小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文獻(xiàn)綜述

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文獻(xiàn)綜述摘 要小額信貸作為一種成功的扶貧手段，起源于20世紀(jì)70年代的孟加拉國(guó)。它通過(guò)檢驗(yàn)性貸款和后續(xù)性放款等特殊的制度設(shè)計(jì)，直接向貧困農(nóng)戶提供不需財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，但利率稍高的小額度貸款，其為解決農(nóng)村發(fā)展所面臨的資金約束提供了一種全新的思路。目前，小額信貸在農(nóng)村金融領(lǐng)域中占據(jù)著越來(lái)越重要的位置。在許多發(fā)展中國(guó)家，小額信貸已不僅僅致力于扶貧，更加關(guān)注的是為盡量多的中低收入群體提供全方位的金融服務(wù)。然而由于外界對(duì)于小額信貸產(chǎn)業(yè)過(guò)高的期望，導(dǎo)致國(guó)際熱錢的涌入，從一級(jí)

2、市場(chǎng)開(kāi)始進(jìn)行行業(yè)的爆炸式發(fā)展，從而導(dǎo)致了小額信貸的過(guò)快發(fā)展，然而在這個(gè)過(guò)程中，其企業(yè)內(nèi)部管理信息系統(tǒng)建設(shè)落后，對(duì)于沒(méi)有接入征信系統(tǒng)的小貸公司，自建系統(tǒng)落后，現(xiàn)金流管理缺陷，資本比例失衡，農(nóng)村商業(yè)銀行“官辦氣息”重，內(nèi)部欺詐現(xiàn)象頻現(xiàn)，都充分暴露出小額信貸遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于市場(chǎng)規(guī)模的內(nèi)部管理問(wèn)題，正因?yàn)榇?，帶?lái)了小額信貸本地化現(xiàn)象嚴(yán)重，扶貧與盈利難以兼顧，福利性小貸組織難以可持續(xù)發(fā)展等問(wèn)題。關(guān)鍵詞小額信貸；內(nèi)部審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)管理1 引 言近年來(lái)我國(guó)中小企業(yè)由于自身規(guī)模和融資條件的限制，一直面臨融資難的問(wèn)題。特別是在國(guó)家確定了緊縮的貨幣政策后，一定程度上限制了銀行的信貸供給能力，進(jìn)一歩增加了中小企業(yè)獲得融資的難

3、度。雖然我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系并不存在流動(dòng)性短缺的問(wèn)題，但是很大的一部分民間資本缺乏進(jìn)入流通領(lǐng)域的合法路徑。在這樣的背景下小額貸款公司應(yīng)運(yùn)而生并且發(fā)揮了積極作用。但是小額貸款公司作為新生事物，在發(fā)展過(guò)程中也凸顯了其制度缺失的問(wèn)題：如法律定位不清、監(jiān)管主體模糊、融資渠道不暢等。這些問(wèn)題究其根本，還是源于小額貸款公司不完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。本文的寫作正是基于此出發(fā)點(diǎn)。2 小額信貸綜述申韜在小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究中對(duì)小額信貸的定義如下：根據(jù)各國(guó)普遍接受的標(biāo)準(zhǔn)，小額信貸指專門向低收入群體和微型企業(yè)提供較小額度信貸服務(wù)。具體而言：服務(wù)對(duì)象為低端客戶（具有生產(chǎn)能力的貧困人口和微型企業(yè)）；釆取信用貸款形式。由

4、于服務(wù)對(duì)象的特殊性，提供無(wú)須抵押擔(dān)保的信用貸款；額度小，通常按照當(dāng)?shù)厝司鵊DP的倍數(shù)衡量，農(nóng)村地區(qū)一般不高于5000元，城市地區(qū)一般不高于2萬(wàn)元；金融監(jiān)管采取相對(duì)靈活的政策和做法。小額信貸機(jī)構(gòu)指專門提供小額信貸服務(wù)的各種機(jī)構(gòu)（或組織），從性質(zhì)上可以劃分為福利性小額信貸機(jī)構(gòu)和商業(yè)性小額信貸機(jī)構(gòu)。小額信貸機(jī)構(gòu)在內(nèi)涵和外延上與微型金融機(jī)構(gòu)存在一定的差異。關(guān)于我國(guó)小額貸款公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)方面，施金影（2009）認(rèn)為當(dāng)前我國(guó)的小額貸款公司還處于試點(diǎn)和起歩階段，其在運(yùn)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：客戶風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，其中客戶風(fēng)險(xiǎn)是小額貸款公司；在小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)影響因素方面，吳曉靈（2005）認(rèn)

