HYPERLINK l _Toc430858348 第二節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金收取取、支付付范圍規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc430858348 h 8 HYPERLINK l _Toc430858349 第三節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金限額額管理 PAGEREF

4、_Toc430858349 h 99 HYPERLINK l _Toc430858350 第四節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金收取取與支出出管理 PAGEREF _Toc430858350 h 99 HYPERLINK l _Toc430858351 第五節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金保管管 PAGEREF _Toc430858351 h 12 HYPERLINK l _Toc430858352 第六節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金盤點點與監(jiān)督督管理 PAGEREF _Toc430858352 h 113 HYPERLINK l _Toc430858353 第七節(jié)處處罰 PAGEREF _Toc430858353 h 14 HYPERLINK l _Toc430

5、858354 第二部分分銀行存存款制度度 PAGEREF _Toc430858354 h 14 HYPERLINK l _Toc430858355 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858355 h 144 HYPERLINK l _Toc430858356 第二節(jié)銀銀行賬戶戶管理規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc430858356 h 144 HYPERLINK l _Toc430858357 第三節(jié)銀銀行存款款結算業(yè)業(yè)務管理理流程 PAGEREF _Toc430858357 h 116 HYPERLINK l _Toc430858358 第四節(jié)網(wǎng)網(wǎng)上銀行行存款的的管理 PAGERE

6、F _Toc430858358 h 118 HYPERLINK l _Toc430858359 第五節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858359 h 188 HYPERLINK l _Toc430858360 第三部分分票據(jù)管管理規(guī)范范 PAGEREF _Toc430858360 h 18 HYPERLINK l _Toc430858361 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858361 h 188 HYPERLINK l _Toc430858362 第二節(jié)票票據(jù)的領領用、保保管與使使用 PAGEREF _Toc430858362 h 199 HYPERLINK l _Toc

7、430858363 第三節(jié)票票據(jù)的遺遺失處理理與核銷銷 PAGEREF _Toc430858363 h 20 HYPERLINK l _Toc430858364 第四節(jié)票票據(jù)的結結算 PAGEREF _Toc430858364 h 200 HYPERLINK l _Toc430858365 第五節(jié)票票據(jù)管理理的其他他規(guī)范 PAGEREF _Toc430858365 h 221 HYPERLINK l _Toc430858366 第六節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858366 h 222 HYPERLINK l _Toc430858367 第四部分分印章管管理制度度 PAGEREF _

8、Toc430858367 h 22 HYPERLINK l _Toc430858368 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858368 h 222 HYPERLINK l _Toc430858369 第二節(jié)印印章的制制作、保保管、廢廢止 PAGEREF _Toc430858369 h 222 HYPERLINK l _Toc430858370 第三節(jié)印印章的使使用 PAGEREF _Toc430858370 h 222 HYPERLINK l _Toc430858371 第四節(jié)印印章使用用的其他他規(guī)定 PAGEREF _Toc430858371 h 223 HYPERLINK l _

9、Toc430858372 第二章采采購管理理業(yè)務流流程相關關細則、辦法、規(guī)定、制度 PAGEREF _Toc430858372 h 224 HYPERLINK l _Toc430858373 第一部分分采購授授權與審審批制度度 PAGEREF _Toc430858373 h 24 HYPERLINK l _Toc430858374 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858374 h 244 HYPERLINK l _Toc430858375 第二節(jié)采采購申請請審批 PAGEREF _Toc430858375 h 224 HYPERLINK l _Toc430858376 第三節(jié)采采購

10、合同同審批 PAGEREF _Toc430858376 h 228 HYPERLINK l _Toc430858377 第四節(jié)采采購驗收收審批 PAGEREF _Toc430858377 h 228 HYPERLINK l _Toc430858378 第五節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858378 h 299 HYPERLINK l _Toc430858379 第二部分分采購與與驗收控控制細則則 PAGEREF _Toc430858379 h 29 HYPERLINK l _Toc430858380 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858380 h 299 HYPERLI

