2022年稅法實踐教學方案

1、第16頁共16頁2022年稅法實踐教學方案稅法課程教學大綱一、課程性質(zhì)及任務稅法課程為會計學、財務管理等專業(yè)的學科基礎必修課。通過本課程的學習使學生具備中高級經(jīng)濟管理人才所必需的稅法基本理論知識和稅收實務操作基本技能，熟練進行企業(yè)主要稅種的計算與納稅申報，熟悉主要稅種的征收管理，強化學生依法納稅意識和稅法知識應用能力，為進一步學習相關財經(jīng)類課程和勝任相關職業(yè)崗位打下堅實基礎。二、教學基本要求通過教學，使學生達到以下基本要求：知識教學目標要求。使學生全面掌握我國現(xiàn)行稅法的立法原則以及各個單行稅種的稅制要素、稅額計算和申報繳納。在教學中，強調(diào)學生綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，避免稅收法律法規(guī)的簡單羅列。要求學生

2、對理論問題要理解透徹，對業(yè)務方法要熟練掌握。能力培養(yǎng)目標要求。通過本課程的學習，使學生能夠運用基本稅收理論分析稅收法律制度，能夠觀察并且分析現(xiàn)行稅收法律制度中存在的問題，能提出切實有效的解決辦法；加大案例教學的力度，把稅收理論和稅收實務結(jié)合起來，使學生掌握主要稅種的政策規(guī)定和稅款計算，能進行增值稅和企業(yè)所得稅等主要稅種的納稅申報，為以后對學生進行稅務管理、企業(yè)會計和經(jīng)濟管理等應用技能的訓練奠定基礎。三、教學內(nèi)容及要求第一章稅法概論授課學時：6學時【理論講授內(nèi)容】理論學時：6學時掌握：稅法的概念、稅收法律關系、稅法的構(gòu)成要素；熟悉：稅法的分類、稅收立法機關及我國現(xiàn)行稅法體系；了解：稅法的地位及與

3、其他法律的關系、稅務_。【教學方法與手段】采用理論講授與案例分析相結(jié)合的方法；案例教學；傳統(tǒng)教學與多媒體教學相結(jié)合【討論與作業(yè)】稅法的構(gòu)成要素，我國現(xiàn)行稅法體系，探討我國稅收立法權。第二章增值稅法授課學時：18學時【理論講授內(nèi)容】理論學時：16學時掌握。增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理，小規(guī)模納稅人應納稅額的計算，增值稅的征稅范圍、稅率、征收率的確定，一般納稅人應納稅額的計算，幾種特殊經(jīng)營行為的稅務處理，進口貨物應納稅額的計算，出口貨物退稅的計算法。熟悉：增值稅一般納稅人申報辦法，增值稅專用_的使用及管理，出口貨物退(免)稅管理，納稅義務發(fā)生時間與納稅期限，納稅地點與納稅申報了解：增

4、值稅的立法原則、基本原理、特點和作用【教學方法與手段】采用理論講授與案例分析相結(jié)合的方法；案例教學；傳統(tǒng)教學與多媒體教學相結(jié)合【討論與作業(yè)】案例分析與作業(yè)時數(shù)：2學時增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的劃分，增值稅應納稅額的計算，探討增值稅稅制簡化問題。第三章消費稅法授課學時：10學時【理論講授內(nèi)容】理論學時：8學時掌握：消費稅應納稅額的計算，自產(chǎn)自用應稅消費品、委托加工應稅消費品、進口應稅消費品應納稅額的計算熟悉：消費稅的基本概念、特點、作用、立法原則及其與增值稅的關系，消費稅的納稅人、納稅地點與納稅申報；消費稅的稅目、稅率，兼營不同稅率應稅消費品的稅務處理，出口應稅消費品退(免)稅，納稅義務發(fā)

5、生時間與納稅申報了解：消費稅的基本概念、特點、作用、立法原則及其與增值稅的關系【教學方法與手段】采用理論講授與案例分析相結(jié)合的方法；案例教學；傳統(tǒng)教學與多媒體教學相結(jié)合【討論與作業(yè)】案例分析與作業(yè)時數(shù)：2學時消費稅的基本概念、特點、作用，消費稅應納稅額的計算，探討消費稅并入增值稅的可行性。第四章營業(yè)稅法授課學時：5學時【理論講授內(nèi)容】理論學時：5學時掌握：營業(yè)稅稅目、稅率、計稅依據(jù)，應納稅額的計算，幾種經(jīng)營行為的稅務處理熟悉：營業(yè)稅納稅義務人與扣繳義務人、稅收優(yōu)惠、納稅義務發(fā)生時間與納稅期限了解：營業(yè)稅的基本概念、特點、作用、立法原則及納稅地點與納稅申報【教學方法與手段】采用理論講授與案例分析

