資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指南

1、PAGE PAGE 3資本項目目外匯業(yè)務(wù)操作作指南（銀行版版）國家外匯匯管理局局寧波市市分局（資本項項目管理理處）二一年十二二月目 錄錄第一部分分：基本本管理要要求直接投資資外匯管管理信息息系統(tǒng)操操作管理理資本項項目外匯匯業(yè)務(wù)核核準件管理第二部分分：外商商直接投投資外商投資資企業(yè)資資本金賬賬戶外國投資資者專用用外匯賬賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)現(xiàn)專用外外匯賬戶戶外國投資資者競標標土地使使用權(quán)的的保證類類專用外外匯賬戶戶外國投資資者產(chǎn)權(quán)權(quán)交易外外匯資金金（包括括價款及及交易保保證金）托管及及結(jié)算專專用外匯匯賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)現(xiàn)專用外外匯賬戶戶資金入入賬外商投資資企業(yè)資資本金結(jié)結(jié)匯境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)或個人人的資產(chǎn)產(chǎn)變現(xiàn)專專用外

2、匯匯賬戶資資金結(jié)匯匯外國投資資者專用用外匯賬賬戶資金金結(jié)匯境外機構(gòu)構(gòu)在境內(nèi)內(nèi)設(shè)立的的分支、代表機機構(gòu)購買買境內(nèi)商商品房結(jié)結(jié)匯境外個人人購買境境內(nèi)商品品房結(jié)匯匯港澳臺居居民和華華僑購買買境內(nèi)商商品房結(jié)結(jié)匯境外機構(gòu)構(gòu)在境內(nèi)內(nèi)設(shè)立的的分支、代表機機構(gòu)和境境外個人人退回的的人民幣幣購房款款售付匯匯境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)及個人人收購?fù)馔馍掏顿Y資企業(yè)外外國投資資者股權(quán)權(quán)股權(quán)售售付匯外商投資資企業(yè)外外國投資資者減資資售付匯匯中外合作作企業(yè)外外方先行行回收投投資售付付匯外商投資資企業(yè)清清算外國國投資者者所得資資金售付付匯投資項下下境內(nèi)外外匯劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)第三部分分：境外外直接投投資境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)境外直直接投資資前期費費用售付付匯境內(nèi)

3、機構(gòu)構(gòu)境外直直接投資資資金售售付匯境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)境外直直接投資資企業(yè)減減資、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股、清清算資金金入賬境外放款款專用賬賬戶開立立境外放款款專用賬賬戶資金金入賬境外放款款資金匯匯出境外放款款還本付付息資金金匯回第四部分分：信貸貸管理業(yè)業(yè)務(wù)外債及外外債轉(zhuǎn)貸貸款專用用賬戶外債項下下結(jié)匯外債項下下還本付付息售付付匯外債項下下境內(nèi)外外匯劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)國內(nèi)外匯匯貸款業(yè)業(yè)務(wù)償還國內(nèi)內(nèi)外匯貸貸款售付付匯國內(nèi)外匯匯貸款項項下境內(nèi)內(nèi)外匯劃劃轉(zhuǎn)銀行融資資性對外外擔保業(yè)業(yè)務(wù)銀行非融融資性對對外擔保保業(yè)務(wù)外匯質(zhì)押押人民幣幣貸款境外機構(gòu)構(gòu)擔保項項下貸款款外匯委托托貸款業(yè)業(yè)務(wù)第五部分分：貿(mào)易易信貸業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)收貨款款延期收款款預(yù)付貨款款預(yù)付

4、貨款款退匯延期付款款第六部分分：證券券投資業(yè)業(yè)務(wù)A股上市市公司外外資股東東減持所所得人民民幣售付付匯A股上市市公司外外資東分分紅所得得人民幣幣售付匯匯證券公司司B股保保證金賬賬戶第七部分分：個人人項下業(yè)業(yè)務(wù)境內(nèi)個人人參與境境外上市市公司員員工持股股計劃或或認股期期權(quán)計劃劃境內(nèi)專專用外匯匯賬戶境內(nèi)個人人參與境境外上市市公司員員工持股股計劃或或認股期期權(quán)計劃劃資金售售付匯境內(nèi)個人人參與境境外上市市公司員員工持股股計劃或或認股期期權(quán)計劃劃資金調(diào)調(diào)回及結(jié)結(jié)匯第八部分分：資本本項目報報表資本項下下外匯業(yè)業(yè)務(wù)月報報表管理理PAGE PAGE 55直接投資資外匯管管理信息息系統(tǒng)操操作管理理項目業(yè)務(wù)界定定管理

5、要求求直接投資外匯管理信息系統(tǒng)操作管理業(yè)務(wù)界定定：銀行應(yīng)通通過直接接投資外外匯管理理信息系系統(tǒng)（以以下簡稱稱“直投系系統(tǒng)”）辦理理直接投投資項下下外匯業(yè)業(yè)務(wù)（包包括本操操作指南南中第二二部分外外商直接接投資、第三部部分境外外直接投投資的外外匯業(yè)務(wù)務(wù)）。1、銀行行為企業(yè)業(yè)辦理資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)時，應(yīng)要求求企業(yè)出出示外匯匯登記IIC卡，并通過過讀卡器器讀取企企業(yè)信息息，如直直投系統(tǒng)統(tǒng)提示該該企業(yè)未未通過外外商投資資企業(yè)外外匯年檢檢或境外外投資外外匯年檢檢的，應(yīng)應(yīng)暫停辦辦理外匯匯業(yè)務(wù)，并督促促企業(yè)及及時到外外匯局辦辦理外匯匯年檢手手續(xù)，再再辦理外外匯業(yè)務(wù)務(wù)。2、銀行行為客戶戶辦理直直接投資資項下

6、外外匯業(yè)務(wù)務(wù)后，應(yīng)應(yīng)當及時時、完整整、準確確地通過過直投系系統(tǒng)向外外匯局反反饋業(yè)務(wù)務(wù)辦理信信息。銀銀行反饋饋信息的的類型包包括核準準類業(yè)務(wù)務(wù)信息的的反饋和和不需要要外匯局局事前核核準的備備案類業(yè)業(yè)務(wù)信息息的反饋饋。 及時性的的要求是是當日辦辦理的業(yè)業(yè)務(wù)，必必須當日日通過直直投系統(tǒng)統(tǒng)向外匯匯局反饋饋；完整性的的要求是是對于備備案類信信息的反反饋，應(yīng)應(yīng)將直投投系統(tǒng)規(guī)規(guī)定的反反饋字段段逐一填填寫完整整，不得得遺漏；準確性的的要求是是對于備備案類信信息的反反饋，應(yīng)應(yīng)按照業(yè)業(yè)務(wù)實際際辦理情情況準確確填報反反饋信息息。3、銀行行辦理核核準類業(yè)業(yè)務(wù)時，應(yīng)當在在直投系系統(tǒng)中找找到對應(yīng)應(yīng)的電子子形式的的資本本項

7、目外外匯業(yè)務(wù)務(wù)核準件件并打打印出來來，再按按照核準準件要求求辦理業(yè)業(yè)務(wù)，業(yè)業(yè)務(wù)辦理理完畢應(yīng)應(yīng)即時點點擊“反饋”按鈕進進行反饋饋，核準準件與銀銀行憑證證一起留留存?zhèn)洳椴椤?、銀行行辦理備備案類信信息時，應(yīng)注意意查詢直直投系統(tǒng)統(tǒng)中的客客戶信息息，防止止超限額額入賬、售付匯匯或結(jié)匯匯等情況況，業(yè)務(wù)務(wù)辦理完完畢應(yīng)即即時將業(yè)業(yè)務(wù)辦理理信息完完整、準準確地錄錄入直投投系統(tǒng)并并保存。資本項項目外匯匯業(yè)務(wù)核核準件管理項目業(yè)務(wù)界定定及管理理要求樣 式式資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件管理業(yè)務(wù)界定定：資本項項目外匯匯業(yè)務(wù)核核準件管理是是指銀行行憑外匯匯局核發(fā)發(fā)的紙質(zhì)質(zhì)或電子子形式的的資本本項目外外匯業(yè)務(wù)務(wù)核準件件辦理理外匯