11、NK l _Toc430858381 第二節(jié)采采購申請請與審批批 PAGEREF _Toc430858381 h 29 HYPERLINK l _Toc430858382 第三節(jié)采采購過程程管理 PAGEREF _Toc430858382 h 330 HYPERLINK l _Toc430858383 第四節(jié)采采購價格格管理 PAGEREF _Toc430858383 h 332 HYPERLINK l _Toc430858384 第五節(jié)采采購物資資驗收 PAGEREF _Toc430858384 h 333 HYPERLINK l _Toc430858385 第六節(jié)附附則 PAGEREF _

12、Toc430858385 h 355 HYPERLINK l _Toc430858386 第三章存存貨業(yè)務務流程相相關細則則、辦法法、制度度 PAGEREF _Toc430858386 h 36 HYPERLINK l _Toc430858387 第一部分分驗收與與保管制制度 PAGEREF _Toc430858387 h 366 HYPERLINK l _Toc430858388 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858388 h 366 HYPERLINK l _Toc430858389 第二節(jié)存存貨驗收收控制 PAGEREF _Toc430858389 h 336 HYPERL

13、INK l _Toc430858390 第三節(jié)存存貨結算算與付款款 PAGEREF _Toc430858390 h 37 HYPERLINK l _Toc430858391 第四節(jié)存存貨驗收收過程中中的問題題處理 PAGEREF _Toc430858391 h 338 HYPERLINK l _Toc430858392 第五節(jié)存存貨入庫庫與儲存存 PAGEREF _Toc430858392 h 38 HYPERLINK l _Toc430858393 第六節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858393 h 399 HYPERLINK l _Toc430858394 第二部分分領用與與發(fā)放

14、辦辦法 PAGEREF _Toc430858394 h 399 HYPERLINK l _Toc430858395 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858395 h 399 HYPERLINK l _Toc430858396 第二節(jié)存存貨領用用 PAGEREF _Toc430858396 h 39 HYPERLINK l _Toc430858397 第三節(jié)存存貨發(fā)放放 PAGEREF _Toc430858397 h 40 HYPERLINK l _Toc430858398 第四節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858398 h 411 HYPERLINK l _Toc4308

15、58399 第四章銷銷售業(yè)務務流程相相關細則則、辦法法、規(guī)范范、制度度 PAGEREF _Toc430858399 h 42 HYPERLINK l _Toc430858400 第一部分分客戶管管理細則則 PAGEREF _Toc430858400 h 42 HYPERLINK l _Toc430858401 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858401 h 422 HYPERLINK l _Toc430858402 第二節(jié)新新客戶開開發(fā) PAGEREF _Toc430858402 h 422 HYPERLINK l _Toc430858403 第三節(jié)客客戶維護護管理 PAGERE

16、F _Toc430858403 h 444 HYPERLINK l _Toc430858404 第四節(jié)客客戶信用用管理 PAGEREF _Toc430858404 h 445 HYPERLINK l _Toc430858405 第五節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858405 h 466 HYPERLINK l _Toc430858406 第二部分分發(fā)貨管管理制度度 PAGEREF _Toc430858406 h 46 HYPERLINK l _Toc430858407 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858407 h 466 HYPERLINK l _Toc4308584

17、08 第二節(jié)發(fā)發(fā)貨流程程 PAGEREF _Toc430858408 h 46 HYPERLINK l _Toc430858409 第三節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858409 h 488 HYPERLINK l _Toc430858410 第五章工工程項目目業(yè)務流流程相關關細則、辦法、規(guī)范、制度 PAGEREF _Toc430858410 h 449 HYPERLINK l _Toc430858411 第一部分分工程項項目授權權審批制制度 PAGEREF _Toc430858411 h 499 HYPERLINK l _Toc430858412 第二部分分工程項項目決策策實施辦辦