6、相結(jié)合的方法；案例教學；傳統(tǒng)教學與多媒體教學相結(jié)合【討論與作業(yè)】營業(yè)稅的基本概念、特點、作用，營業(yè)稅應納稅額的計算，探討我國營業(yè)稅并入增值稅的可行性第五章城市維護建設稅法授課學時：1學時【理論講授內(nèi)容】理論學時：1學時掌握：掌握城市維護建設稅的稅率、計稅依據(jù)、應納稅額的計算方法，教育費附加的計稅依據(jù)、計征比率及計算方法熟悉：城市維護建設稅和教育費附加的征稅范圍、城市維護建設稅的稅收優(yōu)惠了解：城市維護建設稅及教育費附加的立法原則、納稅義務人、征收管理與納稅申報【教學方法與手段】2采用理論講授與案例分析相結(jié)合的方法；案例教學；傳統(tǒng)教學與多媒體教學相結(jié)合【討論與作業(yè)】城市維護建設稅及教育費附加的立法

7、原則、納稅義務人；城市維護建設稅的稅率、計稅依據(jù)、應納稅額的計算方法，探討城市維護建設稅的使用。第六章企業(yè)所得稅法授課學時：12學時【理論講授內(nèi)容】理論學時：10學時掌握：企業(yè)所得稅稅率、計稅依據(jù)，納稅人、應稅所得額確定、資產(chǎn)的稅務處理、股權投資與合并分立的稅務處理、稅收優(yōu)惠、稅額扣除，應稅所得額的調(diào)整、虧損如何彌補、納稅申報表主表及附表一的內(nèi)容熟悉：納稅義務人與扣繳義務人、稅收優(yōu)惠、納稅義務發(fā)生時間與納稅期限了解：企業(yè)所得稅的基本概念、特點、作用、立法原則及納稅地點與納稅申報【教學方法與手段】采用理論講授與案例分析相結(jié)合的方法；案例教學；傳統(tǒng)教學與多媒體教學相結(jié)合【討論與作業(yè)】案例分析與作業(yè)

8、時數(shù)：2學時企業(yè)所得稅稅率、應稅所得額確定，企業(yè)所得稅應納稅額的計算與繳納，探討企業(yè)所得稅如何更好的體現(xiàn)公平。第七章個人所得稅法授課學時：8學時【理論講授內(nèi)容】理論學時：8學時掌握：掌握納稅人身份判定、應稅所得項目、稅率、不同項目的費用扣除標準、應納稅額計算、減免稅優(yōu)惠、境外所得稅額扣除、納稅辦法熟悉：個人所得稅征稅范圍的具體規(guī)定了解：個人所得稅的基本概念、特點、作用、立法原則、納稅人【教學方法與手段】采用理論講授與案例分析相結(jié)合的方法；案例教學；傳統(tǒng)教學與多媒體教學相結(jié)合【討論與作業(yè)】個人所得稅征稅范圍的具體規(guī)定，個人所得稅應納稅額計算，個人所得稅的改革方向。第八章其它稅種授課學時：4學時【

9、理論講授內(nèi)容】理論學時：4學時掌握：各小稅種應納稅額計算熟悉：各小稅種納稅人、征稅對象、稅率的法律規(guī)定了解：各小稅種概念、稅收優(yōu)惠以及征收管理【教學方法與手段】采用理論講授與案例分析相結(jié)合的方法；案例教學；傳統(tǒng)教學與多媒體教學相結(jié)合。四、實踐環(huán)節(jié)本課程安排集中模擬一周，詳見企業(yè)涉稅模擬教學大綱。五、成績考核本課程是考試課，成績評定方式按_工商學院考務管理規(guī)程執(zhí)行。2022年稅法實踐教學方案（二）稅法教學計劃一、課程基本目標通過以項目為單元的教學活動，使學生掌握稅金計算、稅務會計處理的基本知識和基本技能，能解決稅務登記、納稅申報、稅款繳納過程中的實際問題，完成本專業(yè)相關崗位的工作任務。1、基本知