8、業(yè)業(yè)務(wù)后，需按規(guī)規(guī)定在紙紙質(zhì)核準準件上加加注辦理理情況，并定期期反饋；或在直直投系統(tǒng)統(tǒng)中相關(guān)關(guān)核準件件頁面點點擊“反饋”按鈕。管理要求求：（1）銀銀行辦理理資本項項目外匯匯業(yè)務(wù)后后，需加加注辦理理金額或或開立、注銷賬賬戶的賬賬號，加加蓋銀行行戳記；（2）在在月后55個工作作日內(nèi)填填寫銀銀行核準準件送達達清單(見右右表)，將核準準件第四四聯(lián)(銀銀行回單單聯(lián))送送銀行所所在地外外匯局。（3）電電子形式式的資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件的的反饋時時限為“當日辦辦理，當當日反饋饋”。國家外匯匯管理局局資本項項目外匯匯業(yè)務(wù)核核準件編號：（甬）匯匯資核字字第 號 年年 月 日日客戶名稱： 客戶代碼：聯(lián)系人

9、： 聯(lián)系電話：核準要項：賬戶性質(zhì)： 賬戶幣種：開戶銀行： 使用期限：限額類型：幣種及最高限額（大寫）：（小寫）：收入范圍：支出范圍：備注：（資本項目業(yè)務(wù)專用章） 簽字： 年 月 日（金融機構(gòu)簽章） 簽字： 年 月 日注：本核核準件自自簽發(fā)之之日起77個工作作日內(nèi)一一次使用用有效，涂改無無效。（本單據(jù)據(jù)一式四四聯(lián)，此此聯(lián)為第第一聯(lián)外匯匯局留存存聯(lián)） NOO .銀行核準準件送達達清單填報單位位章：序號企業(yè)名稱核準件編號 送達人人： 收簽簽人： 年 月 日第一聯(lián)：銀行留留存聯(lián)外商投資資企業(yè)資資本金賬賬戶項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求外商投資企業(yè)資本金賬戶業(yè)務(wù)界定定：資本金賬賬戶是指指已辦理理外

10、商商投資企企業(yè)外匯匯登記證證的外外商投資資企業(yè)開開立的存存放資本本金的外外匯賬戶戶。收入范圍圍為各投投資方投投入外匯匯的資本本金；支支出范圍圍為外商商投資企企業(yè)經(jīng)營營范圍內(nèi)內(nèi)的經(jīng)常常項目外外匯支出出和經(jīng)外外匯局批批準的資資本項目目外匯支支出。審核材料料：1、外商商投資企企業(yè)外匯匯登記證證IC卡卡；2、資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件（電子版版）；3、銀行行規(guī)定的的其他材材料。備注：貸方累計計流入發(fā)發(fā)生額是是指資本本金賬戶戶貸方累累計發(fā)生生額中企企業(yè)投資資各方從從境內(nèi)、外實際際投入部部分，不不包括該該賬戶的的利息收收入、定定期存款款及抵押押外匯劃劃回等。1、開立立、變更更、資本本金賬戶戶應(yīng)經(jīng)外外匯

11、局核核準；非非法人外外商投資資企業(yè)不不得開立立資本金金賬戶。 2、銀行在在為外商商投資企企業(yè)開立立資本金金賬戶前前，需在在直投系系統(tǒng)中打打印并核核對資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件（電子版版）內(nèi)容容，并按按規(guī)定于于開戶當當日在直直投系統(tǒng)統(tǒng)中即時時做核準準件信息息反饋。3、銀行行辦理資資本金入入賬時要要嚴格區(qū)區(qū)分資金金性質(zhì)，境外匯匯入投資資款，境境內(nèi)外資資銀行和和中資銀銀行離岸岸業(yè)務(wù)部部匯入的的資金，及經(jīng)外外匯局批批準的境境內(nèi)外匯匯資金可可以進入入資本金金賬戶，其他資資金不能能進入資資本金賬賬戶； 4、外外商投資資企業(yè)外外方投資資者不得得以外幣幣現(xiàn)鈔出出資。資資本金賬賬戶貸方方累計發(fā)發(fā)生額不不得超

12、過過外匯局局核準的的賬戶最最高限額額的1%，且絕絕對數(shù)額額不超過過等值33萬美元元（以入入賬當天天的匯率率計算）；發(fā)生生注冊資資本、賬賬戶變更更時，銀銀行應(yīng)按按外匯局局調(diào)整后后的最高高限額辦辦理入賬賬手續(xù)；5、資本本金賬戶戶內(nèi)外匯匯資金，可以在在同一外外匯賬戶戶內(nèi)轉(zhuǎn)存存為定期期存款，但不得得跨戶或或跨行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)存，定定期存款款到期后后須劃回回原賬戶戶；6、變更更、遷移移資本金金賬戶時時，銀行行應(yīng)向外外匯局提提供原賬賬戶的貸貸方累計計流入發(fā)發(fā)生額證證明及當當日余額額對賬單單；7、直接接投資項項下各類類賬戶的的正常關(guān)關(guān)戶授權(quán)權(quán)開戶銀銀行直接接辦理并并實行備備案制：即賬戶戶核定期期限屆滿滿或賬戶戶內(nèi)資金

13、金已足額額到位且且支付完完畢余額額為“0”的情況況下，開開戶行應(yīng)應(yīng)通知企企業(yè)主動動將此類類賬戶關(guān)關(guān)閉，并并將關(guān)戶戶信息在在直投系系統(tǒng)中做做“銀行關(guān)關(guān)戶備案案”；賬戶戶內(nèi)資金金未足額額到位或或賬戶余余額不為為“0”的情況況下，企企業(yè)因正正常的經(jīng)經(jīng)營（如如轉(zhuǎn)戶）需要關(guān)關(guān)戶的，應(yīng)向銀銀行提出出關(guān)戶申申請，銀銀行可根根據(jù)企業(yè)業(yè)的要求求直接為為企業(yè)辦辦理關(guān)戶戶手續(xù)，并于關(guān)關(guān)戶當日日通過直直投系統(tǒng)統(tǒng)將關(guān)戶戶信息、截止關(guān)關(guān)戶日該該賬戶的的貸方累累計發(fā)生生額和賬賬戶余額額報外匯匯局備案案。上述述情形以以外的屬屬非正常常關(guān)戶，非正常常關(guān)戶由由外匯局局逐筆核核準。 8、境境外上市市外資股股公司在在辦理外外匯登記記

14、后,原原境內(nèi)股股票專用用賬戶應(yīng)應(yīng)同時注注銷，境境內(nèi)股票票專用賬賬戶有余余額的，應(yīng)經(jīng)核核準后劃劃入新開開立的資資本金賬賬戶。 9、資資本金賬賬戶經(jīng)外外匯局核核準開立立后，原原則上三三個月內(nèi)內(nèi)不得遷遷戶。外國投資資者專用用外匯賬賬戶項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求外國投資者專用外匯賬戶業(yè)務(wù)界定定：外國投資資者專用用外匯賬賬戶，是是指境外外法人或或者自然然人未在在境內(nèi)設(shè)設(shè)立外商商投資企企業(yè)，但但在境內(nèi)內(nèi)從事直直接投資資或與直直接投資資相關(guān)的的活動，向項目目所在地地外匯局局申請以以外國投投資者自自己的名名義開立立的賬戶戶。該賬賬戶分為為投資類類、費用用類、保保證類、收購類類。外國投資資者專用用賬戶

15、的的收入范范圍為外外國投資資者從境境外匯入入的款項項，其中中，投資資類賬戶戶的收入入范圍是是外國投投資者為為在境內(nèi)內(nèi)承包工工程、合合作開采采、開發(fā)發(fā)、勘探探資源以以及從事事創(chuàng)業(yè)風風險投資資而匯入入的資金金；費用用類賬戶戶的收入入范圍是是外國投投資者為為籌建外外商投資資企業(yè)而而匯入的的前期開開辦費用用；保證證類賬戶戶的收入入范圍是是外國投投資者為為提供資資金保證證而匯入入的資金金；收購購類賬戶戶的收入入范圍是是外國投投資者為為收購境境內(nèi)財產(chǎn)產(chǎn)而匯入入的資金金。各類賬戶戶的支出出范圍為為其申請請開立時時的特定定用途(包括項項目投資資、開辦辦費用、資金保保證、收收購資產(chǎn)產(chǎn)等)和和向資本本金賬戶戶劃轉(zhuǎn)

