審計(jì)報(bào)告與附注

1、XXXX所地址：XXXX XX XXXX XXX XXX XXX XX電話：傳真：會(huì)計(jì)師事務(wù)XX.XX.XX XXXXXXXXX Co., Ltd .審計(jì)報(bào)注報(bào)備：20120000號(hào)X 審字2012000 號(hào)測(cè)試民非會(huì)計(jì)制度：我們審計(jì)了后附的測(cè)試民非會(huì)計(jì)制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)ABC公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2011年 9月30日的資產(chǎn)負(fù)債表，2011年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù) 報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是ABC公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:（1）按照民 間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行 和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表

2、不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì) 意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求 我們遵 守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò) 報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大 錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān) 的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì) 工

3、作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào) 表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，ABC公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編 制，公允反映了 ABC公司2011年9月30日的財(cái)務(wù)狀況以及2011年度 的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金 流量。XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:中國(guó)XXX測(cè)試民非會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表附注2011年度提示：你現(xiàn)在打開(kāi)的附注的數(shù)據(jù)沒(méi)有按項(xiàng)目中的數(shù)據(jù)變化，是因?yàn)槟銢](méi)有刷新Word域,刷新方法（更新全部域：CTAL+A ”選中整個(gè)文檔再按F9）一、公司

4、基本情況測(cè)試民非會(huì)計(jì)制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司或公司）系經(jīng)XXX比準(zhǔn)，由（以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲 方）、（以下簡(jiǎn)稱(chēng)乙方）、和（以下簡(jiǎn)稱(chēng)丙方）以合經(jīng)營(yíng)方式設(shè)立的企業(yè)，于年 月 日成 立，取得市工商行政管理局總字第號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。投資總額（幣種）萬(wàn)元，注 冊(cè)資本（幣種）萬(wàn)元。合期限年。于年月日投產(chǎn)（營(yíng)業(yè)）。本公司主要的經(jīng)營(yíng)范圍包括：二、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明會(huì)計(jì)制度執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日至12月31日止。記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本民間非營(yíng)利組織以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。外幣業(yè)務(wù)核算方法發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，按即期匯率折算為本位

5、幣記賬；期末，對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目采用期 末即期匯率折算；對(duì)以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用即期匯率折算；對(duì)以公 允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率。對(duì)于折算發(fā)生的差 額，與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)且在其達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)前的，計(jì)入有關(guān)固定資產(chǎn)的購(gòu)建成本； 與購(gòu)建固定資產(chǎn)無(wú)關(guān)的屬于籌建期的計(jì)入管理費(fèi)用，屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi) 用?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)（1）現(xiàn)金為本民間非營(yíng)利組織庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；（2）現(xiàn)金等價(jià)物為本民間非營(yíng)利組織持有的期限短（一般為從購(gòu)買(mǎi)日起， 三個(gè)月到期）、流動(dòng)性強(qiáng)易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。短期投資短

6、期投資在取得時(shí)以初始投資成本計(jì)價(jià)。初始投資成本是指取得投資時(shí)實(shí)際支付的 全部?jī)r(jià)款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）扣除其中包含的已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利 或利息。短期投資的現(xiàn)金股利或利息，在實(shí)際收到時(shí)，沖減短期投資賬面價(jià)值，但收到的、 已記入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或利息除外。在處置時(shí)，按所收到的處置收入（不包括已記入 應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或利息）與短期投資賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。年末短期投資按成本與市價(jià)孰低法計(jì)價(jià)。短期投資按【投資總體/投資類(lèi)別/單項(xiàng)投資】計(jì)算的市價(jià)低于按【投資總體/投資類(lèi) 別/單項(xiàng)投資】的成本時(shí)，則按其差額提取短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。已確認(rèn)跌價(jià)損失的短期投資的價(jià)值

7、又得以恢復(fù)，應(yīng)在原已確認(rèn)的投資損失的金額內(nèi) 轉(zhuǎn)回。應(yīng)收款項(xiàng)本民間非營(yíng)利組織對(duì)債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收 回的應(yīng)收款項(xiàng)；或因債務(wù)人逾期未履行其清償責(zé)任，且具有明顯特征表明無(wú)法收回時(shí)經(jīng) 民間非營(yíng)利組織管理當(dāng)局批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬損失。壞賬發(fā)生時(shí)，沖銷(xiāo)原已提取的壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備不足沖銷(xiāo)的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本民間非營(yíng)利組織采用備抵法核算壞賬損失。壞賬準(zhǔn)備按賬齡分析法，年末除對(duì)確信可以完全收回的應(yīng)收款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)有證據(jù)表明已難以收回的應(yīng)收款項(xiàng)加大計(jì)提比例直至全額計(jì)提壞賬外，均按應(yīng)收款項(xiàng)各級(jí)賬齡的余額和下列比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：賬齡計(jì)提比例（）1年以內(nèi)5%1-2年10%2-3