10、識教學目標(1)了解我國現(xiàn)行稅制概況。(2)理解主要稅種的含義及征稅范圍。(3)掌握主要稅種應納稅金的計算方法。(4)熟悉稅務會計處理中會計科目的核算內(nèi)容和賬簿的登記方法。(5)了解相關法規(guī)規(guī)定及有關金融知識。2、職業(yè)能力培養(yǎng)目標(1)會辦理企業(yè)稅務登記、_領購工作。(2)能根據(jù)企業(yè)的類型和業(yè)務種類判斷應納的稅種。(3)能正確計算相關稅費應納金額并進行相關的會計處理。(4)會使用各類_、填制涉稅文書、進行網(wǎng)上申報。(5)會_數(shù)據(jù)的匯總與分析，開展簡單的納稅籌劃工作。(6)會與稅務、工商、外匯、銀行等機構(gòu)協(xié)商，處理一般的稅務事項。3、職業(yè)素質(zhì)教育目標(1)具有團隊精神和協(xié)作精神；(2)具有依法節(jié)

11、稅的意識；(3)具有嚴謹、誠信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德。二、教學_從行業(yè)崗位的實際情況看，增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅以及個人所得稅等各稅種的辦稅業(yè)務是辦稅員最重要的工作項目，這些工作項目有一些是具有工作順序上的先后繼起性的，如：營業(yè)稅的辦稅業(yè)務與企業(yè)所得稅的辦稅業(yè)務、稅務登記業(yè)務與納稅申報業(yè)務等。大量的項目在時間上是可以并列完成的，如：增值稅辦稅業(yè)務與_辦稅業(yè)務、車船稅辦稅業(yè)務與印花稅辦稅業(yè)務等，但是同一個項目的不同步驟必須有先后的順序。因此，教學內(nèi)容的_與安排一方面要考慮實際工作中項目完成時間的先后，另一方面要考慮每一個項目中各個具體內(nèi)容按照這一個項目本身的工作步驟完成的先后，特別

12、重要的是按照教學規(guī)律的要求對知識講授、學生操作等活動的_與安排。篇二：稅法教學進度計劃稅法授課進度計劃(以高職會計、稅收專業(yè)_課時為例)1、計劃授課課時2、教學的主要任務(注明全學期講授教材起訖的章節(jié)或篇目和要求)系統(tǒng)地講述稅收基礎知識和增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、關稅、_、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅、城市維護建設稅、契稅、土地增值稅和車輛購置稅等_個稅種的法規(guī)概況、稅款計算、納稅申報和繳納；稅收征收管理法和稅務行政管理法的基本內(nèi)容；對增值稅、企業(yè)所得稅、消費稅、營業(yè)稅需著重按實務流程進行舉例說明。講授本教材第一章至第十章全部內(nèi)容3、教學的重點、難點和教學目標重點、難點

13、：稅收基礎知識和增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、進出口貨物退免稅、個人所得稅的法規(guī)概況、稅款計算、納稅申報及繳納。教學目標：通過講授現(xiàn)行各種稅法的基本知識和稅額計算的基本方法，讓學生認識稅法的本質(zhì)特征，理解我國現(xiàn)行稅法制度和政策法規(guī)，熟悉各稅種的法規(guī)內(nèi)容和現(xiàn)行稅收征收管理法、稅務行政管理法的基本內(nèi)容，掌握各種稅額的計算和納稅申報的具體處理方法。4、執(zhí)教中對授課內(nèi)容的總體構(gòu)思由于稅法具有理論性、實務性強，發(fā)展變化快的特點，在教學中要根據(jù)高職學生特點的要求安排教學內(nèi)容，對基礎知識、基本理論和基本法規(guī)的闡述力求準確，對教學內(nèi)容的深度與廣度要掌握適當，對發(fā)展變化的實務與理論既要把握其先進性，又要考

14、慮其穩(wěn)定性，在教學中要始終堅持理論聯(lián)系實際的原則。通過本課程的教學，應使學生掌握一個財經(jīng)工作者必備的稅法知識和實際操作技能。5、根據(jù)學科發(fā)展和社會發(fā)展更新的教學內(nèi)容和理由由于稅收制度會隨著經(jīng)濟形勢的變化，作出調(diào)整和補充，再加上稅法在我國是一門新興學科，需要不斷的完善和補充。每章后面列出了主要的法規(guī)目錄，在教學過程中要緊緊48結(jié)合稅收制度的變化而隨時調(diào)整和補充教學內(nèi)容，同時在教學過程中要多查閱稅收制度。具體內(nèi)容可查閱參考法規(guī)。6、學期授課進度計劃_篇三：稅法授課計劃_林業(yè)職業(yè)技術學院學期授課計劃_學年第一學期課程名稱：稅法專業(yè)班級：會計電算化1246、_班任課教師：姚祎制定日期：_年_月_日_林

