國(guó)有資產(chǎn)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)議價(jià)選定資產(chǎn)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目投標(biāo)服務(wù)方案-知名資產(chǎn)評(píng)價(jià)事務(wù)所評(píng)價(jià)方案

1、 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark0 o Current Document 三、機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理方式、質(zhì)量控制及措施、服務(wù)承諾及優(yōu)惠承諾 2(一)、投標(biāo)人必須提供但不限于提供以下內(nèi)容： 21、詳細(xì)說(shuō)明內(nèi)部構(gòu)架機(jī)構(gòu)設(shè)置、運(yùn)作機(jī)制及工作流程等； 2內(nèi)部構(gòu)架機(jī)構(gòu)設(shè)置 2運(yùn)作機(jī)制及工作流程 4運(yùn)作機(jī)制 4工作流程 62、管理制度、質(zhì)量控制制度、控制程序、保障措施等； 10管理制度 10質(zhì)量控制制度 13控制程序 17保障措施 19針對(duì)項(xiàng)目的檔案管理措施和方法 21(二)、投標(biāo)人服務(wù)承諾及優(yōu)惠條件承諾： 26如我方中標(biāo)，設(shè)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)。 26針對(duì)性服務(wù)措施以及

2、承諾優(yōu)先為采購(gòu)人提供編制審計(jì)服務(wù) 26(3)服務(wù)質(zhì)量保證承諾 33機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理方式、質(zhì)量控制及措施、服務(wù)承諾及優(yōu)惠承諾（一）、投標(biāo)人必須提供但不限于提供以下內(nèi)容：1、詳細(xì)說(shuō)明內(nèi)部構(gòu)架機(jī)構(gòu)設(shè)置、運(yùn)作機(jī)制及工作流程等;內(nèi)部構(gòu)架機(jī)構(gòu)設(shè)置1.1.1、項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)資產(chǎn)評(píng)估部業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部綜合部人力資源部、項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)設(shè)置我方擬派出的項(xiàng)目部是受委托人服務(wù)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。在項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，該項(xiàng)目部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置將圍繞委托人制定的工作目標(biāo)進(jìn)行。、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的方針我方將遵循高效、精干、務(wù)實(shí)的原則，組建以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為管理核心的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn) 行評(píng)估咨詢(xún)工作。、服務(wù)團(tuán)隊(duì)的構(gòu)成根據(jù)各個(gè)資產(chǎn)的特點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際情況，我方擬選派優(yōu)

3、秀的骨干人員及外聘專(zhuān)家組成 項(xiàng)目組，全力配合委托人作好評(píng)估工作； 另外，為了更好地滿(mǎn)足委托人對(duì)咨詢(xún)服務(wù)的要 求，在必要時(shí)我方啟用資深專(zhuān)家組成項(xiàng)目專(zhuān)家顧問(wèn)組， 與我單位專(zhuān)業(yè)人員一起均作為項(xiàng) 目部的強(qiáng)大技術(shù)支持。考慮到不同資產(chǎn)類(lèi)型的工作情況，服務(wù)團(tuán)隊(duì)中的人員將具有可調(diào) 性。項(xiàng)目組人員安排項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1）全面主持項(xiàng)目組工作，協(xié)調(diào)各崗位分工，完善內(nèi)部組織建設(shè)，有計(jì)劃地安排項(xiàng) 目組的各項(xiàng)工作。2）負(fù)責(zé)落實(shí)委托人下達(dá)的與項(xiàng)目有關(guān)的一切任務(wù)、計(jì)劃、指示，并向委托人如實(shí) 反映各種情況。3）組織編制工作計(jì)劃，編寫(xiě)相關(guān)報(bào)告，審核相關(guān)成果文件。4）參加各類(lèi)合同的起草、評(píng)估、談判和簽署，監(jiān)督合同執(zhí)行情況并主持處理有關(guān)