18、法 PAGEREF _Toc430858412 h 500 HYPERLINK l _Toc430858413 第六章固固定資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務流流程相關關細則、辦法、規(guī)范、制度 PAGEREF _Toc430858413 h 552 HYPERLINK l _Toc430858414 第一部分分固定資資產(chǎn)預算算細則 PAGEREF _Toc430858414 h 552 HYPERLINK l _Toc430858415 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858415 h 522 HYPERLINK l _Toc430858416 第二節(jié)預預算編制制管理 PAGEREF _Toc430858

19、416 h 552 HYPERLINK l _Toc430858417 第三節(jié)預預算審批批管理 PAGEREF _Toc430858417 h 552 HYPERLINK l _Toc430858418 第四節(jié)預預算執(zhí)行行管理 PAGEREF _Toc430858418 h 553 HYPERLINK l _Toc430858419 第五節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858419 h 533 HYPERLINK l _Toc430858420 第二部分分固定資資產(chǎn)請購購辦法 PAGEREF _Toc430858420 h 553 HYPERLINK l _Toc430858421 第

20、一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858421 h 533 HYPERLINK l _Toc430858422 第二節(jié)一一般固定定資產(chǎn)請請購管理理 PAGEREF _Toc430858422 h 53 HYPERLINK l _Toc430858423 第三節(jié)重重大固定定資產(chǎn)請請購管理理 PAGEREF _Toc430858423 h 54 HYPERLINK l _Toc430858424 第四節(jié)辦辦公設備備請購管管理 PAGEREF _Toc430858424 h 555 HYPERLINK l _Toc430858425 第五節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858425

21、h 555 HYPERLINK l _Toc430858426 第七章無無形資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務流流程相關關細則、辦法、制度 PAGEREF _Toc430858426 h 556 HYPERLINK l _Toc430858427 第一部分分無形資資產(chǎn)預算算管理細細則 PAGEREF _Toc430858427 h 566 HYPERLINK l _Toc430858428 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858428 h 566 HYPERLINK l _Toc430858429 第二節(jié)無無形資產(chǎn)產(chǎn)購置預預算編制制 PAGEREF _Toc430858429 h 56 HYPERLINK

22、 l _Toc430858430 第三節(jié)無無形資產(chǎn)產(chǎn)折舊預預算編制制 PAGEREF _Toc430858430 h 57 HYPERLINK l _Toc430858431 第四節(jié)無無形資產(chǎn)產(chǎn)預算執(zhí)執(zhí)行與分分析 PAGEREF _Toc430858431 h 577 HYPERLINK l _Toc430858432 第五節(jié)無無形資產(chǎn)產(chǎn)臺賬及及盤點管管理 PAGEREF _Toc430858432 h 577 HYPERLINK l _Toc430858433 第六節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858433 h588 HYPERLINK l _Toc430858434 第二部分分無

23、形資資產(chǎn)請購購審批制制度 PAGEREF _Toc430858434 h 588 HYPERLINK l _Toc430858435 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858435 h 588 HYPERLINK l _Toc430858436 第二節(jié)請請購審批批權限規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc430858436 h 588 HYPERLINK l _Toc430858437 第三節(jié)請請購審批批程序規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc430858437 h 599 HYPERLINK l _Toc430858438 第四節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858438 h 600

24、 HYPERLINK l _Toc430858439 第八章長長期股權權投資業(yè)業(yè)務流程程相關細細則、規(guī)規(guī)范、制制度 PAGEREF _Toc430858439 h 611 HYPERLINK l _Toc430858440 第一部分分投資執(zhí)執(zhí)行管理理細則 PAGEREF _Toc430858440 h 661 HYPERLINK l _Toc430858441 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858441 h 611 HYPERLINK l _Toc430858442 第二節(jié)投投資方案案實施的的規(guī)定 PAGEREF _Toc430858442 h 661 HYPERLINK l _