16、。審核材料料：1、外商商投資企企業(yè)外匯匯登記證證IC卡卡；2、資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件（電子版版）；3、銀行行規(guī)定的的其他材材料。1、開立立、變更更外國投投資者專專用外匯匯賬戶應(yīng)應(yīng)經(jīng)外匯匯局核準準；2、非法法人外商商投資企企業(yè)應(yīng)開開立投資資類外國國投資者者專用外外匯賬戶戶，外國國投資者者專用外外匯賬戶戶應(yīng)當以以境外法法人或者者自然人人的名義義開立；3、外國國投資者者專用外外匯賬戶戶應(yīng)在擬擬投資地地銀行開開立，不不得異地地開戶；4、外國國投資者者專用外外匯賬戶戶資金應(yīng)應(yīng)以現(xiàn)匯匯匯入，不得以以現(xiàn)鈔存存入；5、外國國投資者者專用外外匯賬戶戶內(nèi)資金金不得用用于質(zhì)押押獲取人人民幣貸貸款；6、外國國

17、投資者者專用外外匯賬戶戶資金應(yīng)應(yīng)當根據(jù)據(jù)核定的的支出范范圍?？羁顚Ｓ?，不得挪挪作他用用。外國國投資者者收購類類專用外外匯賬戶戶資金只只能用于于境內(nèi)支支付。7、外國國投資者者專用外外匯賬戶戶資金結(jié)結(jié)匯與劃劃轉(zhuǎn)應(yīng)經(jīng)經(jīng)外匯局局核準。8、外國國投資者者專用外外匯賬戶戶中的收收購類賬賬戶的存存續(xù)期限限經(jīng)核定定后不得得延期，費用類類賬戶的的貸方累累計流入入最高限限額為110萬美美元或經(jīng)經(jīng)批準立立項的投投資總額額的5%，存續(xù)續(xù)期限一一般不得得超過66個月；保證類類賬戶的的存續(xù)期期限一般般不得超超過6個個月；9、賬戶戶遷移、注銷比比照資本本金賬戶戶進行管管理。注：本業(yè)業(yè)務(wù)所指指的異地地是指擬擬開戶銀銀行在另另

18、一地市市轄內(nèi)，同一地地市轄內(nèi)內(nèi)的縣（市、區(qū)區(qū)）不視視為異地地。資產(chǎn)變現(xiàn)現(xiàn)專用外外匯賬戶戶項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求資 產(chǎn) 變 現(xiàn)專用外匯賬戶業(yè)務(wù)界定定：境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)或個人人向外國國投資者者出讓資資產(chǎn)（股股權(quán)、房房地產(chǎn)、機器設(shè)設(shè)備等）所得外外匯收入入，擬保保留現(xiàn)匯匯的。資產(chǎn)變現(xiàn)現(xiàn)專用外外匯賬戶戶的收入入范圍為為“經(jīng)外匯匯局核準準的境內(nèi)內(nèi)居民資資本項目目交易所所得外匯匯收入”，支出出范圍為為“經(jīng)常項項下支出出、經(jīng)外外匯局核核準用于于資本項項下支出出、或依依據(jù)支付付結(jié)匯制制在境內(nèi)內(nèi)結(jié)匯支支付”。審核材料料：1、外商商投資企企業(yè)外匯匯登記證證IC卡卡；2、資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件（電子版

19、版）；3、銀行行規(guī)定的的其他材材料。1、開立立資產(chǎn)變變現(xiàn)專用用外匯賬賬戶應(yīng)經(jīng)經(jīng)外匯局局核準；2、此類類賬戶應(yīng)應(yīng)以境內(nèi)內(nèi)機構(gòu)或或境內(nèi)個個人的名名義開立立；3、境內(nèi)內(nèi)機構(gòu)應(yīng)應(yīng)在注冊冊地開立立此類賬賬戶，境境內(nèi)個人人在資產(chǎn)產(chǎn)變現(xiàn)交交易地發(fā)發(fā)生地（境內(nèi)）開立此此類賬戶戶；4、賬戶戶內(nèi)資金金應(yīng)以現(xiàn)現(xiàn)匯匯入入，不得得以現(xiàn)鈔鈔存入；5、該賬賬戶不設(shè)設(shè)最高限限額，但但賬戶每每一筆資資金入賬賬需經(jīng)外外匯局核核準；6、該賬賬戶內(nèi)資資金的結(jié)結(jié)匯參照照外商投投資企業(yè)業(yè)資本金金賬戶結(jié)結(jié)匯的有有關(guān)規(guī)定定進行管管理；7、賬戶戶遷移、關(guān)閉參參照外商商投資企企業(yè)資本本金賬戶戶的有關(guān)關(guān)規(guī)定進進行管理理。外國投資資者競標標土地使使

20、用權(quán)的的保證類類專用外外匯賬戶戶項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求外國投資者競標土地使用權(quán)的保證類專用外匯賬戶業(yè)務(wù)界定定：外國投資資者競標標土地使使用權(quán)的的保證類類專用外外匯賬戶戶用于外外國投資資者匯入入的土地地招標、拍賣、掛牌外外匯保證證金的賬賬戶。審核材料料：1、賬戶戶開立、變更及及賬戶資資金境內(nèi)內(nèi)劃轉(zhuǎn)或或退回境境外須憑憑外匯局局的資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件（電子版版）辦理理。2、賬戶戶注銷由由銀行直直接辦理理。1、外國國投資者者專用賬賬戶賬戶戶開立、變更及及賬戶資資金境內(nèi)內(nèi)劃轉(zhuǎn)或或退回境境外須經(jīng)經(jīng)外匯局局核準；2、賬戶戶的收入入范圍為為：外國國投資者者匯入的的土地招招標、拍拍賣、掛

21、掛牌外匯匯保證金金。賬戶戶的支出出范圍為為：經(jīng)分分局核準準將原幣幣劃轉(zhuǎn)至至后續(xù)成成立的外外商投資資企業(yè)外外匯資本本金賬戶戶、按原原匯路匯匯出境外外。 33、賬戶戶內(nèi)資金金只能作作用資金金保證，不得結(jié)結(jié)匯。 4、賬賬戶內(nèi)資資金不得得用于抵抵押貸款款。 55、中標標并履行行審核手手續(xù)后可可將賬戶戶內(nèi)外匯匯資金劃劃轉(zhuǎn)至后后續(xù)成立立的外商商投資企企業(yè)的資資本金賬賬戶。若若未中標標，履行行審核手手續(xù)后應(yīng)應(yīng)將外匯匯資金按按原匯路路匯出境境外。 6、賬賬戶遷移移、注銷銷比照資資本金賬賬戶進行行管理。7、銀行行業(yè)務(wù)員員須通過過直投系系統(tǒng)進行行相應(yīng)的的核準件件打印及及反饋。外國投資資者產(chǎn)權(quán)權(quán)交易外外匯資金金（包

22、括價價款及交交易保證證金）托托管及結(jié)結(jié)算專用用外匯賬賬戶項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求外國投資者產(chǎn)權(quán)交易外匯資金托管及結(jié)算專用外匯賬戶業(yè)務(wù)界定定：外國投資資者產(chǎn)權(quán)權(quán)交易外外匯資金金（包括括價款及及交易保保證金）托管及及結(jié)算專專用外匯匯賬戶用用于存放放外國投投資者人人作為產(chǎn)產(chǎn)權(quán)購買買人參與與競價匯匯入的外外匯保證證金及受受讓方外外國投資資者匯入入的外匯匯轉(zhuǎn)讓對對價款的的賬戶。審核材料料：1、賬戶戶開立、變更及及賬戶資資金境內(nèi)內(nèi)劃轉(zhuǎn)或或退回境境外、結(jié)結(jié)匯須憑憑外匯局局的資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件（電子版版）辦理理。2、賬戶戶注銷直直接由銀銀行辦理理。1、外國國投資者者專用賬賬戶賬戶戶開立

