公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

1、././更多企業(yè)學(xué)院： 中小企業(yè)治理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層治理49套講座+16388份資料中層治理學(xué)院46套講座+6020份資料國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各時(shí)期職員培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料職員治理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)治理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)治理學(xué)院53套講座+ 17945份資料銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料ABC有限公司200*要緊財(cái)務(wù)指標(biāo)分析要緊業(yè)績(jī)2010年1-12月實(shí)現(xiàn)：1、公司已簽合約： 億元；2、公司總產(chǎn)值： 億元

2、；*、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：萬(wàn)元(含稅萬(wàn)元)；*、產(chǎn)品利潤(rùn)總額：萬(wàn)元；*、凈利潤(rùn)：萬(wàn)元；*、公司總資產(chǎn)：1.1*億元；*、繳納各類稅金合計(jì)：11*1萬(wàn)元(其中增值稅*0萬(wàn)元)；*、支付職員薪酬及保險(xiǎn)：*萬(wàn)元(其中薪酬：*0萬(wàn)元、各類保險(xiǎn)1*萬(wàn))；*、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)：*天10、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)：*天11、已獲利息倍數(shù)（EBIT）：*0倍（反映我公司有足夠的能力償還債務(wù)，理論上有專門大的融資空間）200*年與200*年同期相比 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目200*年200*年比200*年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)*1%210*萬(wàn)元產(chǎn)品利潤(rùn)總額增長(zhǎng)*1%1*0*萬(wàn)元凈利潤(rùn)增長(zhǎng)*2%*萬(wàn)元長(zhǎng)期資產(chǎn)增長(zhǎng)*1.*%，公司基建項(xiàng)目增加投入*

3、0萬(wàn)元總資產(chǎn)增長(zhǎng)*%1*萬(wàn)元實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析產(chǎn)品利潤(rùn)總額： 200*年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品利潤(rùn)*1*萬(wàn)元，與200*年相比增長(zhǎng)1*0*萬(wàn)元，增長(zhǎng)*1%；200*年產(chǎn)品毛利率為*%，200*年產(chǎn)品毛利率為*%，產(chǎn)品毛利率增長(zhǎng)*%；講明公司的贏利基礎(chǔ)是可靠的，公司200*年產(chǎn)品毛利率目標(biāo)是*%，目前已超過(guò)預(yù)定目標(biāo)*%；公司2010年產(chǎn)品毛利率目標(biāo)為*%，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品利潤(rùn)*1*萬(wàn)元；近三年產(chǎn)品利潤(rùn)趨勢(shì)：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元； 項(xiàng)目200*200*200*可能2010產(chǎn)品利潤(rùn)*0*1*0*1*1*產(chǎn)品利潤(rùn)率*1%*%*%*% 凈利潤(rùn)： 200*年公司實(shí)現(xiàn)凈利為*1*萬(wàn)元，銷售凈利率為1*.*%，權(quán)益凈利率*1%。公司新的贏虧平衡點(diǎn)

4、應(yīng)為*0萬(wàn)/月（含稅）。公司2010年目標(biāo)銷售收入1億元，可能可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1*00萬(wàn)元，銷售凈利率1*.*%。200*年度深交所上市公司思源電氣銷售凈利率2*.*%（其銷售費(fèi)用占收入比為10%），這講明我們?cè)阡N售增長(zhǎng)的同時(shí)，銷售凈利率尚存在專門大的提升空間。200*年費(fèi)用構(gòu)成情況及變化趨勢(shì)：年份銷售收入銷售費(fèi)用治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用200*金額*2*100*1占銷售比重2*%1*%2%200*金額*21*0*2*占銷售比重2*%12%1% 費(fèi)用收入比趨勢(shì)圖：費(fèi)用收入比趨勢(shì)圖2*%2*%12%1*%1%2%0%*%10%1*%20%2*%*0%*%銷售費(fèi)用收入比治理費(fèi)用收入比財(cái)務(wù)費(fèi)用收入比線性 (費(fèi)用收

5、入比)2010年完成銷售打算凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)：產(chǎn)品毛利銷售費(fèi)用治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用稅金凈利潤(rùn) *,0* 2,211 1,1* *0 *0 1,*00收入比 2*% 1*% 0.*% 0.*% 可能2010年銷售職員資及差旅費(fèi)的增長(zhǎng)幅度低于銷售收入增長(zhǎng)，銷售增長(zhǎng)遠(yuǎn)高于銷售投入。高速成長(zhǎng)中的企業(yè)，銷售增長(zhǎng)是利潤(rùn)率提升的核心；企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的核心是經(jīng)營(yíng)奇異和成本領(lǐng)先，公司的銷售模式體現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)奇異特征而成本領(lǐng)先則要通過(guò)產(chǎn)品開發(fā)、采購(gòu)流程、規(guī)?；a(chǎn)和產(chǎn)業(yè)鏈上溯、生產(chǎn)操縱等方面的投入實(shí)現(xiàn)。*、結(jié)論 總之，應(yīng)接著加強(qiáng)銷售方面的投入，維系銷售模式的穩(wěn)定，增加品牌鑄造力度，在市場(chǎng)份額迅速擴(kuò)大的同時(shí)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也加速增加，經(jīng)營(yíng)業(yè)