25、Toc430858443 第三節(jié)投投資執(zhí)行行的規(guī)定定 PAGEREF _Toc430858443 h 61 HYPERLINK l _Toc430858444 第四節(jié)其其他規(guī)定定 PAGEREF _Toc430858444 h 63 HYPERLINK l _Toc430858445 第五節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858445 h 633 HYPERLINK l _Toc430858446 第二部分分投資處處置管理理規(guī)范 PAGEREF _Toc430858446 h 663 HYPERLINK l _Toc430858447 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc4308584

26、47 h 633 HYPERLINK l _Toc430858448 第二節(jié)投投資處置置的審核核審批 PAGEREF _Toc430858448 h 663 HYPERLINK l _Toc430858449 第三節(jié)投投資處理理的標準準 PAGEREF _Toc430858449 h 64 HYPERLINK l _Toc430858450 第四節(jié)其其他規(guī)定定 PAGEREF _Toc430858450 h 64 HYPERLINK l _Toc430858451 第五節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858451 h 655 HYPERLINK l _Toc430858452 第九章籌

27、籌資業(yè)務務流程相相關辦法法、規(guī)定定、制度度 PAGEREF _Toc430858452 h 66 HYPERLINK l _Toc430858453 第一部分分籌資決決策控制制制度 PAGEREF _Toc430858453 h 666 HYPERLINK l _Toc430858454 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858454 h 666 HYPERLINK l _Toc430858455 第二節(jié)籌籌資預算算的決策策控制 PAGEREF _Toc430858455 h 667 HYPERLINK l _Toc430858456 第三節(jié)籌籌資方案案的決策策控制 PAGEREF

28、_Toc430858456 h 668 HYPERLINK l _Toc430858457 第四節(jié)其其他規(guī)定定 PAGEREF _Toc430858457 h 68 HYPERLINK l _Toc430858458 第五節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858458 h 688 HYPERLINK l _Toc430858459 第二部分分籌資風風險評估估規(guī)定 PAGEREF _Toc430858459 h 669 HYPERLINK l _Toc430858460 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858460 h 699 HYPERLINK l _Toc430858461

29、 第二節(jié)籌籌資風險險評估程程序 PAGEREF _Toc430858461 h 699 HYPERLINK l _Toc430858462 第三節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858462 h 700 HYPERLINK l _Toc430858463 第十章預預算業(yè)務務流程相相關細則則、制度度 PAGEREF _Toc430858463 h 71 HYPERLINK l _Toc430858464 第一部分分預算編編制管理理細則 PAGEREF _Toc430858464 h 771 HYPERLINK l _Toc430858465 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc43085

30、8465 h 711 HYPERLINK l _Toc430858466 第二節(jié)預預算編制制方式及及方法 PAGEREF _Toc430858466 h 772 HYPERLINK l _Toc430858467 第四節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858467 h 733 HYPERLINK l _Toc430858468 第二部分分預算執(zhí)執(zhí)行責任任制度 PAGEREF _Toc430858468 h 773 HYPERLINK l _Toc430858469 第十一章章成本費費用業(yè)務務流程相相關辦法法、規(guī)范范、制度度 PAGEREF _Toc430858469 h 76 HYPER

31、LINK l _Toc430858470 第一部分分成本費費用預算算制度 PAGEREF _Toc430858470 h 776 HYPERLINK l _Toc430858471 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858471 h 766 HYPERLINK l _Toc430858472 第二節(jié)成成本費用用預算編編制程序序 PAGEREF _Toc430858472 h 77 HYPERLINK l _Toc430858473 第三節(jié)成成本費用用預算編編制方法法 PAGEREF _Toc430858473 h 77 HYPERLINK l _Toc430858474 第四節(jié)附附則

32、 PAGEREF _Toc430858474 h 777 HYPERLINK l _Toc430858475 第二部分分成本費費用執(zhí)行行規(guī)范 PAGEREF _Toc430858475 h 778 HYPERLINK l _Toc430858476 第二節(jié)成成本費用用預算的的分解 PAGEREF _Toc430858476 h 778 HYPERLINK l _Toc430858477 第三節(jié)成成本費用用的執(zhí)行行 PAGEREF _Toc430858477 h 78 HYPERLINK l _Toc430858478 第四節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858478 h 800 HYP

