某公司資產(chǎn)管理辦法

1、PAGE PAGE 10中健易康康企業(yè)管管理體系系程序文文件中健易康康 資 產(chǎn) 管管 理 辦 法法編號(hào) _ EK-HR5-11-17版號(hào) _ 20007-A_編制 _審核_批準(zhǔn)_20077年6月月11日日發(fā)布20007年年6月111日實(shí)實(shí)施中健易康康 資產(chǎn)產(chǎn)管理辦辦法 1目的為保證諾諾中健易易康的資資產(chǎn)得到到有效管管理，制制定本辦辦法。2適用辦辦法 本本程序適適用于對(duì)對(duì)公司流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)、固定定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投投資、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)的控制制和管理理。3程序執(zhí)執(zhí)行者3.1董董事會(huì)3.1.1批準(zhǔn)準(zhǔn)對(duì)外投投資計(jì)劃劃。3.1.2批準(zhǔn)準(zhǔn)公司年年度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算。3.2分分管副總總裁3.2.1批準(zhǔn)準(zhǔn)預(yù)算外外固定資資產(chǎn)的

2、購(gòu)購(gòu)置申請(qǐng)請(qǐng)。3.2.2批準(zhǔn)準(zhǔn)固定資資產(chǎn)的報(bào)報(bào)廢。3.2.3批準(zhǔn)準(zhǔn)固定資資產(chǎn)的租租賃。4程序正正文4.1公公司資產(chǎn)產(chǎn)管理內(nèi)內(nèi)容包括流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)、固定資資產(chǎn)、長(zhǎng)長(zhǎng)期投資資及無(wú)形形資產(chǎn)等等方面的的管理，見(jiàn)圖11。資產(chǎn)管理無(wú)形資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期資產(chǎn)固定資產(chǎn)投資、轉(zhuǎn)讓保護(hù)取得、使用貨幣資產(chǎn)應(yīng)收帳款短期投資低值投資固定資產(chǎn)購(gòu)置固定資產(chǎn)使用固定資產(chǎn)處置對(duì)內(nèi)項(xiàng)目投資對(duì)外公司投資1 公司資資產(chǎn)管理理結(jié)構(gòu)圖圖4.2流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)的控制制和管理理4.2.1流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)的的控制和和管理包包括貨幣幣資金管管理、應(yīng)應(yīng)收帳款款管理、短期投投資管理理及低值值易耗品品管理等等（低值值易耗品品的實(shí)物物管理除除外）,執(zhí)行4.2.2低值值

3、易耗品品的實(shí)物物管理由由前臺(tái)行行政負(fù)責(zé)責(zé)4.3 固定資資產(chǎn)的控控制和管管理4.3.1 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的內(nèi)容容本公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)分為：IT類類固定資資產(chǎn)的非非IT類類固定資資產(chǎn)。4.3.1.11 IIT類固固定資產(chǎn)產(chǎn):主要要包括信信息類、通信類類和辦公公自動(dòng)化化類固定定資產(chǎn)，主要包包括能用用設(shè)備類類固定資資產(chǎn)。信息類:指計(jì)算算機(jī)、服服務(wù)器、數(shù)據(jù)交交換機(jī)、路由器器等。辦公自動(dòng)動(dòng)化類：指打印印機(jī)、復(fù)復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)機(jī)等。4.3.1.22非ITT類固定定資產(chǎn)：指ITT類固定定資產(chǎn)以以外的所所有固定定資產(chǎn)，主要包包括通用用設(shè)備類類固定資資產(chǎn)。通用設(shè)備備類：指指柜子、辦公桌桌等。4.3.2固定定資產(chǎn)控控制和管

4、管理4.3.2.11新增固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理新增固定定資產(chǎn)申申請(qǐng)a預(yù)算內(nèi)內(nèi)的新增增固定資資產(chǎn)，由由申請(qǐng)人人填寫“固定資資產(chǎn)新增增申請(qǐng)表表”，交服服務(wù)行政政總裁審審批后，按申批批意見(jiàn)執(zhí)執(zhí)行。b預(yù)算外外的新增增固定資資產(chǎn)，由由行政總總裁審批批后，按按審批意意見(jiàn)執(zhí)行行。（2）實(shí)實(shí)施采購(gòu)購(gòu)a采購(gòu)招招待人先先了解其其他部門門是否有有閑置的的、本部部門正需需求的固固定資產(chǎn)產(chǎn)。如有有則先與與對(duì)方協(xié)協(xié)商，以以合理調(diào)調(diào)配資產(chǎn)產(chǎn)。如無(wú)無(wú)則進(jìn)行行采購(gòu)。b采購(gòu)執(zhí)執(zhí)行人對(duì)對(duì)已批準(zhǔn)準(zhǔn)的新增增申請(qǐng)?zhí)崽峁┒喾椒綀?bào)價(jià)（以供貨貨方簽蓋蓋公章的的傳真報(bào)報(bào)價(jià)為準(zhǔn)準(zhǔn)），同同時(shí)進(jìn)行行價(jià)格、性能評(píng)評(píng)測(cè)，填填寫“采購(gòu)商商品詢價(jià)價(jià)表”。c采購(gòu)執(zhí)執(zhí)