4、的問(wèn)題。5）組織或參加重要的有關(guān)評(píng)估會(huì)議。各專(zhuān)業(yè)組組長(zhǎng)1）貫徹執(zhí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的各項(xiàng)安排，協(xié)調(diào)處理本專(zhuān)業(yè)組崗位分工。2）編制本專(zhuān)業(yè)相關(guān)報(bào)告初稿，編制、審核本專(zhuān)業(yè)相關(guān)成果文件。評(píng)估執(zhí)業(yè)/從業(yè)人員1）按照項(xiàng)目組長(zhǎng)的部署和評(píng)估咨詢(xún)工作方案的要求開(kāi)展業(yè)務(wù)。2）負(fù)責(zé)評(píng)估日常工作的具體實(shí)施。3）負(fù)責(zé)各類(lèi)咨詢(xún)業(yè)務(wù)成果的編制。信息資料管理員1）負(fù)責(zé)信息的收集、傳遞、整理和歸檔工作。2）收發(fā)管理工作中的往來(lái)文件，并做好收發(fā)文登記。3）按要求管理公司的文件和資料。4）按要求及時(shí)做好管理資料的收集、標(biāo)識(shí)、分類(lèi)、編目、組卷、歸檔等工作。5）做好評(píng)估管理工作會(huì)議的記錄、整理和分發(fā)工作。專(zhuān)家顧問(wèn)組專(zhuān)家顧問(wèn)組成員由公司專(zhuān)家顧

5、問(wèn)組派員組成， 協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人處理評(píng)估咨詢(xún)中的重 大技術(shù)難題，解決評(píng)估人員之間的分歧。運(yùn)作機(jī)制及工作流程運(yùn)作機(jī)制1）業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部在獲取市場(chǎng)信息后，應(yīng)委派適當(dāng)?shù)娜藛T對(duì)被評(píng)估單位進(jìn)行初步調(diào)查， 初步評(píng)價(jià)被評(píng)估單位的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并就所了解到的情況編制承接項(xiàng)目的可行性報(bào)告，將承接項(xiàng)目的可行性報(bào)告提交給質(zhì)量控制部，由質(zhì)量控制部提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，交質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)合伙人及合伙人會(huì)議審批。2）質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)合伙人及合伙人會(huì)議批準(zhǔn)承接項(xiàng)目后，由業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)負(fù)責(zé)將所承接的項(xiàng) 目轉(zhuǎn)交執(zhí)行項(xiàng)目合伙人，由執(zhí)行項(xiàng)目合伙人安排評(píng)估小組組成人員，指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。3）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)委派適當(dāng)?shù)脑u(píng)估人員，收集被評(píng)估單位的基本情況，根據(jù)了解到 的實(shí)際情況，在

6、執(zhí)行項(xiàng)目合伙人的指導(dǎo)下，編制總體評(píng)估計(jì)劃，編制總體評(píng)估計(jì)劃是評(píng)4估項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的責(zé)任，不得委派下屬人員代為編制。4）評(píng)估計(jì)劃編制完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)將評(píng)估總體計(jì)劃及制定計(jì)劃的主要依 據(jù)報(bào)質(zhì)量控制部審批，質(zhì)量控制部根據(jù)審核結(jié)果，作出批準(zhǔn)或提出意見(jiàn)的意思表示，對(duì) 質(zhì)量控制部提出修改意見(jiàn)的總體評(píng)估計(jì)劃， 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)修改并將修改后的計(jì)劃報(bào) 質(zhì)量控制部批準(zhǔn)。5）隨著評(píng)估工作的進(jìn)行和評(píng)估證據(jù)的積累，原有評(píng)估計(jì)劃需要修改的，項(xiàng)目負(fù)責(zé) 人應(yīng)及時(shí)將修改意見(jiàn)及依據(jù)報(bào)質(zhì)量控制部審批，未經(jīng)批準(zhǔn)的評(píng)估計(jì)劃不得實(shí)施。6）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)批準(zhǔn)的總體評(píng)估計(jì)劃，實(shí)施評(píng)估，對(duì)評(píng)估中的重大會(huì)計(jì)及評(píng)估 問(wèn)題、評(píng)估人員之間存在的