8、年15%3年以上50%-100%9.存貨（1）存貨分為原材料、在產(chǎn)品、半成品、庫(kù)存商品、委托加工材料等。存貨盤(pán)存制度采用永續(xù)盤(pán)存法。存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購(gòu) 成本、加工成本和其他成本。發(fā)出按加權(quán)平均法(或先進(jìn)先出法、和個(gè)別認(rèn)定法)計(jì) 價(jià)。存貨計(jì)價(jià)方法各種存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨日常核算采用實(shí)際成本核算。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法期末時(shí)，存貨以成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量， 按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。與具有類(lèi)似目的或最 終用途并在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)，且難以將其與該產(chǎn)品系列的其他項(xiàng)目區(qū) 別開(kāi)來(lái)進(jìn)行估價(jià)的存貨，合并計(jì)提；對(duì)于

9、數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類(lèi)別計(jì)提。10.長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)價(jià)和收益確認(rèn)方法長(zhǎng)期股權(quán)投資為長(zhǎng)期股權(quán)投資，長(zhǎng)期股權(quán)投資按投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或評(píng) 估、協(xié) 議確定的價(jià)值記賬。按成本法核算。長(zhǎng)期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)及收益確認(rèn)方法本民間非營(yíng)利組織對(duì)購(gòu)入的在一年以內(nèi)(不含一年)不能變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的債券和其他債權(quán)投資，按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，按 成本法核算，到期兌現(xiàn)后一次計(jì)入當(dāng)期損益。11.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)。固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)為：使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑、機(jī)器、運(yùn) 輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備，器具、工具等；單位價(jià)值在2000元以上，并 且使用期超過(guò)兩年不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品。固定

10、資產(chǎn)計(jì)價(jià) 按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。固定資產(chǎn)分類(lèi)和折舊方法固定資產(chǎn)分類(lèi)為：房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公設(shè) 備、其他設(shè)備采用直線法分類(lèi)計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)分類(lèi)、預(yù)計(jì)使用年限、年折舊率及預(yù)計(jì)凈殘值率如下:資產(chǎn)類(lèi)別預(yù)計(jì)殘值率預(yù)計(jì)使用年限房屋建筑物機(jī)器設(shè)備5%205%10運(yùn)輸設(shè)備5%5年折舊率4.75%9.50%19.00%辦公設(shè)備5%519.00%電子設(shè)備0%333.33%其他設(shè)備5%519.00%在建工程在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。在建工程在完工交付使用后，按工程的實(shí)際成本確認(rèn)為固定資產(chǎn)。無(wú)形資產(chǎn)本民間非營(yíng)利組織的無(wú)形資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)

11、管理而持 有的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性長(zhǎng)期資產(chǎn)。無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，按合同的受益年限平均攤銷(xiāo)，計(jì)入各攤銷(xiāo)期 損益。年末本民間非營(yíng)利組織對(duì)無(wú)形資產(chǎn)按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，按單項(xiàng)資 產(chǎn)預(yù)計(jì)可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額，分項(xiàng)提取無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損 益。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用本民間非營(yíng)利組織的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出、但將于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后攤銷(xiāo)或攤 銷(xiāo)期超過(guò)一年的各項(xiàng)費(fèi)用，主要包括開(kāi)辦費(fèi)等。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用除開(kāi)辦費(fèi)在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng) 月一次計(jì)入損益外，均在各項(xiàng)目的預(yù)計(jì)受益期間內(nèi)平均攤銷(xiāo)，計(jì) 入各攤銷(xiāo)期的損益。預(yù)計(jì)負(fù)債如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本民間非營(yíng)利組織將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)

12、負(fù)債：該義務(wù)是民間非營(yíng)利組織承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出民間非營(yíng)利組織；該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。預(yù)計(jì)負(fù)債金額的確認(rèn)方法：金額是清償該預(yù)計(jì) 負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。如果所需支出存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按該范圍 的上、下限金額的平均 數(shù)確定；如果所需支出不存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按如 下方法確定：或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計(jì)算確 定。如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償 金額只能在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不