5、行人將將供貨產(chǎn)產(chǎn)品的價(jià)價(jià)格、性性能評(píng)測(cè)測(cè)提交至至行政總總裁進(jìn)行行審批。d“采購(gòu)購(gòu)商品詢?cè)儍r(jià)表”經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，進(jìn)進(jìn)入合同同簽訂程程序，填填寫“合同審審查表”。(3) 驗(yàn)收商商品新增的固固定資產(chǎn)產(chǎn)必須經(jīng)經(jīng)過(guò)采購(gòu)購(gòu)執(zhí)行人人和商品品使用人人共同驗(yàn)驗(yàn)收，通通過(guò)驗(yàn)收收后填寫寫“商品采采購(gòu)驗(yàn)收收明細(xì)單單”；對(duì)未未通過(guò)驗(yàn)驗(yàn)收的按按合同要要求進(jìn)行行換貨、退貨或或索賠。（4）商商品入庫(kù)庫(kù)a行政根根據(jù)“入庫(kù)單單”對(duì)通過(guò)過(guò)驗(yàn)收的的固定資資產(chǎn)進(jìn)行行固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)卡片登登記，統(tǒng)統(tǒng)一編號(hào)號(hào)，并標(biāo)標(biāo)記在設(shè)設(shè)備上。b會(huì)計(jì)依依據(jù)發(fā)票票、“入庫(kù)單單”、“固定資資產(chǎn)驗(yàn)收收單”等相關(guān)關(guān)憑證對(duì)對(duì)通過(guò)驗(yàn)驗(yàn)收的固固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)值和和數(shù)量入入帳

6、。4.3.2.22資產(chǎn)的的使用管管理各使用人人負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)所用固固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行日日常維護(hù)護(hù)及保養(yǎng)養(yǎng)工作。在固定資資產(chǎn)使用用過(guò)程中中，如發(fā)發(fā)生故障障，應(yīng)馬馬上對(duì)其其進(jìn)行標(biāo)標(biāo)識(shí)或隔隔離，并并通知廠廠家維修修人員前前來(lái)維修修。如發(fā)發(fā)生人為為損壞，損壞人人應(yīng)負(fù)賠賠償責(zé)任任。固定資產(chǎn)產(chǎn)如發(fā)生生使用意意念變更更，由會(huì)會(huì)計(jì)對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)帳進(jìn)行行沖減，辦理相相關(guān)變更更手續(xù)。4.3.2.33固定資資產(chǎn)報(bào)停停、報(bào)廢廢管理固定資產(chǎn)產(chǎn)需報(bào)停停、報(bào)廢廢時(shí)，由由使用人人提出報(bào)報(bào)停、報(bào)報(bào)廢申請(qǐng)請(qǐng)，填寫寫“固定資資產(chǎn)報(bào)停停、報(bào)廢廢申請(qǐng)”，使用用人、財(cái)財(cái)務(wù)人員員和廠家家維修人人員共同同進(jìn)行鑒鑒定，提提出鑒定定意見(jiàn)，并報(bào)行行政總裁裁

7、批準(zhǔn)；審批未未通過(guò)可可由廠家家維修人人員維修修后，由由使用人人繼續(xù)使使用。經(jīng)審批同同意報(bào)廢廢的固定定資產(chǎn)，由會(huì)計(jì)計(jì)根據(jù)“固定資資產(chǎn)報(bào)停停報(bào)廢申申請(qǐng)單”將該項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)凈凈值轉(zhuǎn)入入固定資資產(chǎn)清理理科目。報(bào)廢固定定資產(chǎn)由由財(cái)務(wù)人人員和使使用人共共同處置置，并將將處置結(jié)結(jié)果報(bào)行行政總裁裁。4.3.2.44融資租租憑的固固定資產(chǎn)產(chǎn)因業(yè)務(wù)需需要，須須融資租租入固定定資產(chǎn)時(shí)時(shí)，需報(bào)報(bào)行政總總裁審批批。審批批同意后后方可辦辦理融資資租入固固定資產(chǎn)產(chǎn)。融資租憑憑固定資資產(chǎn)應(yīng)按按協(xié)議確確定的全全部租憑憑費(fèi)，包包括買價(jià)價(jià)、運(yùn)費(fèi)費(fèi)、利息息、安裝裝調(diào)試費(fèi)費(fèi)等作價(jià)價(jià)入賬，具體可可執(zhí)行本本程序44.3.2.11(2);投入使