7、專(zhuān)業(yè)分歧或其他需要處理的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告質(zhì)量控制部， 由質(zhì)量控制部備案或處理。報(bào)告應(yīng)采用書(shū)面或電子數(shù)據(jù)形式， 質(zhì)量控制的處理意見(jiàn)，應(yīng) 歸入該評(píng)估項(xiàng)目的工作底稿 。7）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)會(huì)同執(zhí)行項(xiàng)目合伙人制定具體評(píng)估計(jì)劃，該具體評(píng)估計(jì)劃應(yīng)根據(jù) 我所的評(píng)估工作底稿編制指南制定，不得減少指南中規(guī)定的必須執(zhí)行的基本評(píng)估程序。8）若根據(jù)指南的規(guī)定，無(wú)法執(zhí)行常規(guī)的評(píng)估程序而擬執(zhí)行替代評(píng)估程序，項(xiàng)目負(fù) 責(zé)人應(yīng)將擬執(zhí)行替代評(píng)估程序報(bào)質(zhì)量控制部備案，質(zhì)量控制部若認(rèn)為該程序不恰當(dāng)，有 權(quán)提出修改意見(jiàn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)質(zhì)量控制部的意見(jiàn)修改替代性評(píng)估程序。9）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將評(píng)估執(zhí)行過(guò)程中的各種情況，及時(shí)向執(zhí)行項(xiàng)目合伙人匯報(bào)

8、，以 便執(zhí)行項(xiàng)目合伙人與客戶(hù)的溝通。10）出現(xiàn)客戶(hù)投訴，質(zhì)量控制部將調(diào)查原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)首席合伙人批準(zhǔn)或 執(zhí)行。11）評(píng)估程序執(zhí)行完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)整理評(píng)估工作底稿，匯總調(diào)整和非調(diào) 整事項(xiàng)及其他重大事項(xiàng)，將匯總結(jié)果及時(shí)向質(zhì)量控制部匯報(bào)。12）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和簽字注冊(cè)評(píng)估師應(yīng)及時(shí)根據(jù)事務(wù)所復(fù)核評(píng)估工作底稿，編制復(fù)核底稿的意見(jiàn)，并及時(shí)傳遞給執(zhí)行具體評(píng)估測(cè)試程序的評(píng)估人員，執(zhí)行具體評(píng)估測(cè)試程序的評(píng)估人員根據(jù)復(fù)核意見(jiàn)，追加評(píng)估程序，修改、完善評(píng)估工作底稿。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和簽 字注冊(cè)評(píng)估師及執(zhí)行具體評(píng)估測(cè)試程序的評(píng)估人員追加評(píng)估程序均應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)完成。13）質(zhì)量控制部在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，實(shí)施質(zhì)量跟蹤職能，

9、抽查評(píng)估工作底稿，并檢 查評(píng)估計(jì)劃完成情況。14）質(zhì)量控制部根據(jù)檢查結(jié)果及評(píng)估計(jì)劃、評(píng)估實(shí)施階段的質(zhì)量控制資料，編制質(zhì) 量控制報(bào)告，會(huì)同評(píng)估報(bào)告，提交質(zhì)量控制合伙人，質(zhì)量控制合伙人根據(jù)需要提交首席合伙人或合伙人會(huì)議。15）首席合伙人依據(jù)質(zhì)量控制報(bào)告，對(duì)特別重要的評(píng)估項(xiàng)目決定簽發(fā)何種類(lèi)型的評(píng)估報(bào)告。1.2.2、工作流程按照招標(biāo)文件中對(duì)招標(biāo)范圍的界定，本次招標(biāo)的評(píng)估項(xiàng)目主要是針采購(gòu)人的評(píng)估業(yè) 務(wù)。由事務(wù)所市場(chǎng)研究部有較全面的調(diào)查和分析， 結(jié)采購(gòu)人工作的特點(diǎn)，我們制訂了主 要業(yè)務(wù)流程如下：1）接收委托，收集評(píng)估對(duì)象的有關(guān)資料在接收委托評(píng)估時(shí)，要明確的基本事項(xiàng)一般包括：評(píng)估對(duì)象、評(píng)估目的、評(píng)估基準(zhǔn) 日