23、、變更及及賬戶資資金境內(nèi)內(nèi)劃轉(zhuǎn)或或退回境境外、結(jié)結(jié)匯須經(jīng)經(jīng)外匯局局核準；2、賬戶戶的收入入范圍為為：外國國投資者者作為產(chǎn)產(chǎn)權(quán)購買買人參與與競價匯匯入的外外匯保證證金；受受讓方外外國投資資者匯入入的外匯匯轉(zhuǎn)讓對對價款。賬戶的的支出范范圍為：產(chǎn)權(quán)交交易完成成后，經(jīng)經(jīng)分局核核準結(jié)匯匯并將結(jié)結(jié)匯對價價款支付付給出讓讓方；經(jīng)經(jīng)分局核核準，將將外匯保保證金或或外匯轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓對價價款劃入入符合相相關(guān)外匯匯管理規(guī)規(guī)定的境境內(nèi)外匯匯賬戶；競價未未成功或或產(chǎn)權(quán)交交易未能能最終完完成，經(jīng)經(jīng)分局核核準，將將外匯保保證金或或外匯轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓對價價款按原原匯入路路徑退回回。3.賬戶內(nèi)內(nèi)資金不不得用于于抵押貸貸款。44.此類類賬戶不

24、不設(shè)最高高限額。5.賬賬戶遷移移、注銷銷比照資資本金賬賬戶進行行管理。6、銀行行業(yè)務(wù)員員須通過過直投系系統(tǒng)進行行相應(yīng)的的核準件件打印及及反饋。資產(chǎn)變現(xiàn)現(xiàn)專用外外匯賬戶戶資金入入賬項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金入賬業(yè)務(wù)界定定：資產(chǎn)變現(xiàn)現(xiàn)專用外外匯賬戶戶資金入入賬是指指境內(nèi)機機構(gòu)或個個人向外外國投資資者出讓讓資產(chǎn)所所得外匯匯收入向向資產(chǎn)變變現(xiàn)專用用外匯賬賬戶入賬賬。審核材料料：1、外商商投資企企業(yè)外匯匯登記IIC卡；2、資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件（電子版版）；3、銀行行規(guī)定的的其他材材料。1.境內(nèi)內(nèi)機構(gòu)或或個人向向外國投投資者出出讓資產(chǎn)產(chǎn)所得收收入擬保保留現(xiàn)匯匯并

25、經(jīng)外外匯局核核準開立立資產(chǎn)變變現(xiàn)專用用賬戶的的，該筆筆資產(chǎn)變變現(xiàn)所得得收入入入賬時，須經(jīng)原原核準開開立賬戶戶的外匯匯局批準準；2.境外外投資業(yè)業(yè)務(wù)（如如境內(nèi)機機構(gòu)或個個人所持持境外公公司股票票或股權(quán)權(quán)出讓后后所得外外匯收入入調(diào)回等等）引發(fā)發(fā)的相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)適適用此項項操作規(guī)規(guī)程。3、銀行行業(yè)務(wù)員員須通過過直投系系統(tǒng)進行行入賬核核準件打打印及反反饋，并并在銀行行登記備備案中進進行非資資本金流流入登記記。外商投資資企業(yè)資資本金結(jié)結(jié)匯項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)界定定：資本金結(jié)結(jié)匯指外外商直接接投資資資本金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換成人人民幣。審核材料料：一、未經(jīng)經(jīng)授權(quán)的的銀行憑憑資本本項

26、目外外匯業(yè)務(wù)務(wù)核準件件（電電子版）辦理。二、已授授權(quán)銀行行的資本本金結(jié)匯匯應(yīng)審核核下列材材料：1、書面面申請；2、外商商投資企企業(yè)外匯匯登記IIC卡；3、資本本金結(jié)匯匯所得人人民幣資資金的支支付命令令函（支支付命令令函是指指由企業(yè)業(yè)或個人人簽發(fā)，銀行據(jù)據(jù)以將結(jié)結(jié)匯所得得人民幣幣資金進進行對外外支付的的書面指指令）；4、資本本金結(jié)匯匯后的人人民幣資資金用途途證明文文件（包包括商業(yè)業(yè)合同或或收款人人出具的的支付通通知，支支付通知知應(yīng)含商商業(yè)合同同主要條條款內(nèi)容容、金額額、收款款人名稱稱及銀行行賬戶號號碼、資資金用途途等；企企業(yè)以資資本金結(jié)結(jié)匯所得得人民幣幣資金償償還人民民幣貸款款，須提提交該筆筆貸

27、款資資金已按按合同約約定在批批準的經(jīng)經(jīng)營范圍圍內(nèi)使用用的說明明）；5、會計計師事務(wù)務(wù)所出具具的最近近一期驗驗資報告告（須附附外方出出資情況況詢證函函的回函函）；6、前一一筆資本本金結(jié)匯匯所得人人民幣資資金按照照支付命命令函對對外支付付的相關(guān)關(guān)憑證及及其使用用情況明明細清單單和加蓋蓋企業(yè)公公章或財財務(wù)印章章的發(fā)票票等有關(guān)關(guān)憑證的的復(fù)印件件（若該該筆結(jié)匯匯為一次次性或分分次結(jié)匯匯中的最最后一筆筆，企業(yè)業(yè)應(yīng)當于于結(jié)匯后后的5個個工作日日內(nèi)向銀銀行提交交前述材材料）；7、視情情況要求求補充的的其他材材料。備注：等等值5萬萬美元（含）以以下企業(yè)業(yè)備用金金結(jié)匯的的，企業(yè)業(yè)無需提提交第44、6項項文件，其資

28、本本金賬戶戶利息可可憑銀行行出具的的利息清清單直接接辦理結(jié)結(jié)匯。1、資本本金結(jié)匯匯的累計計金額不不得超過過該外商商投資企企業(yè)資本本金的累累計驗資資金額。銀行不不得為未未完成驗驗資手續(xù)續(xù)的資本本金辦理理結(jié)匯。2、超過過賬戶余余額的不不予結(jié)匯匯。3、外商商投資企企業(yè)資本本金結(jié)匯匯所得人人民幣資資金，應(yīng)應(yīng)當在政政府審批批部門批批準的經(jīng)經(jīng)營范圍圍內(nèi)使用用，除另另有規(guī)定定外，結(jié)結(jié)匯所得得人民幣幣資金不不得用于于境內(nèi)股股權(quán)投資資。除外外商投資資房地產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)外外，外商商投資企企業(yè)不得得以資本本金結(jié)匯匯所得人人民幣資資金購買買非自用用境內(nèi)房房地產(chǎn)。外商投投資企業(yè)業(yè)以資本本金結(jié)匯匯所得人人民幣資資金用于于證券投

29、投資，應(yīng)應(yīng)當按國國家有關(guān)關(guān)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。商商務(wù)主管管部門批批準成立立的投資資性外商商投資企企業(yè)從事事境內(nèi)股股權(quán)投資資，其資資本金的的境內(nèi)劃劃轉(zhuǎn)應(yīng)當當經(jīng)外匯匯局核準準后才可可辦理。4、外匯匯登記證證IC卡卡年檢核核證情況況。未參參加上年年度年檢檢或年檢檢不合格格外商投投資企業(yè)業(yè)的資本本金結(jié)匯匯仍由外外匯局核核準。5、在辦辦理入賬賬、結(jié)匯匯業(yè)務(wù)中中發(fā)現(xiàn)異異常情況況及時向向外匯局局報告。6、銀行行為外商商投資企企業(yè)辦理理資本金金支付結(jié)結(jié)匯等業(yè)業(yè)務(wù)，均均應(yīng)當通通過直投投系統(tǒng)辦辦理，并并在“資本金金結(jié)匯備備案”中備案案 。7、外商商投資企企業(yè)資本本金賬戶戶及人民民幣賬戶戶開立在在同一家家銀行的的，結(jié)匯匯銀