8、使用后的的利息支支出和匯匯兌損益益記入財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用。4.3.2.55租出、出售固固定資產(chǎn)產(chǎn)對(duì)需租出出或出售售的固定定資產(chǎn)，由建議議人提出出，并進(jìn)進(jìn)行市場(chǎng)場(chǎng)詢價(jià)，提供市市場(chǎng)價(jià)格格，財(cái)務(wù)務(wù)部提供供賬面凈凈值，由由行政總總裁審批批，經(jīng)批批準(zhǔn)后可可面向社社會(huì)租出出或出售售。4.3.2.66固定資資產(chǎn)的折折舊財(cái)務(wù)部根根據(jù)中中關(guān)于固固定資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)定，正確計(jì)計(jì)提折舊舊。4.3.2.77固定資資產(chǎn)的盤盤點(diǎn)清查查中健易康康必須于于每年66月、112月對(duì)對(duì)公司所所屬固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行兩次次定期全全面盤點(diǎn)點(diǎn)，填寫寫盤點(diǎn)表表，對(duì)盤盤盈、盤盤虧情況況及時(shí)處處理，做做到貼補(bǔ)補(bǔ)相符、賬賬相相符，并并可根據(jù)據(jù)實(shí)際需需要，進(jìn)進(jìn)行不

9、定定期盤點(diǎn)點(diǎn)。5程序主主要注釋釋本程序序采用公公司頒布布的規(guī)定的的特用語(yǔ)語(yǔ)注釋，另注釋釋如下：5.1資資產(chǎn)：凡凡使用年年限在一一年以上上，單位位價(jià)值在在規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)以上上（一般般為20000元元），并并在使用用過(guò)程中中保持原原有實(shí)物物形態(tài)的的資產(chǎn)為為固定資資產(chǎn)。5.2價(jià)價(jià)值在220000元以下下，但在在使用過(guò)過(guò)程中保保持原有有實(shí)物形形態(tài)的資資產(chǎn)，也也按固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行管理理，如驗(yàn)驗(yàn)鈔機(jī)、固定電電話等。5.3低低值易耗耗品：指指單位價(jià)價(jià)值較低低，使用用期限較較短，不不能作為為固定資資產(chǎn)的各各種工具具，用具具、設(shè)備備等。6程序作作業(yè)記錄錄6.1固固定資產(chǎn)產(chǎn)新增申申請(qǐng)表6.2合合同審查查表6.3商商品

10、采購(gòu)購(gòu)驗(yàn)收明明細(xì)單6.4固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)表表6.5固固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)停報(bào)報(bào)廢申請(qǐng)請(qǐng)單 固定定資產(chǎn)新增申請(qǐng)表申請(qǐng)內(nèi)容容申請(qǐng)部門門/人申請(qǐng)日期期必要性描描述（含含預(yù)算）申請(qǐng)部門門/人意見(jiàn)財(cái)務(wù)意見(jiàn)見(jiàn)：主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)：行政總裁裁意見(jiàn)簽字：年月日備注合 同 審 查查 表責(zé) 任 部 門門合 同 名 稱稱遞 交 時(shí) 間間合同經(jīng)辦辦部門合同簡(jiǎn)要情況說(shuō)明對(duì)方名稱稱合同內(nèi)容容合同金額額合同期限限經(jīng) 辦 人意 見(jiàn)行政總裁裁意 見(jiàn)財(cái)務(wù)財(cái) 務(wù)總總裁意 見(jiàn)法務(wù)法 務(wù) 意 見(jiàn)簽字：日期：年年月月日日備注合同需一一式三份份，經(jīng)辦辦部門/人、財(cái)財(cái)務(wù)、法法務(wù)各備備一份 商品采采購(gòu)驗(yàn)收收明細(xì)單單（固定定資產(chǎn)類類）商品名稱稱數(shù)量金額購(gòu)進(jìn)日期期供貨單位位經(jīng)辦人驗(yàn)收時(shí)間間驗(yàn)收結(jié)果果驗(yàn)收人 固 定