10、、價(jià)格類(lèi)型、提交報(bào)告的日期等。需要收集評(píng)估對(duì)象的有關(guān)資料由委托方提供，根據(jù) 評(píng)估目的的不同有所區(qū)別，一般包括委托評(píng)估書(shū)、評(píng)估對(duì)象的產(chǎn)權(quán)證明文件資料。2）擬定工作計(jì)劃受理委托后由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出詳細(xì)的計(jì)劃安排，明確評(píng)估小組各自的職責(zé)和分工。3）現(xiàn)場(chǎng)踏勘現(xiàn)場(chǎng)紀(jì)錄要真實(shí)、完整，不得有漏項(xiàng)，現(xiàn)場(chǎng)踏勘評(píng)估師應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)工作底稿上簽字及 注明查勘時(shí)間?，F(xiàn)場(chǎng)踏勘的內(nèi)容包括：調(diào)查評(píng)估對(duì)象周邊的土地利用情況，調(diào)查評(píng)估對(duì)象的現(xiàn)狀利用情況。4）分析整理資料，試算價(jià)格根據(jù)委托方提供的評(píng)估對(duì)象有關(guān)資料、評(píng)估師現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的有關(guān)資料，結(jié)合評(píng)估目的， 按照相關(guān)操作規(guī)程的要求，選擇合適的評(píng)估方法。根據(jù)對(duì)上述資料整理、分析結(jié)果，結(jié) 合事

11、務(wù)所市場(chǎng)研究部對(duì)采購(gòu)人及評(píng)估對(duì)象所在區(qū)域土地、房產(chǎn)市場(chǎng)情況研究結(jié)果，選取合適的參數(shù)對(duì)評(píng)估對(duì)象的價(jià)格進(jìn)行試算。5）確定評(píng)估結(jié)果評(píng)估結(jié)果的確定，采用會(huì)審方式確定。一般評(píng)估項(xiàng)目由事務(wù)所總經(jīng)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、 執(zhí)業(yè)評(píng)估師集體會(huì)審確定。重大項(xiàng)目或疑難項(xiàng)目邀請(qǐng)行業(yè)內(nèi)知名專(zhuān)家參與會(huì)審。 對(duì)于需 要與委托方溝通的評(píng)估項(xiàng)目，要及時(shí)將會(huì)審確定的評(píng)估結(jié)果向委托方通報(bào)，充分征求委 托方的意見(jiàn)。6）撰寫(xiě)報(bào)告由經(jīng)驗(yàn)豐富的評(píng)估師，結(jié)合采購(gòu)人及評(píng)估對(duì)象所在區(qū)域、評(píng)估對(duì)象的具體情況，撰寫(xiě)評(píng)估報(bào)告。7）報(bào)告審核評(píng)估報(bào)告書(shū)審核為確保評(píng)估報(bào)告書(shū)的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，每一份報(bào)告在提交委托方 前，必須經(jīng)過(guò)三級(jí)審核程序。評(píng)估師自審（初審）：在完