30、行須須在當日日辦理完完畢結(jié)匯匯、人民民幣資金金入賬及及對外支支付劃出出手續(xù)；不在同同一家銀銀行的，結(jié)匯銀銀行在辦辦理結(jié)匯匯所得人人民幣資資金劃出出時，應(yīng)應(yīng)當在劃劃款憑證證上注明明“資本金金結(jié)匯”字樣，人民幣幣資金劃劃入銀行行應(yīng)當在在個工工作日內(nèi)內(nèi)（含劃劃入當日日）根據(jù)據(jù)支付命命令函辦辦理該筆筆資金的的對外支支付劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)手續(xù)。8、企業(yè)業(yè)資本金金結(jié)匯用用于本企企業(yè)備用用金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)、工資資獎金發(fā)發(fā)放的，其結(jié)匯匯所得人人民幣資資金可在在企業(yè)自自身的人人民幣賬賬戶留存存。境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)或個人人的資產(chǎn)產(chǎn)變現(xiàn)專專用外匯匯賬戶資資金結(jié)匯匯項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求境內(nèi)機構(gòu)或個人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯

31、業(yè)務(wù)界定定：資產(chǎn)變現(xiàn)現(xiàn)專用外外匯賬戶戶資金結(jié)結(jié)匯指境境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)或個人人向外國國投資者者轉(zhuǎn)讓所所持境內(nèi)內(nèi)企業(yè)股股份收取取的外匯匯購買對對價資金金轉(zhuǎn)換成成人民幣幣。審核材料料：一、未經(jīng)經(jīng)授權(quán)的的銀行憑憑資本本項目外外匯業(yè)務(wù)務(wù)核準件件（電電子版）辦理。二、已授授權(quán)銀行行的資本本金結(jié)匯匯應(yīng)審核核下列材材料：1、書面面申請； 2、結(jié)匯所所得人民民幣資金金的支付付命令函函（支付付命令函函是指由由企業(yè)或或個人簽簽發(fā)，銀銀行據(jù)以以將結(jié)匯匯所得人人民幣資資金進行行對外支支付的書書面指令令）；3、結(jié)匯匯后的人人民幣資資金用途途證明文文件（包包括商業(yè)業(yè)合同或或收款人人出具的的支付通通知，支支付通知知應(yīng)含商商業(yè)合同同

32、主要條條款內(nèi)容容、金額額、收款款人名稱稱及銀行行賬戶號號碼、資資金用途途等）；4、前一一筆資金金結(jié)匯所所得人民民幣資金金按照支支付命令令函對外外支付的的相關(guān)憑憑證及其其使用情情況明細細清單和和加蓋企企業(yè)公章章或財務(wù)務(wù)印章的的發(fā)票等等有關(guān)憑憑證的復(fù)復(fù)印件（若該筆筆結(jié)匯為為一次性性或分次次結(jié)匯中中的最后后一筆，企業(yè)應(yīng)應(yīng)當于結(jié)結(jié)匯后的的5個工工作日內(nèi)內(nèi)向銀行行提交前前述材料料）；5、視情情況要求求補充的的其他材材料。1、超過過賬戶余余額的不不予結(jié)匯匯。2、境內(nèi)內(nèi)機構(gòu)或或個人向向外國投投資者轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓所持持境內(nèi)企企業(yè)股份份或權(quán)益益而收取取的外匯匯購買對對價，應(yīng)應(yīng)當通過過資產(chǎn)變變現(xiàn)專用用外匯賬賬戶辦理理入賬

33、及及結(jié)匯。資產(chǎn)變變現(xiàn)專用用外匯賬賬戶的開開立及資資金入賬賬應(yīng)當經(jīng)經(jīng)所在地地外匯局局根據(jù)相相關(guān)規(guī)定定核準，銀行憑憑外匯局局出具的的核準件件辦理相相應(yīng)業(yè)務(wù)務(wù)。3、在辦辦理結(jié)匯匯業(yè)務(wù)中中發(fā)現(xiàn)異異常情況況及時向向外匯局局報告。4、境內(nèi)內(nèi)機構(gòu)或或個人的的資產(chǎn)變變現(xiàn)專用用外匯賬賬戶資金金結(jié)匯等等業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)當通過過直投系系統(tǒng)辦理理。外國投資資者專用用賬戶資資金結(jié)匯匯項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求外國投資者專用外匯賬戶資金結(jié)匯業(yè)務(wù)界定定：外國投資資者專用用賬戶資資金結(jié)匯匯是指外外國投資資者專用用賬戶資資金轉(zhuǎn)換換成人民民幣。審核材料料：資本項項目外匯匯業(yè)務(wù)核核準件（電子子版）。1、外國國投資者者專用賬賬戶資

34、金金結(jié)匯須須經(jīng)原核核準開立立賬戶的的外匯局局批準；2、外國國投資者者專用外外匯賬戶戶內(nèi)資金金結(jié)匯后后，只能能在外匯匯局核準準的人民民幣用途途范圍內(nèi)內(nèi)使用；3、銀行行業(yè)務(wù)員員須通過過直投系系統(tǒng)進行行結(jié)匯核核準件打打印及反反饋。境外機構(gòu)構(gòu)在境內(nèi)內(nèi)設(shè)立的的分支、代表機機構(gòu)購買買境內(nèi)商商品房結(jié)結(jié)匯項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支代表機構(gòu)購買境內(nèi)商品房結(jié)匯業(yè)務(wù)界定定：境外機構(gòu)構(gòu)在境內(nèi)內(nèi)設(shè)立的的分支、代表機機構(gòu)購買買境內(nèi)商商品房結(jié)結(jié)匯指境境外機構(gòu)構(gòu)在境內(nèi)內(nèi)設(shè)立的的分支、代表機機構(gòu)購買買境內(nèi)商商品房所所得外匯匯資金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換成人人民幣。審核材料料：1、結(jié)匯匯申請書書；2、境內(nèi)內(nèi)分支、

35、代表機機構(gòu)獲準準設(shè)立的的批準文文件和有有效登記記證明；3、房地地產(chǎn)主管管部門出出具的該該境內(nèi)分分支、代代表機構(gòu)構(gòu)在注冊冊登記地地購房的的商品房房預(yù)售合合同登記記備案等等相關(guān)證證明；4、商品品房銷售售合同或或預(yù)售合合同；5、符合合實需自自用原則則的書面面承諾。注：2、3、44均需驗驗原件并并留存復(fù)復(fù)印件；l、55留原件件。1、結(jié)匯匯申請書書應(yīng)簡要要寫明購購買人、房屋所所在地、面積、套數(shù)、結(jié)匯金金額等基基本情況況。2、購買買人應(yīng)為為分支、代表機機構(gòu),并并只能在在注冊城城市購買買辦公所所需的非非住宅房房屋。3、房地地產(chǎn)開發(fā)發(fā)企業(yè)的的經(jīng)常項項目外匯匯賬戶不不得保留留境外機機構(gòu)從境境外匯入入或境內(nèi)內(nèi)外匯

36、賬賬戶劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的外匯匯購房款款。4、商品品房不僅僅包括期期房，還還包括現(xiàn)現(xiàn)房及二二手房，購買現(xiàn)現(xiàn)房及二二手房應(yīng)應(yīng)提供房房地產(chǎn)主主管部門門出具的的相關(guān)登登記證明明文件。5、結(jié)匯匯的主體體是境外外機構(gòu)在在境內(nèi)設(shè)設(shè)立的分分支、代代表機構(gòu)構(gòu)。6、無需需審批就就可以直直接設(shè)立立分支、代表機機構(gòu)的。只需提提供分支支、代表表機構(gòu)工工商登記記證明文文件；需需要審批批才能設(shè)設(shè)立分支支、代表表機構(gòu)的的，需要要提供行行業(yè)主管管部門出出具的批批準文件件和工商商登記證證明文件件。7、結(jié)匯匯所得的的人民幣幣應(yīng)直接接劃入房房地產(chǎn)開開發(fā)企業(yè)業(yè)的人民民幣賬戶戶或二手手房轉(zhuǎn)讓讓方的人人民幣賬賬戶。8、書面面承諾應(yīng)應(yīng)蓋有該該分支、代

37、表機機構(gòu)的公公章，并并由其法法定代表表人或負負責人簽簽字。9、不得得核準外外匯購房房款境內(nèi)內(nèi)劃轉(zhuǎn)。10、外外匯按揭揭貸款購購房和外外匯擔保保人民幣幣貸款購購房后結(jié)結(jié)匯履約約還貸按按照匯發(fā)發(fā)2000647號號文的審審核要求求執(zhí)行。11、境境內(nèi)代表表機構(gòu)經(jīng)經(jīng)常項目目賬戶下下資金不不得結(jié)匯匯購買商商品房。12、業(yè)業(yè)務(wù)辦理理完畢即即時通過過直投系系統(tǒng)反饋饋并填報報備案信信息。境外個人人購買境境內(nèi)商品品房結(jié)匯匯項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求境外個人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯業(yè)務(wù)界定定：境外個人人購買境境內(nèi)商品品房結(jié)匯匯指境外外個人購購買境內(nèi)內(nèi)商品房房所得外外匯資金金轉(zhuǎn)換成成人民幣幣。審核材料料：1、結(jié)匯匯