15、業(yè)職業(yè)技術學院教學進度表(學期授課計劃首頁)_林業(yè)職業(yè)技術學院學期授課計劃本課程本學期總課時數(shù)(理實一體化)：56學時_林業(yè)職業(yè)技術學院學生完成任務一覽表課程名稱：稅法學習情境數(shù)：9任務數(shù)：_篇四：書法教學計劃書法教學計劃學期教學目標要求：1、進一步了解漢字的結(jié)構(gòu)特點，特別是各種不同的偏旁或同一偏旁在字形不同位置所占的空間大小及筆畫的變化；2、寫字時做到字跡工整、行款整齊，有一定的速度；3、培養(yǎng)學生的寫字興趣、審美能力和良好的寫字習慣；4、學習掌握基本筆畫橫、豎、撇、點、提的書寫技巧。5.激發(fā)學生和培養(yǎng)學生的寫字興趣，提高學生對漢字書法的鑒賞能力；6、結(jié)合書法傳統(tǒng)文化，加強學生的愛國主義教育教

16、材內(nèi)容分析：硬筆書法課程主要講述硬筆書法的發(fā)展史，介紹歷代著名書法家及基代表作品，分析其藝術特點。學習的重點是硬筆楷書，并進行大量的常見字的楷書練習。學習的難點是硬筆楷書的創(chuàng)作訓練。進行創(chuàng)作專題討論，分析學生在硬筆書法創(chuàng)作過程中遇到的實際問題，評價作品的優(yōu)劣。每次講課都進行一定數(shù)量的作品欣賞，分析其風格特點、用筆特點。通過硬筆書法課程學習，以及相關的繪畫、雕塑、工藝美術等姐妹藝術欣賞，能使學生感悟中國書法藝術的無窮_力，不斷提高他們的審美情趣和高尚人格。教學中需要注意的是學生要從最基礎的書法入門開始，養(yǎng)成良好的學習習慣和正確的書寫習慣，能熟練掌握基本筆畫的書寫，尤其需要教師著重指導用筆方法。年

17、級基本情況：五年級共有五個班級，其中每班平均_人，學生學習態(tài)度基本端正，部分學生寫字基本功良好，一般學生能把字寫端正、整潔，有一定的難度，且寫字姿勢正確，但由于中年級重視程度不同，仍有少數(shù)學生寫字不夠規(guī)范，因此五年級寫字教學在認真指導，端正態(tài)度，正確書寫，養(yǎng)成良好習慣，力爭本班寫字水平在全校居上游。學困生_：優(yōu)秀學生情況分析：.善于總結(jié)，勤于動腦動手。.有執(zhí)著的精神，敢于正視錯誤。.能注重細節(jié)，處處留意。.勇于挑戰(zhàn)權威，具有獨特思維。5、合理安排時間，做自己喜歡的事情。6、有自己的目標。7、定計劃的習慣。8、適應老師的習慣。9、預習的習慣。10、總結(jié)的習慣。優(yōu)秀生提高措施：自來學藝均有百日之功

18、，無論成效大小，觀其自曉。時久習練，可以使眼高手自高，功到自成，耗日太多使學生情緒低落?？梢膊荒芗庇谇蟪?，對小學生來說，要使他們循序漸進，初見成效，也有以下的方法：(一)尊重學生的個性，根據(jù)學生自己喜愛的字體去練；(二)按字形的要求，正規(guī)嚴格去指導習練；(三)學會比較和鑒別的方法；(四)教學生掌握運筆和寫字的章法，一步一步練習，分步檢查書寫效果強化過關。學困生情況分析：學困生最大的問題就是學習無動力，自主性差。他們在學習上都有些不好的學習習慣，比如上課好動，容易開小差，作業(yè)不及時完成，怕動腦筋等。我認為造成這種情況的原因有：1、當今社會環(huán)境還是一種應試的氛圍。2、有的家長們都忙于掙錢，忽略了對

19、孩子的教育，而有的太過寵愛。3、一些是因為在早期教育中沒有形成良好的學習習慣。學困生轉(zhuǎn)化措施：1、教給學生正確的寫字姿勢(包括執(zhí)筆姿勢、坐姿、運筆技巧)，使學生形成良好的寫字習慣。2、語文教師要不折不扣上好寫字課，要認真作寫字方面的指導。教師的講解不超過_分鐘，學生練習不少于_分鐘。3、_學生的作業(yè)習慣、書寫習慣，各科教師取得配合，共同督促學生的寫字姿勢。培養(yǎng)學生“提筆即是寫字時”的意識。4、發(fā)動同學互相督促，互相檢查寫字姿勢。5、教師做好表率，自己要有正確的寫字姿勢和良好的的書寫習慣，教師的板書要給學生一種寫規(guī)范，寫漂亮的印象。6、開展“遠離訂正液、改正紙”的活動，培養(yǎng)學生養(yǎng)成認真觀察再提筆