12、成評(píng)估報(bào)告書(shū)后，必須對(duì)報(bào)告書(shū)的結(jié)構(gòu)、文字 描述、評(píng)估目的、對(duì)象、評(píng)估方法選用、公式運(yùn)用、參數(shù)確定及評(píng)估結(jié)論等進(jìn)行詳細(xì)審 核。部門(mén)經(jīng)理（復(fù)審）：執(zhí)業(yè)人員在自審后，提交部門(mén)經(jīng)理審核，對(duì)審核過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，則作相應(yīng)記錄后返回初審人員進(jìn)行復(fù)核。公司總評(píng)估師最終審核（終審）：部門(mén)負(fù)責(zé)人在審核無(wú)誤后，由部門(mén)負(fù)責(zé)人交公司總評(píng)估師最終審核，在總評(píng)估師審核無(wú)誤后，方可提供正式評(píng)估報(bào)告。報(bào)告審核后三道程序中若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題， 都必須返回上一道程序進(jìn)行復(fù)審。 每次審核的 質(zhì)量都與審核人的工作評(píng)定掛鉤，審核人員對(duì)報(bào)告書(shū)的審核結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。8）存檔提交過(guò)的評(píng)估報(bào)告要及時(shí)存檔。評(píng)估檔案內(nèi)容包括評(píng)估對(duì)象的權(quán)屬資料和利用資

13、 料、現(xiàn)場(chǎng)踏勘表、評(píng)估報(bào)告、評(píng)估技術(shù)報(bào)告等。檔案存儲(chǔ)形式包括紙制檔案和電子檔案。9）工作流程圖（見(jiàn)下頁(yè)）根據(jù)要求或評(píng)估工作計(jì)劃確定評(píng)估事項(xiàng)選派人員組成評(píng)估組，編制評(píng)估工作方案向被評(píng)估單位發(fā)送評(píng)估通知書(shū)被評(píng)估單位提交評(píng)估相關(guān)的帳冊(cè)、制度等書(shū)面資料、電子數(shù)據(jù)評(píng)估組實(shí)施評(píng)估，填寫(xiě)評(píng)估工作底稿，取得評(píng)估證據(jù)評(píng)估組整理、歸納、匯總、分析評(píng)估證據(jù)和評(píng)估工作底稿評(píng)估組編寫(xiě)評(píng)估報(bào)告評(píng)估組出具評(píng)估意見(jiàn)書(shū)或評(píng)估決定，經(jīng)評(píng)估處審定并簽發(fā)評(píng)估報(bào)告、評(píng)估意見(jiàn)書(shū)、決定書(shū)送被評(píng)估單位，抄送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及單位被評(píng)估單位將評(píng)估建議或評(píng)估建議書(shū)、評(píng)估決定書(shū)的落實(shí)對(duì)重要的評(píng)估事項(xiàng)進(jìn)行后續(xù)（跟蹤）服務(wù)評(píng)估材料整理歸檔10）評(píng)估程序評(píng)估的

14、基本程序主要分為三步：一是專(zhuān)業(yè)組首先對(duì)其分工應(yīng)評(píng)估的資產(chǎn)做初步的調(diào)查分析，特別是做技術(shù)方面的分析調(diào)查， 以便確定本次工作的重點(diǎn)；二是組織核實(shí)各類(lèi)資產(chǎn)清單及相關(guān)的財(cái)務(wù)記錄、現(xiàn)場(chǎng)清查核實(shí)工作、相關(guān)資料的搜集整理、產(chǎn)權(quán)證核實(shí)等； 三是市場(chǎng)調(diào)查、評(píng)估估算、資料的歸集整理、撰寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明及報(bào)告、分級(jí)審核，完成終 稿及歸檔工作。主要細(xì)則有以下幾點(diǎn)：明確評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)。包括明確評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象及范圍、評(píng)評(píng)估值類(lèi) 型、評(píng)估基準(zhǔn)日、評(píng)估報(bào)告使用人、評(píng)估報(bào)告使用限制、評(píng)估所需的收集的資料及配合 工作等。簽訂業(yè)務(wù)約定書(shū)。通常，評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū)應(yīng)先行簽訂，明確評(píng)估目的、評(píng)估 對(duì)象以及評(píng)估收費(fèi)等內(nèi)容。當(dāng)評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)