38、申請書書；2、有效效護照等等身份證證明；3、房地地產(chǎn)主管管部門出出具的該該境外個個人在所所在城市市購房的的商品房房預(yù)售合合同登記記備案等等相關(guān)證證明；4、一年年期以上上的有效效勞動雇雇傭合同同或?qū)W籍籍證明；5、商品品房銷售售合同或或預(yù)售合合同；注：2、3、44、5均均需驗原原件并留留存復(fù)印印件；11留原件件1、結(jié)匯匯申請書書應(yīng)簡要要寫明購購買人、房屋所所在地、面積、套數(shù)、結(jié)匯金金額等基基本情況況。2、境外外個人在在境內(nèi)只只能購買買一套用用于自住住的住房房。3、如委委托房地地產(chǎn)開發(fā)發(fā)企業(yè)、二手房房出讓方方或其他他人辦理理，應(yīng)提提供經(jīng)公公證的授授權(quán)委托托書。4、房地地產(chǎn)開發(fā)發(fā)企業(yè)的的經(jīng)常項項目外匯

39、匯賬戶不不得保留留境外個個人從境境外匯入入或境內(nèi)內(nèi)外匯賬賬戶劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的外匯匯購房款款。5、勞動動雇傭合合同或?qū)W學(xué)籍證明明須明確確該境外外個人的的勞動雇雇傭或?qū)W學(xué)習關(guān)系系持續(xù)一一年以上上。6、符合合規(guī)定的的境外機機構(gòu)和個個人購買買自用、自住商商品房必必須采取取實名制制。7、商品品房不僅僅包括期期房，還還包括現(xiàn)現(xiàn)房及二二手房購購買現(xiàn)房房及二手手房應(yīng)提提供房地地產(chǎn)主管管部門出出具的相相關(guān)登記記證明文文件。8、結(jié)匯匯所得的的人民幣幣應(yīng)直接接劃入房房地產(chǎn)開開發(fā)企業(yè)業(yè)的人民民幣賬戶戶或二手手房轉(zhuǎn)讓讓方的人人民幣賬賬戶。9、不得得核準外外匯購房房款境內(nèi)內(nèi)劃轉(zhuǎn)。10、外外匯按揭揭貸款購購房和外外匯擔保保人民幣幣

40、貸款購購房后結(jié)結(jié)匯履約約還貸按按照匯發(fā)發(fā)2000647號號文的審審核要求求執(zhí)行。11、夫夫妻雙方方共同購購買境內(nèi)內(nèi)商品房房，其中中一方為為境內(nèi)個個人，另另一方為為境外個個人、港港澳臺居居民或華華僑的，應(yīng)當按按照境外外個人、港澳臺臺居民或或華僑購購買境內(nèi)內(nèi)商品房房的相關(guān)關(guān)規(guī)定辦辦理。12、業(yè)業(yè)務(wù)辦理理完畢即即時通過過直投系系統(tǒng)反饋饋并填報報備案信信息。港澳臺居居民和華華僑購買買境內(nèi)商商品房結(jié)結(jié)匯項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求港澳臺居民和華僑購買境內(nèi)商品房結(jié)匯業(yè)務(wù)界定定：港澳臺居居民和華華僑購買買境內(nèi)商商品房結(jié)結(jié)匯指港港澳臺居居民和華華僑購買買境內(nèi)商商品房所所得外匯匯資金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換成人人民幣。審

41、核材料料：1、結(jié)匯匯申請書書；2、港港澳居民民往來內(nèi)內(nèi)地通行行證等等有效身身份證明明；3、房地地產(chǎn)主管管部門出出具的該該境外個個人在所所在城市市購房的的商品房房預(yù)售合合同登記記備案等等相關(guān)證證明；4、商品品房銷售售合同或或預(yù)售合合同。注：2、3、44均需驗驗原件并并留存復(fù)復(fù)印件；1留原原件。1、結(jié)匯匯申請書書應(yīng)簡要要寫明購購買人、房屋所所在地、面積、套數(shù)、結(jié)匯金金額等基基本情況況。2、港澳澳臺居民民和華僑僑在境內(nèi)內(nèi)只能購購買一套套用于自自住的住住房。3、如委委托房地地產(chǎn)開發(fā)發(fā)企業(yè)、二手房房出讓方方或其他他人辦理理，應(yīng)提提供經(jīng)公公證的授授權(quán)委托托書。3、房地地產(chǎn)開發(fā)發(fā)企業(yè)的的經(jīng)常項項目外匯匯賬戶

42、不不得保留留港澳臺臺居民和和華僑從從境外匯匯入或境境內(nèi)外匯匯賬戶劃劃轉(zhuǎn)的外外匯購房房款。4、臺灣灣居民需需提供臺灣居居民來往往大陸通通行證；華僑僑需提供供由負責責僑務(wù)工工作部門門出具的的華僑身身份認定定。5、符合規(guī)規(guī)定的境境外機構(gòu)構(gòu)和個人人購買自自用、自自住商品品房必須須采取實實名制。6、商品品房不僅僅包括期期房，還還包括現(xiàn)現(xiàn)房及二二手房購購買現(xiàn)房房及二手手房應(yīng)提提供房地地產(chǎn)主管管部門出出具的相相關(guān)登記記證明文文件。7、結(jié)匯匯所得的的人民幣幣應(yīng)直接接劃入房房地產(chǎn)開開發(fā)企業(yè)業(yè)的人民民幣賬戶戶或二手手房轉(zhuǎn)讓讓方的人人民幣賬賬戶。8、不得得核準外外匯購房房款境內(nèi)內(nèi)劃轉(zhuǎn)。9、外匯匯按揭貸貸款購房房和外

43、匯匯擔保人人民幣貸貸款購房房后結(jié)匯匯履約還還貸按照照匯發(fā)20006447號文文的審核核要求執(zhí)執(zhí)行。10、夫夫妻雙方方共同購購買境內(nèi)內(nèi)商品房房，其中中一方為為境內(nèi)個個人，另另一方為為境外個個人、港港澳臺居居民或華華僑的，應(yīng)當按按照境外外個人、港澳臺臺居民或或華僑購購買境內(nèi)內(nèi)商品房房的相關(guān)關(guān)規(guī)定辦辦理。11、業(yè)業(yè)務(wù)辦理理完畢即即時通過過直投系系統(tǒng)反饋饋并填報報備案信信息。境外機構(gòu)構(gòu)在境內(nèi)內(nèi)設(shè)立的的分支、代表機機構(gòu)和境境外個人人退回的人人民幣購購房款售售付匯項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支代表機構(gòu)和境外個人退回的人民幣購房款售付匯業(yè)務(wù)界定定：境外機構(gòu)構(gòu)在境內(nèi)內(nèi)設(shè)立的的分支

44、、代表機機構(gòu)和境境外個人人將退回回的人民民幣購房房款購匯匯匯出指指境外機機構(gòu)在境境內(nèi)設(shè)立立的分支支、代表表機構(gòu)和和境外個個人購買買境內(nèi)商商品房結(jié)結(jié)匯后，取消購購買合同同，退回回的人民民幣換成成外匯匯匯出。審核材料料：1、購匯匯申請書書；2、原結(jié)結(jié)匯憑證證；3、與房房地產(chǎn)開開發(fā)企業(yè)業(yè)或二手手房出讓讓方解除除商品房房買賣合合同的證證明文件件；4、房地地產(chǎn)主管管部門出出具的取取消購買買商品房房的證明明。注：2、3、44均需驗驗原件并并留存復(fù)復(fù)印件，1留原原件。1、如委委托房地地產(chǎn)開發(fā)發(fā)企業(yè)、二手房房出讓方方或其他他人辦理理，應(yīng)提提供經(jīng)公公證的授授權(quán)委托托書。2、購匯匯申請書書應(yīng)說明明沒有完完成商品品