13、超過(guò)所確認(rèn)負(fù)債 的賬面價(jià)值。收入確認(rèn)原則收入分類(lèi)。收入分為捐贈(zèng)收入、會(huì)費(fèi)收入、提供服務(wù)收入、政府補(bǔ)助收入、商 品銷(xiāo)售收入等。收入的確認(rèn)捐贈(zèng)收入、會(huì)費(fèi)收入、提供服務(wù)收入、政府補(bǔ)助收入等在實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)收 入；商品銷(xiāo)售收入確認(rèn)的原則是：民間非營(yíng)利組織已將商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬 轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方；民間非營(yíng)利組織不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理和實(shí)際控制權(quán)；相關(guān)的收入已經(jīng) 收到或取得了收款的證據(jù)；并且與銷(xiāo)售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè) 收入的實(shí)現(xiàn)。所得稅的核算方法本民間非營(yíng)利組織所得稅的會(huì)計(jì)核算采用應(yīng)付稅款法，以根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì) 本年度的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額作為計(jì)算當(dāng)期所

14、得稅費(fèi)用的基數(shù)。本民間非營(yíng)利組織所得稅分季預(yù)繳，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)具體核定。在年終匯算清 繳時(shí)，少繳的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)繳納；多繳納的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)抵 繳。三、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正會(huì)計(jì)政策變更及其影響報(bào)告期無(wú)會(huì)計(jì)政策變更。會(huì)計(jì)估計(jì)變更及其影響報(bào)告期無(wú)會(huì)計(jì)估計(jì)變更。前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正報(bào)告期無(wú)前期重大的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)四、稅項(xiàng)稅項(xiàng)計(jì)稅基礎(chǔ)稅率（% ）增值稅產(chǎn)品銷(xiāo)售收入17%營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入5%城建稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7%教育費(fèi)附加應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額3%消費(fèi)稅產(chǎn)品銷(xiāo)售收入%所得稅應(yīng)納稅所得額25%五、財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋?zhuān)ㄒ唬┵Y產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目注釋1. 貨幣資金項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金

15、92,356.0012,545.00銀彳丁存款92,569.0012,344.00其他貨幣資金9,898.008,787.00合計(jì)194,823.0033,676.002.短期投資項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)投資余額跌價(jià)準(zhǔn)備投資余額跌價(jià)準(zhǔn)備aa3,256.001,225.004,070.00155.00bb1,258.001,025.001,385.00265.00cc3,024.00985.004,026.00113.00gnfj1,552.00654.005,452.00432.00jh2,225.00112.003,012.00258.00lj3,354.00235.002,585.00542.00

16、tu5,564.00541.004,012.00242.00合計(jì)6,280.00335.008,096.00255.003.應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)賬面余額(1 )應(yīng)收賬款10,069.009,862.00(2 )應(yīng)收票據(jù)66.00757.00(3)其他應(yīng)收款677.00566.00二、壞賬準(zhǔn)備56.0077.00三、應(yīng)收款項(xiàng)凈值10,069.009,862.004.預(yù)付賬款(1)賬齡分析期初數(shù)期末數(shù)賬齡金額比例金額比例1年以內(nèi)988.0035.88%8,446.0087.91%1-2年545.0019.79%1,162.0012.09%2-3年555.0020.15%5,115.0025.0

17、0%3年以上666.0024.18%336.0022.00%合計(jì)2,754.00100%9,608.00100%(2)年末預(yù)付賬款中欠款金額前五名單位名稱(chēng)期末余額賬齡比例uu3,760.001-2 年39.13%003,748.001年以內(nèi)39.01%kk2,100.003-4 年21.86%gk4,651.001年以內(nèi)48.41%bmh15,842.001年以內(nèi)164.88%合計(jì)30,101.00313.29%5待攤費(fèi)用項(xiàng)目期初余額期末余額hh8,854.009,981.00wwi4,652.006,797.00osj9,980.0014,351.00jfd1,552.003,245.00n

18、ggh2,554.004,369.00kjj5,562.003,345.00too2,315.004,552.00合計(jì)23,486.0031,129.006.存貨期初數(shù)期末數(shù)項(xiàng)目金額跌價(jià)準(zhǔn)備凈額金額跌價(jià)準(zhǔn)備凈額原材料4,489.001,552-02,937.003,374.00872.002,502.00低值易耗品7,956.0001,263-06,693.0011,141.001,025.0010,116.00包裝物5,892.0001,08604,806.0013,401.0C625.0012,776.00在產(chǎn)品庫(kù)存商品其他存貨合計(jì)5,166.0 0 6,685.0_027,819.005