15、象、評(píng)估基準(zhǔn)日發(fā)生變化，或者評(píng)估范 圍發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)與委托方簽訂補(bǔ)充協(xié)議或者重新簽訂業(yè)務(wù)約定書(shū)。編制評(píng)估計(jì)劃。包括項(xiàng)目整體計(jì)劃及具體實(shí)施方案。其中，整體計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包 括組織和人員安排、時(shí)間安排等內(nèi)容，具體實(shí)施計(jì)劃應(yīng)該包括項(xiàng)目調(diào)查方面的安排等?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。安排對(duì)口熟悉的評(píng)估師及其他專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，無(wú)論項(xiàng)目 大小，均必須履行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查程序，評(píng)估人員必須到現(xiàn)場(chǎng)搜集資料、勘查實(shí)物資產(chǎn)、審核 財(cái)務(wù)資料及實(shí)物資產(chǎn)運(yùn)行情況，必要時(shí)，聘請(qǐng)相關(guān)方面的專(zhuān)家協(xié)助工作。收集評(píng)估資料。主要是搜集有關(guān)評(píng)估基本事項(xiàng)的明確、評(píng)估對(duì)象的權(quán)屬、資產(chǎn)存在狀況、資產(chǎn)使用及運(yùn)行狀況以及市場(chǎng)詢(xún)價(jià)等方面的評(píng)估資料。評(píng)定估算。根據(jù)搜集

16、的資料及現(xiàn)場(chǎng)勘查的情況，按照資產(chǎn)評(píng)估的技術(shù)規(guī)則進(jìn) 行方法適用性的評(píng)價(jià)和判斷，選擇評(píng)估方法并選取合適的參數(shù)，估算委估對(duì)象的價(jià)值。編制和提交評(píng)估報(bào)告。由項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)編制評(píng)估報(bào)告初稿，報(bào)告初稿經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核后與委托方進(jìn)行必要的溝通，并按照本公司內(nèi)部規(guī)定的三級(jí)復(fù)核制度進(jìn)行復(fù)核并出具報(bào)告。工作底稿歸檔。按照有關(guān)檔案管理辦法進(jìn)行評(píng)估底稿歸檔。11）整體評(píng)估程序整個(gè)評(píng)估工作一般分為三個(gè)步驟來(lái)進(jìn)行：第一步，前期洽談與準(zhǔn)備：進(jìn)行項(xiàng)目的前期洽談，在了解項(xiàng)目具體情況后，考察自 身的業(yè)務(wù)承接能力，當(dāng)決定承接后，對(duì)評(píng)估對(duì)象的情況組織內(nèi)部人員根據(jù)初步搜集的資 料進(jìn)行綜合分析，同時(shí)準(zhǔn)備對(duì)于評(píng)估項(xiàng)目涉及到的行業(yè)信息

17、等進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)搜集與整理，考9慮本事務(wù)所內(nèi)部評(píng)估師擅長(zhǎng)情況進(jìn)行安排。 對(duì)于企業(yè)價(jià)值評(píng)估和其他資產(chǎn)組合的評(píng)估項(xiàng) 目還需要考慮安排相關(guān)的評(píng)估機(jī)構(gòu)協(xié)作問(wèn)題。第二步，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查：評(píng)估人員應(yīng)當(dāng)親自到現(xiàn)場(chǎng)勘查評(píng)估對(duì)象的具體情況，搜集相關(guān) 財(cái)務(wù)資料、權(quán)屬證明資料、實(shí)物資產(chǎn)的運(yùn)行資料，并與委托方相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員一起討論實(shí) 物資產(chǎn)的清查方案或辦法以及其他非實(shí)物資產(chǎn)存在性的問(wèn)題，比如采取詢(xún)問(wèn)、函證、核對(duì)、監(jiān)盤(pán)、勘查、檢查等方式進(jìn)行調(diào)查，所有現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的資料都應(yīng)該及時(shí)整理和歸納并 編制相應(yīng)的分析意見(jiàn)以備后期審核和評(píng)定估算。 在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查階段最為重要的是明確是否 存在收到限制的情況，如果存在某種程度的限制，必須及時(shí)報(bào)告并與委托方溝