20、寫字，提筆就要寫好、寫對的習慣。7、展開競賽。以班為單位舉行競賽，強化學生正確的寫字姿勢概念。也可以抽簽的形式舉行級的寫字比賽。8、班內(nèi)開辟書法展覽角，定期展覽學生、教師的書法作品，給每個人展示自己的機會。課時計劃：第四周：_月_日)_月_日：第六周：_月_日_月_日：第十周：_月_日_月_日：書法教學計劃一：指導思想2、提高寫字教學質(zhì)量，完善學生的藝術個性。隨著新課程標準改革實驗的不斷深入，隨著現(xiàn)代信息技術的不斷普及，人們對寫字教學的要求也越來越高。寫字教學有利于引導絕大多數(shù)學生對寫字、書法的興趣；有利于形成正確的寫字姿勢和具有基本規(guī)范的寫字技能；有利于促進其他學科質(zhì)量的提高。對低年級學生來

21、說教師要特別_認真書寫態(tài)度和良好寫字習慣的培養(yǎng)，注意學生對基本筆畫、漢字基本結(jié)構(gòu)的把握，重視書寫的正確、端正、整潔；對高年級的書寫評價，既要_其書寫規(guī)范和流利程度，也要尊重他們的個性化審美情趣。二、課程教學目標1、在書法學習中，使他們養(yǎng)成良好規(guī)范的書寫姿勢和執(zhí)筆姿勢。2、指導學生寫出一筆漂亮的字，對其學習以及將來的工作、社會交際起到深遠的影響。3、通過書法練習，培養(yǎng)學生認真負責、專心致志、持之以恒的精神。4、讓學生直接接觸書法，接觸中國文化藝術之美，傳承祖國傳統(tǒng)文化。三、教學要求：1、加強課堂_小時硬筆教學，認真上課備課，課后硬筆相結(jié)合教學法，加強作業(yè)檢查批改力度。課堂中多滲入中國傳統(tǒng)思想教育

22、，確定“做字先做人”這一教學原則。2、努力提高學生學習書法的興趣，進一步強化學生雙姿、書寫衛(wèi)生習慣。3、繼續(xù)研究學生書法教材。4、任課教師有義務也有責任抓好學生的習字質(zhì)量。5、有計劃開展習字活動，全面提高整體的書法水平：6、如條件允許可以開辟一塊展示臺，每月更換一次學生書法作品(主要從書法實驗班中選取)。積極_參加各級書法比賽，積累參賽成果。7、加強書法教學的評價研究，制定評估細則，認真評定學生的習字質(zhì)量：四、教學計劃第一周：(一)點(豎點，提點，撇點)第四周：2楷書筆畫的寫法(二)_橫(長橫，短橫，左尖橫)第五周：楷書筆畫的寫法(三)_豎(垂露，懸針)第六周：楷書筆畫的寫法(四)_撇(斜撇，

23、長撇)第七周：楷書筆畫的寫法(五)_捺(平捺，斜捺)第八周：回顧，并組合所學筆畫練習單個獨體字.第九周：書法練習第十周：楷書筆畫的寫法(六)_折(橫折.豎折)第十一周：楷書筆畫的寫法(七)_提第十二周：楷書筆畫的寫法(八)_鉤(1)(豎鉤，斜鉤，臥鉤)第十三周：楷書筆畫的寫法(八)_鉤(2)(橫鉤，豎彎鉤，橫折鉤)第十四周：組合筆畫，練習獨體字第十五周：練習書法作品第十六周：書法作品五、書法教學的注意點。在書法教學中首先要教給學生正確的執(zhí)筆運筆姿勢，執(zhí)筆輕重的調(diào)控，書寫坐姿、站姿等要領；其次是教給正確的讀帖方法和臨帖方法，如看筆跡，悟其運筆過程，看結(jié)體悟其組合規(guī)律，臨帖時“字數(shù)宜少、遍數(shù)宜多”等；再次是要求學生注意寫字衛(wèi)生。如桌凳、光線、寫字姿勢等，通過嚴格的學習訓練，使學生不但可以養(yǎng)成良好的寫字習慣，還可以培養(yǎng)氣質(zhì)。漢字書寫，落筆的輕重，結(jié)構(gòu)的疏密，運行的緩急，氣勢的強弱，均有章法可循，訓練小學生遵守漢字書寫規(guī)律，便是“有紀律”。書寫內(nèi)容為課內(nèi)