33、ERLINK l _Toc430858479 第十二章章?lián)I(yè)業(yè)務相關關辦法、制度 PAGEREF _Toc430858479 h 880 HYPERLINK l _Toc430858480 第一部分分擔保授授權審核核管理辦辦法 PAGEREF _Toc430858480 h 800 HYPERLINK l _Toc430858481 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858481 h 800 HYPERLINK l _Toc430858482 第二節(jié)擔擔保的申申請審核核 PAGEREF _Toc430858482 h 80 HYPERLINK l _Toc430858483 第三節(jié)

34、擔擔保合同同審查 PAGEREF _Toc430858483 h 881 HYPERLINK l _Toc430858484 第四節(jié)履履行擔保保責任審審核 PAGEREF _Toc430858484 h 822 HYPERLINK l _Toc430858485 第五節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858485 h 822 HYPERLINK l _Toc430858486 第二部分分擔保評評估審批批管理制制度 PAGEREF _Toc430858486 h 833 HYPERLINK l _Toc430858487 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858487 h 833

35、 HYPERLINK l _Toc430858488 第二節(jié)擔擔保風險險評估程程序 PAGEREF _Toc430858488 h 833 HYPERLINK l _Toc430858489 第三節(jié)擔擔保業(yè)務務審批 PAGEREF _Toc430858489 h 884 HYPERLINK l _Toc430858490 第三節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858490 h 855 HYPERLINK l _Toc430858491 第十三章章合同協(xié)協(xié)議業(yè)務務流程相相關辦法法、制度度 PAGEREF _Toc430858491 h 85 HYPERLINK l _Toc43085849

36、2 第一部分分合同協(xié)協(xié)議訂立立審批制制度 PAGEREF _Toc430858492 h 855 HYPERLINK l _Toc430858493 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858493 h 855 HYPERLINK l _Toc430858494 第二節(jié)適適用范圍圍 PAGEREF _Toc430858494 h 85 HYPERLINK l _Toc430858495 第三節(jié)授授權審批批規(guī)定 PAGEREF _Toc430858495 h 885 HYPERLINK l _Toc430858496 第四節(jié)授授權審批批程序 PAGEREF _Toc430858496 h

37、 886 HYPERLINK l _Toc430858497 第五節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858497 h 866 HYPERLINK l _Toc430858498 第二部分分合同協(xié)協(xié)議編制制會審制制度 PAGEREF _Toc430858498 h 877 HYPERLINK l _Toc430858499 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858499 h 877 HYPERLINK l _Toc430858500 第二節(jié)合合同協(xié)議議的編制制 PAGEREF _Toc430858500 h 87 HYPERLINK l _Toc430858501 第三節(jié)合合同協(xié)

38、議議的會審審 PAGEREF _Toc430858501 h 88 HYPERLINK l _Toc430858502 第四節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858502 h 899 HYPERLINK l _Toc430858503 第十四章章業(yè)務外外包相關關細則、辦法、規(guī)定、制度 PAGEREF _Toc430858503 h 990 HYPERLINK l _Toc430858504 第一部分分承包方方資質審審核遴選選制度 PAGEREF _Toc430858504 h 990 HYPERLINK l _Toc430858505 第二部分分企業(yè)外外包合同同協(xié)議管管理規(guī)定定 PAGE

39、REF _Toc430858505 h 91 HYPERLINK l _Toc430858506 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858506 h 911 HYPERLINK l _Toc430858507 第二節(jié)業(yè)業(yè)務外包包合同的的擬定、審批及及簽訂 PAGEREF _Toc430858507 h 992 HYPERLINK l _Toc430858508 第三節(jié)業(yè)業(yè)務外包包合同經(jīng)經(jīng)費管理理 PAGEREF _Toc430858508 h 92 HYPERLINK l _Toc430858509 第四節(jié)業(yè)業(yè)務外包包合同的的保管 PAGEREF _Toc430858509 h 99