19、8,007.0 0982.004,184.001,555.005,130.00357.0027,462.0040,258.0017,749.0010,696.0C223.0010,473.008,197.00225.007,972.0076,842.0C1,652.0075,190.00123,651.0C25,892.0C97,759.00長(zhǎng)期投資項(xiàng)目期初余額期末余額長(zhǎng)期股權(quán)投資24,412.0045,654.00長(zhǎng)期債權(quán)投資20,255.0023,427.00合計(jì)20,255.0023,427.00固定資產(chǎn)項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋及建筑物18,940.008,266.001,5

20、66.0025,640.00機(jī)器設(shè)備33,280.004,448.005,546.0032,182.00電子設(shè)備4,453.004,566.002,893.006,126.00運(yùn)輸設(shè)備5,562.006,633.003,384.008,811.00其他設(shè)備2,245.005,215.001,559.005,901.00kbg4,557.006,857.003,329.004,224.00合計(jì)64,480.0029,128.0014,948.0078,660.00累計(jì)折舊期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)jrrei5,566.002,316.002,210.007,882.00mbmmgb33,369

21、.001,178.002,235.0034,547.00f fio11,669.0041.001,254.0011,710.00hg1,222.00451.003,282.002,258.00hjti2,845.002,845.004,436.003,325.00hk1,283.004,525.003,012.004,254.00合計(jì)50,604.003,535.0012,456.0054,139.00固定資產(chǎn)凈值13,876.0025,593.002,492.0024,521.009.短期借款項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)mkllkl159,666.00103,773.00vgnj112,524.0011

22、2,426.00jklkjl154,552.00154,643.00gck31,251.0020,548.00hti45,423.0033,691.00合計(jì)426,742.00370,842.0010.應(yīng)付款項(xiàng) (1 )金額情況項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)金額742,107.00766,006.00(1)年末應(yīng)付賬款欠款金額前五名單位名稱(chēng)期末余額賬齡比例jjj578,767.001-2年75.56%ygyj106,582.001年以內(nèi)13.91%erru80,657.003-4年10.53%fjgh50,262.001年以內(nèi)6.56%yti12,025.001年以內(nèi)1.57%合計(jì)828,293.00108

23、.13%11.應(yīng)交稅金稅種適用稅率期初數(shù)期末數(shù)增值稅17.00%78,563.00150,245.00所得稅25.00%15,566.0021,148.00城市維護(hù)建設(shè)稅7.00%44,332.0056,103.00車(chē)船使用稅1.00%228,223.00438,577.00個(gè)人所得稅2.00%22,661.0045,322.00ryh3.00%5,423.005,511.00jyi4.00%2,245.003,312.00uyt5.00%1,028.004,312.00合計(jì)389,345.00711,395.0012.預(yù)收賬款項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)預(yù)收賬款197,216.00169,757.001

24、3.預(yù)提費(fèi)用費(fèi)用類(lèi)別年初余額年末余額AA346.00835.00BB2,233.006,332.00gn1,225.003,342.00ht1,552.002,015.00uk3,485.004,012.00utu8,554.005,213.00kuj2,854.003,369.00合計(jì)2,579.007,167.0014.長(zhǎng)期借款借款類(lèi)別期初數(shù)期末數(shù)mill225,566.00292,837.00nnh116,682.0090,541.00kkoo115,668.00125,733.00hjgk12,662.0033,541.00kh2,554.004,122.00合計(jì)457,916.005

25、09,111.0015.長(zhǎng)期應(yīng)付款(不常見(jiàn)，不需要請(qǐng)刪除，否則手工輸入)項(xiàng)目期限初始金額應(yīng)計(jì)利息期末余額合計(jì)16.非限定性凈資產(chǎn)項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額所占比例(% )kkn98,846.0()23,181.001,333.00122,027.0010.00%iiii77,823.0014,381.00521.0092,204.0020.00%vgb57,788.0014,118.002,455.0071,906.0025.00%ghj2,345.0020,125.001,255.003,012.0024.00%ik2,152.0033,215.001,542.002,244.00

26、15.00%kf3,215.0020,158.0023,546.002,584.0013.00%bj11,255.0010,251.0012,685.0012,545.0020.00%vgfd25,571.0026,012.0030,154.0023,169.0014.00%其他30,220.0028,357.0028,357.009,871.0011.00%合計(jì)234,457.0080,037.0036,890.00286,137.00100%17.限定性凈資產(chǎn)所占比例 項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末余額(%)mmkkm35,599.0013,408.004,566.0049,007.0020.67%bbb64,488.0044,000.003,325.001,086.000.46%iuyii54,892.0024,718.004,431.0079,610.0033.58%yg1,523.001,231.002,305.001,892.000.80%gy2,152.002,887.002,013.003,254.001.37%byy2,001.003,015.001,555.004,021.001.70%yop1,252.001,008.002,489