5、為，制約小額貸款公司發(fā)展的因素主要是監(jiān)管模式的不確定性和資金來(lái)源的有限性；章敏（2010）則指出我國(guó)小額貸款公司的身份缺失，融資困難，貸款業(yè)務(wù)小額、分散且成本高，利潤(rùn)空間小、稅收壓力大，經(jīng)營(yíng)品種單一且專業(yè)人才匱乏，這些都會(huì)給小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。3 小額信貸面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)3.1 張利劃分的風(fēng)險(xiǎn)種類張利在我國(guó)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)分析中介紹了小額信貸公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自人員風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。（1）人員風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r很大程度上取決于公司的人力資源狀況，小額貸款公司是專門從事信貸業(yè)務(wù)的公司，具有特殊性，現(xiàn)代的信貸管理對(duì)技術(shù)要求非常高，也比較復(fù)雜，通常要求從事信貸管理

6、的人員具有較高的專業(yè)知識(shí)水平和素質(zhì)水平。如果缺乏充足的、合格的業(yè)務(wù)人才，就會(huì)缺乏良好的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)與拓展能力，如果缺乏符合要求的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，就會(huì)增加公司發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率。從目前的實(shí)際情況來(lái)看，小額貸款公司的規(guī)模比較小，部分小額貸款公司的發(fā)展也不是很規(guī)范，對(duì)于較高層次的管理人才和專業(yè)的人才沒(méi)有太大的吸引力，特別是在一些民營(yíng)的小額貸款公司，人員的素質(zhì)相對(duì)較低，缺少信貸的專業(yè)知識(shí)。（2）管理風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司的內(nèi)控制度是否健全，檢査與監(jiān)督、責(zé)任追究機(jī)制是否完善對(duì)于小額貸款公司能否有效得控制風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。我國(guó)的小額貸款公司在近幾年發(fā)展得非?？?，從2005年試點(diǎn)至今，小額貸款公司的數(shù)量在大幅增加，規(guī)模在逐歩

7、擴(kuò)大，很多小額貸款公司在去年也實(shí)現(xiàn)了增資擴(kuò)股，可以說(shuō)，現(xiàn)在我國(guó)的小額貸款公司發(fā)展勢(shì)頭非常好。但是，從此次印度小額信貸危機(jī)來(lái)看，發(fā)展過(guò)于迅速并不完全是一件好事，小額貸款公司不受約束的擴(kuò)張，必定會(huì)導(dǎo)致公司之間的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)而破壞行業(yè)的健康發(fā)展。（3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于小額貸款公司的流動(dòng)性供給與流動(dòng)性需求不均衡，所以小額貸款公司同其他從事金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)一樣，存在著一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)小額貸款公司“只貸不存”，資金來(lái)源渠道過(guò)窄的問(wèn)題一直是學(xué)術(shù)界關(guān)注的焦點(diǎn)之一。小額貸款公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于兩個(gè)方面，一是小額貸款公司的資金來(lái)源受限，流動(dòng)性供給往往無(wú)法滿足流動(dòng)性需求，影響公司的盈利水平，嚴(yán)重的情況下會(huì)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致公司陷入困境；如果小額貸款公司的資金沒(méi)有得到合理的安排也會(huì)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)業(yè)加大了調(diào)控力度，房地產(chǎn)業(yè)的融資渠道出現(xiàn)了問(wèn)題，而有些小額貸款公司為了追求高額的回報(bào)，將資金投向了房地產(chǎn)領(lǐng)域，導(dǎo)致公司出現(xiàn)了壞賬預(yù)期，資金收回出現(xiàn)了問(wèn)題。（4）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指小額貸款公司在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅小額貸款公司未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在蓬勃發(fā)展的大背景下，有很多問(wèn)題值得我們深思。目前我國(guó)的小額貸款公司是否建立了相