18、通，從而 明確評(píng)估報(bào)告的類(lèi)型。第三步，市場(chǎng)詢(xún)價(jià)、評(píng)估方法的選擇、評(píng)定估算及形成報(bào)告?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查結(jié)束后，如 果屬于綜合性的項(xiàng)目的，現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人應(yīng)該分別不同的分工由項(xiàng)目組成員先整理好各自負(fù) 責(zé)調(diào)查的資料后，召開(kāi)總結(jié)分析會(huì)，由局部信息上升為全面的和整體的信息，在上述基 礎(chǔ)上，首先從方法的適用性方面進(jìn)行分析和明確，其次是對(duì)參數(shù)的選擇及其適用性進(jìn)行分析和明確，第三是對(duì)兩種或兩種以上方法適用性進(jìn)行再次的決策和做出最終的選擇， 第四是對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組及資產(chǎn)組組合的資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)格查詢(xún)并在“貨比三家”的思路下確定重置價(jià)值（成本法）等，第五是在上述基礎(chǔ)上按照資產(chǎn)價(jià)值估算的計(jì)算辦法進(jìn)行 計(jì)算，得出評(píng)評(píng)估值。在形成報(bào)告初

19、稿、履行溝通及內(nèi)部復(fù)核程序， 出具評(píng)估報(bào)告時(shí)，報(bào)告初稿由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 統(tǒng)籌編制，完成后與委托方進(jìn)行溝通， 如果溝通中出現(xiàn)重大爭(zhēng)議的，應(yīng)該及時(shí)報(bào)公司負(fù) 責(zé)人審核并協(xié)調(diào)。內(nèi)部的復(fù)核采取三級(jí)復(fù)核制度，即現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人復(fù)核，重點(diǎn)是保證資料的完整性、數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性以及不重不漏等；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核，重點(diǎn)是方法選擇的恰當(dāng)性、資料來(lái)源的合規(guī)性、參數(shù)確定的合理性等；公司負(fù)責(zé)人復(fù)核，重點(diǎn)是項(xiàng)目限 制性及其解決，項(xiàng)目不確定所可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)等。2、管理制度、質(zhì)量控制制度、控制程序、保障措施等；管理制度第一章總則第一條 為規(guī)范事務(wù)所內(nèi)部管理行為，強(qiáng)化內(nèi)部職工積極進(jìn)取，團(tuán)結(jié)向上的執(zhí)業(yè) 精神和整體思想素質(zhì)的提高，保證事務(wù)所規(guī)

20、范、效益、發(fā)展的路子，根據(jù)河南華威聯(lián) 合資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所章程，編制本管理辦法。第二條 事務(wù)所經(jīng)股東會(huì)決議，設(shè)立事務(wù)所內(nèi)部事務(wù)管理會(huì)簡(jiǎn)稱(chēng)事務(wù)會(huì)，事務(wù)會(huì) 是事務(wù)所內(nèi)部管理核心，是處理事務(wù)所日常事務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和決策機(jī)構(gòu)，事務(wù)會(huì)向各位董事匯報(bào)工作，并對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。10第三條根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部管理辦法可制訂各環(huán)節(jié)相關(guān)實(shí)施辦法，實(shí)施辦法未能涉及到的具體事項(xiàng)，本辦法也未規(guī)定的，由股東會(huì)作出決定。第二章內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)第四條事務(wù)所的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為股東會(huì)，股東會(huì)以下設(shè)立事務(wù)會(huì)和監(jiān)事會(huì)。事務(wù)會(huì)行使事務(wù)所內(nèi)部管理職權(quán)，其職權(quán)：討論研究事務(wù)所內(nèi)部管理制度并實(shí)施；聽(tīng)取下屬機(jī)構(gòu)匯報(bào)工作，作出決定意見(jiàn)；向股東會(huì)、執(zhí)行董事匯報(bào)工作開(kāi)展情況