40、3 HYPERLINK l _Toc430858510 第五節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858510 h 933 HYPERLINK l _Toc430858511 第十五章章子公司司管理業(yè)業(yè)務流程程相關細細則、辦辦法、制制度 PAGEREF _Toc430858511 h 944 HYPERLINK l _Toc430858512 第一部分分委派董董事管理理辦法 PAGEREF _Toc430858512 h 994 HYPERLINK l _Toc430858513 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858513 h 944 HYPERLINK l _Toc43085

41、8514 第二節(jié)委委派董事事的選任任標準 PAGEREF _Toc430858514 h 994 HYPERLINK l _Toc430858515 第三節(jié)委委派董事事的選任任、罷免免和變更更程序 PAGEREF _Toc430858515 h 995 HYPERLINK l _Toc430858516 第四節(jié)委委派董事事的職權權 PAGEREF _Toc430858516 h 96 HYPERLINK l _Toc430858517 第五節(jié)委委派董事事的考核核和獎懲懲 PAGEREF _Toc430858517 h 97 HYPERLINK l _Toc430858518 第六節(jié)附附則 PA

42、GEREF _Toc430858518 h 977 HYPERLINK l _Toc430858519 第二部分分子公司司業(yè)務授授權審批批辦法 PAGEREF _Toc430858519 h 997 HYPERLINK l _Toc430858520 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858520 h 977 HYPERLINK l _Toc430858521 第二節(jié)業(yè)業(yè)務范圍圍及審批批權限 PAGEREF _Toc430858521 h 997 HYPERLINK l _Toc430858522 第三節(jié)其其他規(guī)定定 PAGEREF _Toc430858522 h 98 HYPERL

43、INK l _Toc430858523 第四節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858523 h 999 HYPERLINK l _Toc430858524 第十六章章財務報報告編制制與披露露相關規(guī)規(guī)范、辦辦法、制制度 PAGEREF _Toc430858524 h 1000 HYPERLINK l _Toc430858525 第一部分分財務報報告編制制準備規(guī)規(guī)范 PAGEREF _Toc430858525 h 1000 HYPERLINK l _Toc430858526 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858526 h 1000 HYPERLINK l _Toc4308585

44、27 第二節(jié)編編制方案案 PAGEREF _Toc430858527 h 1000 HYPERLINK l _Toc430858528 第三節(jié)賬賬項調整整 PAGEREF _Toc430858528 h 1000 HYPERLINK l _Toc430858529 第四節(jié)清清產(chǎn)核債債 PAGEREF _Toc430858529 h 1011 HYPERLINK l _Toc430858530 第五節(jié)編編制工作作底稿 PAGEREF _Toc430858530 h 1102 HYPERLINK l _Toc430858531 第六節(jié)對對賬、查查賬及結結賬 PAGEREF _Toc43085853

45、1 h 1002 HYPERLINK l _Toc430858532 第七節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858532 h 1003 HYPERLINK l _Toc430858533 第二部分分財務報報告報送送披露辦辦法 PAGEREF _Toc430858533 h 1003 HYPERLINK l _Toc430858534 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858534 h 1003 HYPERLINK l _Toc430858535 第二節(jié)審審計財務務報告 PAGEREF _Toc430858535 h 1103 HYPERLINK l _Toc430858536

46、第三節(jié)報報送、披披露財務務報告 PAGEREF _Toc430858536 h 1104 HYPERLINK l _Toc430858537 第四節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858537 h 1004 HYPERLINK l _Toc430858538 第十七章章人力資資源管理理相關細細則、辦辦法、制制度 PAGEREF _Toc430858538 h 1005 HYPERLINK l _Toc430858539 第一部分分招聘制制度 PAGEREF _Toc430858539 h 1005 HYPERLINK l _Toc430858540 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc

47、430858540 h 1005 HYPERLINK l _Toc430858541 第二節(jié)制制訂招聘聘計劃 PAGEREF _Toc430858541 h 1105 HYPERLINK l _Toc430858542 第三節(jié)招招聘需求求 PAGEREF _Toc430858542 h 1066 HYPERLINK l _Toc430858543 第四節(jié)招招聘渠道道 PAGEREF _Toc430858543 h 1066 HYPERLINK l _Toc430858544 第五節(jié)人人員甄選選 PAGEREF _Toc430858544 h 1066 HYPERLINK l _Toc43085

48、8545 第六節(jié)背背景調查查 PAGEREF _Toc430858545 h 1077 HYPERLINK l _Toc430858546 第七節(jié)人人員錄用用 PAGEREF _Toc430858546 h 1077 HYPERLINK l _Toc430858547 第八節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858547 h 1008 HYPERLINK l _Toc430858548 第二部分分考核細細則 PAGEREF _Toc430858548 h 1008 HYPERLINK l _Toc430858549 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858549 h 1008 H

49、YPERLINK l _Toc430858550 第二節(jié)制制訂績效效考核計計劃 PAGEREF _Toc430858550 h 1009 HYPERLINK l _Toc430858551 第三節(jié)考考核實施施 PAGEREF _Toc430858551 h 1099 HYPERLINK l _Toc430858552 第四節(jié)績績效溝通通與反饋饋 PAGEREF _Toc430858552 h 1100 HYPERLINK l _Toc430858553 第五節(jié)其其他事項項 PAGEREF _Toc430858553 h 1111 HYPERLINK l _Toc430858554 第六節(jié)附附則

50、 PAGEREF _Toc430858554 h 1111 HYPERLINK l _Toc430858555 第十八章章信息系系統(tǒng)相關關細則、辦法、規(guī)范、制度 PAGEREF _Toc430858555 h 1112 HYPERLINK l _Toc430858556 第一部分分信息系系統(tǒng)管理理細則 PAGEREF _Toc430858556 h 1112 HYPERLINK l _Toc430858557 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858557 h 1112 HYPERLINK l _Toc430858558 第二節(jié)相相關人員員職責 PAGEREF _Toc4308585

51、58 h 1112 HYPERLINK l _Toc430858559 第三節(jié)信信息系統(tǒng)統(tǒng)開發(fā)管管理 PAGEREF _Toc430858559 h 1114 HYPERLINK l _Toc430858560 第四節(jié)信信息系統(tǒng)統(tǒng)應急管管理 PAGEREF _Toc430858560 h 1116 HYPERLINK l _Toc430858561 第五節(jié)信信息系統(tǒng)統(tǒng)維護管管理 PAGEREF _Toc430858561 h 1118 HYPERLINK l _Toc430858562 第六節(jié)信信息系統(tǒng)統(tǒng)安全管管理 PAGEREF _Toc430858562 h 1118 HYPERLINK

52、l _Toc430858563 第七節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858563 h 1119 HYPERLINK l _Toc430858564 第二部分分賬號審審批管理理辦法 PAGEREF _Toc430858564 h 1119 HYPERLINK l _Toc430858565 第十九章章衍生工工具相關關細則、辦法、制度 PAGEREF _Toc430858565 h 1120 HYPERLINK l _Toc430858566 第一部分分衍生工工具風險險控制制制度 PAGEREF _Toc430858566 h 1220 HYPERLINK l _Toc430858567

53、第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858567 h 1220 HYPERLINK l _Toc430858568 第二節(jié)風風險控制制程序 PAGEREF _Toc430858568 h 1120 HYPERLINK l _Toc430858569 第三節(jié)衍衍生工具具交易風風險管理理措施 PAGEREF _Toc430858569 h 1121 HYPERLINK l _Toc430858570 第四節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858570 h 1222 HYPERLINK l _Toc430858571 第二部分分衍生工工具監(jiān)督督檢查辦辦法 PAGEREF _Toc430