6、務(wù)成長(zhǎng)性專門好。二、成本分析產(chǎn)品成本情況：200*年至200*年各產(chǎn)品毛利率變動(dòng)趨勢(shì)： 項(xiàng)目 200*年 200*年 提升 產(chǎn)品毛利率: *%*%*.0% 框架斷路器 *1%*2%11.0% 漏電斷路器 *%*%2.0% 塑殼斷路器(可調(diào)型) *0%2*%-*.0% 塑殼斷路器(熱磁式) *%*2%*.0% 塑殼斷路器(可通迅) *%*%*.0% 微型斷路器 *%*2%*.0% 交流接觸器 *1%*1%10.0% 電容接觸器 *%22%-1*.0% 元件及通訊材料 *2%*%-*.0%公司產(chǎn)品毛利率的提升要緊源于框架斷路器產(chǎn)品毛利的上升，塑殼類產(chǎn)品毛利率增長(zhǎng)較少（是公司2010年需有所突破的重

7、點(diǎn)），元件類毛利率呈下降趨勢(shì)因其總量較小可適當(dāng)關(guān)注；產(chǎn)品毛利貢獻(xiàn)份額產(chǎn)品類不ACBMCCB元件份額*%2*%2% LINK Excel.Sheet.8 E:.-1財(cái)務(wù)治理財(cái)務(wù)分析圖表.xls Sheet1!圖表.xlsSheet1 圖表 1 a p 錯(cuò)誤！鏈接無(wú)效。200*年產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)分析產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)材料人工制造費(fèi)用*.0%1.*%2.*%公司產(chǎn)品生產(chǎn)鏈較短因此產(chǎn)品成本中材料比重專門高，加強(qiáng)材料成本操縱和延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)浅杀静倏v的方向。一個(gè)成熟的產(chǎn)品在設(shè)計(jì)時(shí)期就決定了其*%以上的成本，后期的操縱是找出投入和產(chǎn)出的平衡點(diǎn)。營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析及以后變化營(yíng)業(yè)費(fèi)用結(jié)構(gòu)分析：項(xiàng)目工資差旅費(fèi)項(xiàng)目費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)銷售服務(wù)費(fèi)

8、廣告費(fèi)其他 200*年 金額 *0*.* *1.* *1*.* *.*2 *2.*0 2*.*1 2*.* 占銷售比*.*%11.*%*.*%1.*%0.*%0.*%0.*%200*年金額 21*.*1 *02.*0 21*.* *1.1* *.* 2*.*0 *.0* 占銷售比*.2%1*.*%*.*%0.*%0.2%0.*%0.1%公司200*年和200*年銷售占銷售收入比均為2*%，但我們也看到其內(nèi)部結(jié)構(gòu)依舊有變化的，其中工資及差旅費(fèi)比重在降低，運(yùn)費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)用上升較快；治理費(fèi)用分析及以后變化：項(xiàng)目工資辦公費(fèi)郵電通訊費(fèi)差旅費(fèi)汽車費(fèi)用研發(fā)費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其他 200*年 金額 1*1.* 2

9、1.* *.* *.02 *.0* 1*.* *1.* 11*.01 占銷售比2.*%0.*%0.2%1.*%0.*%*.2%1.*%2.1%200*年金額 10*.1* 1*.* 1*.02 *.* 1*.*2 2*.*2 *1.* 112.* 占銷售比*.2%0.*%0.*%1.*%0.*%*.1%1.*%*.*% 公司治理費(fèi)用由200*年的占銷售額1*%下降為200*年的12%，200*年度深交所上市公司思源電氣治理費(fèi)用占銷售比為10.1%，我認(rèn)為治理費(fèi)用其本質(zhì)確實(shí)是人頭費(fèi)，人員數(shù)量和結(jié)構(gòu)決定治理成本，2010年因公司在產(chǎn)品開發(fā)的投入較大，公司目標(biāo)治理費(fèi)用占銷售比為12.*%應(yīng)該能夠?qū)崿F(xiàn)

10、。財(cái)務(wù)費(fèi)用分析及以后變化；項(xiàng)目利息支出手續(xù)費(fèi)擔(dān)保費(fèi) 200*年 金額 *.1* *.* *.20 占銷售比0.*%0.1%0.1%200*年金額 *.* *.* 11.0* 占銷售比1.*%0.1%0.*%公司200*年在融資金額增加的同時(shí)財(cái)務(wù)費(fèi)用與0*年相比凈減少2*萬(wàn)元，比預(yù)期的*0萬(wàn)尚低1*萬(wàn)，財(cái)務(wù)費(fèi)用占銷售比由0*年的2%下降至0*年的1%，緣故是我們盡量用銀行承兌匯票付款，全年開出應(yīng)付票據(jù)1*00萬(wàn)元此項(xiàng)節(jié)約貸款利息約20萬(wàn)元，0*年以自有土地融資節(jié)約擔(dān)保費(fèi)*萬(wàn)元；現(xiàn)金流問(wèn)題：200*年末可用現(xiàn)金*00萬(wàn)元，建行未用額度*00萬(wàn)元，合計(jì)*00萬(wàn)元；2010年無(wú)需補(bǔ)充銷售增長(zhǎng)的增量營(yíng)運(yùn)資金?？赡?*00萬(wàn)元的利潤(rùn)，可給我們帶來(lái)1*00萬(wàn)的現(xiàn)金凈注入；資金需求和來(lái)源如下需求來(lái)源項(xiàng)目增量(萬(wàn)元)項(xiàng)目增量(萬(wàn)元)土建1200建行新增1200設(shè)備*00信用社*00產(chǎn)品開發(fā)*00營(yíng)運(yùn)凈流入 1*00合計(jì)2*00合計(jì)*00明年將是公司有質(zhì)的變化的一年，從資金方面來(lái)看也是最困難的一年，從上表來(lái)看我們2010的增量資金完全能滿足需