45、房交易易的原因因。3、房地地產(chǎn)主管管部門應(yīng)應(yīng)為原出出具相關(guān)關(guān)證明的的部門。4、向原原結(jié)匯外外匯指定定銀行申申請。5、結(jié)匯匯所得的的人民幣幣應(yīng)沿原原匯路購購匯匯回回或劃入入原辦理理結(jié)匯的的境內(nèi)外外匯賬戶戶。6、審核核購匯金金額是否否與原結(jié)結(jié)匯金額額保持一一致，有有無出現(xiàn)現(xiàn)較大差差異；允允許購房房款境內(nèi)內(nèi)留存期期間產(chǎn)生生的合理理利息購購匯匯回回。7、業(yè)務(wù)務(wù)辦理完完畢即時時通過直直投系統(tǒng)統(tǒng)反饋并并填報備備案信息息。境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)及個人人收購?fù)馔馍掏顿Y資企業(yè)外外國投資資者股權(quán)權(quán)售付匯匯項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求境內(nèi)機構(gòu)及個人收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國投資者股權(quán)售付匯業(yè)務(wù)界定定：境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)及個人人收購?fù)?/p>

46、外商投資資企業(yè)外外國投資資者股權(quán)權(quán)購付匯匯指外商商投資企企業(yè)外國國投資者者將其持持有的部部分或全全部股份份轉(zhuǎn)讓給給該企業(yè)業(yè)中方投投資者或或其他居居民法人人所得的的轉(zhuǎn)股收收入購付付匯。審核材料料：資本項項目外匯匯業(yè)務(wù)核核準件（電子子版）。1、境內(nèi)內(nèi)機構(gòu)及及個人收收購?fù)馍躺掏顿Y企企業(yè)外國國投資者者股權(quán)購購付匯應(yīng)應(yīng)當經(jīng)外外匯局核核準；2、購付付匯申請請人應(yīng)是是中方股股東而不不是標的的企業(yè)；3、轉(zhuǎn)股股收入不不能進入入標的企企業(yè)賬戶戶；4、銀行行業(yè)務(wù)員員須通過過直投系系統(tǒng)進行行相應(yīng)的的核準件件打印及及反饋。外商投資資企業(yè)外外國投資資者減資資售付匯匯項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求外商投資企業(yè)外國投資

47、者減資售付匯業(yè)務(wù)界定定：外商投資資企業(yè)外外國投資資者減資資購付匯匯指外商商投資企企業(yè)經(jīng)原原審批機機關(guān)批準準核減注注冊資本本，外商商投資企企業(yè)將外外國投資資者減資資所得匯匯出境外外的行為為。審核材料料：1、外商商投資企企業(yè)外匯匯登記IIC卡；2、資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件（電子版版）。1、外國國投資者者減資所所得對外外付匯應(yīng)應(yīng)當經(jīng)外外匯局核核準。2、銀行行業(yè)務(wù)員員須通過過直投系系統(tǒng)進行行相應(yīng)的的核準件件打印及及反饋。中外合作作企業(yè)外外國投資資者先行行回收投投資售付付匯項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求中外合作企業(yè)外國投資者先行回收投資售付匯業(yè)務(wù)界定定：中外合作作者在合合作企業(yè)業(yè)合同中中約定

48、合合作期限限屆滿時時，合作作企業(yè)的的全部固固定資產(chǎn)產(chǎn)無償歸歸中方合合作者所所有的，外國投投資者合合作者在在合同期期限內(nèi)可可以申請請按照下下列方式式先行回回收其投投資：1、經(jīng)財財政、稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)按照國國家有關(guān)關(guān)稅收的的規(guī)定審審查批準準，外國國合作者者在合作作企業(yè)繳繳納所得得稅前回回收投資資；2、經(jīng)財財政稅務(wù)務(wù)機關(guān)和和審批機機關(guān)批準準以固定定資產(chǎn)折折舊和無無形資產(chǎn)產(chǎn)攤銷款款回收投投資方式式。審核材料料：1、外商商投資企企業(yè)外匯匯登記IIC卡；2、資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件（電子版版）。1、中外外合作企企業(yè)外國國投資者者先行回回收投資資購付匯匯應(yīng)經(jīng)外外匯局核核準。2、銀行行業(yè)務(wù)員員須通過過直投系

49、系統(tǒng)進行行相應(yīng)的的核準件件打印及及反饋。外商投資資企業(yè)清清算外國國投資者者所得資資金售付付匯項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求外商投資企業(yè)清算外國投資者所得資金售付匯業(yè)務(wù)界定定：清算所得得購付匯匯是指依依法終止止的外商商投資企企業(yè)，按按照國家家有關(guān)規(guī)規(guī)定進行行清算、納稅后后，屬于于外國投投資者所所有的資資金匯出出境外。審核材料料：1、外商商投資企企業(yè)外匯匯登記IIC卡；2、資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件（電子版版）。1、外商商投資企企業(yè)結(jié)算算外國投投資者所所得購付付匯，須須經(jīng)外匯匯局核準準；2、銀行行業(yè)務(wù)員員須通過過直投系系統(tǒng)進行行相應(yīng)的的核準件件打印及及反饋。投資項下下境內(nèi)外外匯劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)項目

50、業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求投資項下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)界定定：投資項下下外匯劃劃轉(zhuǎn)包括括：1、投資性性外商投投資企業(yè)業(yè)在境內(nèi)內(nèi)投資；2、外外商投資資企業(yè)外外國投資資者所得得外匯利利潤在境境內(nèi)再投投資；33、外商商投資企企業(yè)中方方投資者者注冊資資本經(jīng)批批準以外外匯投入入；4、外國投投資者專專用外匯匯賬戶內(nèi)內(nèi)的資金金余額向向相應(yīng)外外商投資資企業(yè)資資本金賬賬戶劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)；5、外國投投資者以以境內(nèi)非非居民個個人現(xiàn)匯匯中的外外匯資金金向外商商投資企企業(yè)賬戶戶劃轉(zhuǎn)。審核材料料：1、資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件（電子版版）；2、外商商投資企企業(yè)外匯匯登記IIC卡。1、投資資項下境境內(nèi)外匯匯劃轉(zhuǎn)須須經(jīng)外匯匯局

51、核準準；2、銀行行業(yè)務(wù)員員須通過過直投系系統(tǒng)進行行相應(yīng)的的核準件件打印及及反饋。3、資本本金開戶戶銀行對對憑外匯匯局境內(nèi)內(nèi)原幣劃劃轉(zhuǎn)核準準件辦理理的資本本金入賬賬資金不不得在直直投系統(tǒng)統(tǒng)中做資資本金流流入登記記備案。境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)境外直直接投資資前期費費用售付付匯項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用售付匯業(yè)務(wù)界定定：境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)境外直直接投資資是指境境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)經(jīng)境外外直接投投資主管管部門核核準，通通過設(shè)立立（獨資資、合資資、合作作）、并并購、參參股等方方式在境境外設(shè)立立或取得得既有企企業(yè)或項項目所有有權(quán)、控控制權(quán)或或經(jīng)營管管理權(quán)等等權(quán)益的的行為。審核材料料：資本項項目外匯

52、匯業(yè)務(wù)核核準件（電子子版）1、嚴格格按照資本項項目外匯匯業(yè)務(wù)核核準件要求辦辦理；2、銀行行辦理企企業(yè)境外外投資前前期費用用資金匯匯出手續(xù)續(xù)后，應(yīng)應(yīng)在外匯匯局直投投系統(tǒng)中中即時反反饋。境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)境外直直接投資資售付匯匯項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資售付匯業(yè)務(wù)界定定：境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)境外直直接投資資是指境境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)經(jīng)境外外直接投投資主管管部門核核準，通通過設(shè)立立（獨資資、合資資、合作作）、并并購、參參股等方方式在境境外設(shè)立立或取得得既有企企業(yè)或項項目所有有權(quán)、控控制權(quán)或或經(jīng)營管管理權(quán)等等權(quán)益的的行為。審核材料料：1、境外外投資企企業(yè)外匯匯登記IIC卡；2、商務(wù)務(wù)部門的的企業(yè)業(yè)境