54、858571 h 1222 HYPERLINK l _Toc430858572 第二十章章并購交交易業(yè)務務流程相相關制度度 PAGEREF _Toc430858572 h 1233 HYPERLINK l _Toc430858573 第一部分分并購交交易授權權與審批批制度 PAGEREF _Toc430858573 h 1123 HYPERLINK l _Toc430858574 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858574 h 1223 HYPERLINK l _Toc430858575 第二節(jié)授授權方式式、審批批權限及及審批方方式 PAGEREF _Toc430858575 h

55、 1223 HYPERLINK l _Toc430858576 第三節(jié)批批準和越越權批準準處理 PAGEREF _Toc430858576 h 1124 HYPERLINK l _Toc430858577 第四節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858577 h 1224 HYPERLINK l _Toc430858578 第二部分分并購交交易審慎慎性調查查制度 PAGEREF _Toc430858578 h 1124 HYPERLINK l _Toc430858579 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858579 h 1224 HYPERLINK l _Toc43085858

56、0 第二節(jié)審審慎性調調查的作作用與內內容 PAGEREF _Toc430858580 h 1224 HYPERLINK l _Toc430858581 第三節(jié)審審慎性調調查控制制 PAGEREF _Toc430858581 h 1255 HYPERLINK l _Toc430858582 第四節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858582 h 1226 HYPERLINK l _Toc430858583 第二十一一章關聯(lián)聯(lián)交易流流程相關關制度 PAGEREF _Toc430858583 h 1127 HYPERLINK l _Toc430858584 第一部分分關聯(lián)交交易詢價價制度 PA

57、GEREF _Toc430858584 h 1127 HYPERLINK l _Toc430858585 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858585 h 1227 HYPERLINK l _Toc430858586 第二節(jié)關關聯(lián)交易易詢價程程序 PAGEREF _Toc430858586 h 1227 HYPERLINK l _Toc430858587 第三節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858587 h 1228 HYPERLINK l _Toc430858588 第二部分分關聯(lián)交交易回避避審議制制度 PAGEREF _Toc430858588 h 1228 HYPER

58、LINK l _Toc430858589 第二十二二章內部部審計業(yè)業(yè)務流程程相關制制度 PAGEREF _Toc430858589 h 1330 HYPERLINK l _Toc430858590 第一部分分內部審審計管理理制度 PAGEREF _Toc430858590 h 1130 HYPERLINK l _Toc430858591 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858591 h 1330 HYPERLINK l _Toc430858592 第二節(jié)內內部審計計組織機機構的職職責與權權限 PAGEREF _Toc430858592 h 1331 HYPERLINK l _Toc

59、430858593 第三節(jié)內內部審計計人員建建設 PAGEREF _Toc430858593 h 1332 HYPERLINK l _Toc430858594 第四節(jié)內內部審計計的類型型和方式式 PAGEREF _Toc430858594 h 1322 HYPERLINK l _Toc430858595 第五節(jié)內內部審計計工作程程序 PAGEREF _Toc430858595 h 1333 HYPERLINK l _Toc430858596 第六節(jié)附附則 PAGEREF _Toc430858596 h 1335 HYPERLINK l _Toc430858597 第二部分分舞弊預預防檢查查匯報

60、制制度 PAGEREF _Toc430858597 h 1335 HYPERLINK l _Toc430858598 第一節(jié)總總則 PAGEREF _Toc430858598 h 1335 HYPERLINK l _Toc430858599 第二節(jié)一一般原則則及責任任單位 PAGEREF _Toc430858599 h 1136 HYPERLINK l _Toc430858600 第三節(jié)舞舞弊行為為的界定定 PAGEREF _Toc430858600 h 1366 HYPERLINK l _Toc430858601 第四節(jié)舞舞弊的預預防、檢檢查及匯匯報 PAGEREF _Toc43085860