53、外投投資證書書；3、通過過上年度度境外投投資年檢檢的證明明（如當當年新設(shè)設(shè)企業(yè)，則無需需提供）。1、境內(nèi)內(nèi)機構(gòu)境境外投資資資金匯匯出金額額合計不不得超過過直投系系統(tǒng)中登登記的可可付匯額額度；2、銀行行辦理企企業(yè)境外外投資資資金匯出出手續(xù)后后，應(yīng)在在外匯局局直投系系統(tǒng)中即即時備案案登記。境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)境外直直接投資資企業(yè)減減資、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股、清清算資金金入賬項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資企業(yè)減資轉(zhuǎn)股清算資金入賬業(yè)務(wù)界定定：境內(nèi)機構(gòu)構(gòu)境外直直接投資資企業(yè)減減資、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股、清清算所得得資金需需要調(diào)回回境內(nèi)。審核材料料：1、境外外投資企企業(yè)外匯匯登記IIC卡；2、資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核

54、準準件（電子版版）。1、嚴格格按照資本項項目外匯匯業(yè)務(wù)核核準件（電子子版）辦辦理；2、銀行行辦理業(yè)業(yè)務(wù)后，應(yīng)在外外匯局直直投系統(tǒng)統(tǒng)中即時時反饋。3、入賬賬后資金金結(jié)匯參參照資本本金賬戶戶資金的的支付結(jié)結(jié)匯制辦辦理。境外放款款專用賬賬戶項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求境外放款專用賬戶業(yè)務(wù)界定定：境外放款款專用賬賬戶的收收入范圍圍是：從從放款人人資本金金外匯賬賬戶經(jīng)常常項目外外匯賬戶戶劃入的的外匯資資金；從從放款人人經(jīng)外匯匯局核準準的外幣幣資金池池賬戶劃劃入的外外匯資金金；購匯匯用于境境外放款款的外匯匯資金；從境外外借款人人收回的的貸款本本息；境境外借款款擔保人人支付的的擔保履履約金。支出范圍

55、圍是：按按照境外外放款合合同約定定向借款款人發(fā)放放境外放放款；將將收回的的境外放放款本息息劃回對對應(yīng)的原原劃入資資金的資資本金外外匯賬戶戶經(jīng)常項項目外匯匯賬戶或或外幣資資金池賬賬戶；將將原購匯匯部分結(jié)結(jié)匯。審核材料料：1、境外外投資企企業(yè)外匯匯登記IIC卡；2、外匯匯局核準準企業(yè)境境外放款款的文件件。1、銀行行為企業(yè)業(yè)開立境境外放款款專用賬賬戶后，應(yīng)在外外匯局直直投系統(tǒng)統(tǒng)中即時時備案登登記。2、關(guān)戶戶參照外外商投資資企業(yè)資資本金賬賬戶辦理理。境外放款款專用賬賬戶資金金入賬項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求境外放款專用賬戶資金入賬業(yè)務(wù)界定定：境外放款款專用賬賬戶資金金入賬是是指放款款資金從從境

56、內(nèi)機機構(gòu)其他他外匯賬賬戶轉(zhuǎn)入入或購匯匯匯入。放款人人以自有有外匯資資金進行行境外放放款的，可憑境境外放款款核準文文件直接接在外匯匯指定銀銀行辦理理境內(nèi)劃劃轉(zhuǎn)手續(xù)續(xù)；放款款人以人人民幣購購匯資金金進行境境外放款款的，可可憑境外外放款核核準文件件直接在在外匯指指定銀行行辦理購購匯及資資金境內(nèi)內(nèi)劃轉(zhuǎn)手手續(xù)。審核材料料：1、境外外投資企企業(yè)外匯匯登記IIC卡；2、外匯匯局核準準企業(yè)境境外放款款的文件件。1、入賬賬資金總總額不得得超過外外匯局核核準企業(yè)業(yè)境外放放款的最最高額度度；2、銀行行為企業(yè)業(yè)辦理入入賬手續(xù)續(xù)后，應(yīng)應(yīng)在外匯匯局直接接投資外外匯管理理信息系系統(tǒng)中即即時備案案登記。3、還本本付息資資金入

57、賬賬操作參參見“境外放放款還本本付息資資金匯回回入賬”。境外放款款資金匯匯出項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求境外放款資金匯出業(yè)務(wù)界定定：境外放款款是指境境內(nèi)企業(yè)業(yè)（金融融機構(gòu)除除外，以以下簡稱稱“放款人人）在核核準額度度內(nèi)，以以合同約約定的金金額利率率和期限限，為其其在境外外合法設(shè)設(shè)立的全全資附屬屬企業(yè)或或參股企企業(yè)（以以下簡稱稱“借款人人）提供供直接放放款的資資金融通通方式。審核材料料：1、境外外投資企企業(yè)外匯匯登記IIC卡；2、資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件（電子版版）。1、嚴格格按照資本項項目外匯匯業(yè)務(wù)核核準件（電子子版）辦辦理；2、銀行行辦理業(yè)業(yè)務(wù)后，應(yīng)在外外匯局直直投系統(tǒng)統(tǒng)中即時

58、時反饋。境外放款款還本付付息資金金匯回入入賬項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求境外放款還本付息資金匯回入賬業(yè)務(wù)界定定：境外放款款期滿或或境外借借款人要要求分期期還款、提前還還款的，還本付付息資金金經(jīng)所在在地外匯匯局核準準匯入境境外放款款專用賬賬戶。審核材料料： 1、境外外投資企企業(yè)外匯匯登記IIC卡；2、資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件（電子版版）。1、嚴格格按照資本項項目外匯匯業(yè)務(wù)核核準件（電子子版）辦辦理；2、銀行行辦理業(yè)業(yè)務(wù)后，應(yīng)在外外匯局直直投系統(tǒng)統(tǒng)中即時時反饋。3、匯回回資金首首先按原原劃出資資本金外外匯賬戶戶的金額額將還款款資金劃劃回原劃劃出資金金的資本本金外匯匯賬戶，直至補補足從

59、資資本金外外匯賬戶戶劃出的的金額，剩余部部分可劃劃入經(jīng)常常項目外外匯賬戶戶。對于于原購匯匯的部分分，可憑憑原境外外放款的的核準文文件及購購匯憑證證直接到到外匯指指定銀行行辦理結(jié)結(jié)匯手續(xù)續(xù)。外債及外外債轉(zhuǎn)貸貸款專用用賬戶項目業(yè)務(wù)界定定及審核核材料管理要求求外債及外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶業(yè)務(wù)界定定：外債及外外債轉(zhuǎn)貸貸款專用用賬戶(簡稱：外債專專戶)是是指境內(nèi)內(nèi)機構(gòu)簽簽訂外債債和外債債轉(zhuǎn)貸款款合同并并辦理登登記手續(xù)續(xù)后，申申請開立立的用于于存放該該筆借款款資金的的外匯專專用賬戶戶。收入范圍圍為外債債、外債債轉(zhuǎn)貸款款項下的的借款資資金；支支出范圍圍為經(jīng)常常項下及及經(jīng)批準準的資本本項下支支出。審核材料料：1、

60、資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件；2、外債債、外債債轉(zhuǎn)貸款款登記憑憑證；3、申請請人為外外商投資資企業(yè)的的，需審審核企業(yè)業(yè)在FDDI系統(tǒng)統(tǒng)中已通通過上一一年度外外商投資資企業(yè)外外匯年檢檢。1、外債債專戶的的開立、變更和和注銷均均須經(jīng)外外匯局核核準后，銀行方方可辦理理；2、銀行行為外商商投資企企業(yè)辦理理開立外外債專戶戶手續(xù)時時，應(yīng)當當在資資本項目目外匯業(yè)業(yè)務(wù)核準準件銀銀行反饋饋聯(lián)相應(yīng)應(yīng)欄目中中注明賬賬號，并并加蓋業(yè)業(yè)務(wù)印章章；3、外債債專戶的的貸方累累計借入入發(fā)生額額不得超超過外匯匯局核準準件上核核定的最最高金額額；4、外債債專戶內(nèi)內(nèi)資金，可以在在同一外外匯賬戶戶轉(zhuǎn)存為為定期存存款，但但不得跨跨戶