21、；安排職能機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)范圍、人員調(diào)配；管理和監(jiān)督部門(mén)執(zhí)業(yè)情況、工作紀(jì)律；安排注冊(cè)評(píng)估師后續(xù)教育，學(xué)習(xí)生活等。事務(wù)會(huì)會(huì)員由經(jīng)理、副經(jīng)理、綜合部主任組成，事務(wù)會(huì)主任由主任評(píng)估師擔(dān)任。事務(wù)會(huì)下設(shè)綜合部、資產(chǎn)評(píng)估部、質(zhì)量監(jiān)管部。職能部門(mén)：各部任命部門(mén)經(jīng)理一名，組員若干名。部門(mén)經(jīng)理職權(quán)：安排本部門(mén)完成事務(wù)會(huì)交辦的業(yè)務(wù)工作；向事務(wù)會(huì)匯報(bào)工作開(kāi)展情況及結(jié)果；管理、監(jiān)督各部門(mén)技術(shù)人員的工作、學(xué)習(xí)、紀(jì)律情況；提出部門(mén)內(nèi)獎(jiǎng)罰意見(jiàn)；制訂本業(yè)務(wù)范圍初級(jí)復(fù)核工作；作好本業(yè)務(wù)范圍初級(jí)復(fù)核；安排配合其他部門(mén)有關(guān)工作事宜。第五條各部門(mén)業(yè)務(wù)范圍劃分：資產(chǎn)評(píng)估部：各類(lèi)資產(chǎn)拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓、企業(yè)兼并、出售、聯(lián)營(yíng)、企業(yè)清算等具體評(píng) 估業(yè)

22、務(wù)。質(zhì)量監(jiān)管部：負(fù)責(zé)對(duì)評(píng)估業(yè)務(wù)的質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)分析。綜合部：是協(xié)調(diào)服務(wù)其他部門(mén)的綜合部門(mén)，含財(cái)務(wù)、微機(jī)、檔案人員。第六條 各部門(mén)相互協(xié)作，互助友愛(ài)，重大項(xiàng)目須共同完成時(shí)由事務(wù)會(huì)安排，統(tǒng) 一指揮，協(xié)調(diào)一致。第三章財(cái)務(wù)管理第七條 財(cái)務(wù)制度是事務(wù)所財(cái)務(wù)管理的依據(jù)條文，根據(jù)條文應(yīng)設(shè)置財(cái)務(wù)室，由會(huì) 計(jì)和出納組成，歸屬綜合部管理。第八條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)精打細(xì)算，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，實(shí)事求是地按時(shí)編送會(huì)計(jì)報(bào)表，其中 至少一份送交事務(wù)會(huì)。第九條 財(cái)務(wù)制度由綜合部擬稿，交事務(wù)會(huì)通過(guò)，至少應(yīng)包括：會(huì)計(jì)崗位制度， 出納崗位制度，財(cái)務(wù)收支規(guī)定，目標(biāo)考核辦法和工資獎(jiǎng)懲等。第十條 事務(wù)所人員應(yīng)自覺(jué)遵守財(cái)務(wù)制度，維護(hù)制度嚴(yán)肅性。財(cái)務(wù)人員

23、對(duì)危及制 度的開(kāi)支應(yīng)嚴(yán)正拒絕。第四章注冊(cè)評(píng)估師執(zhí)業(yè)管理第十一條 事務(wù)所開(kāi)展執(zhí)業(yè)工作及其他類(lèi)業(yè)務(wù)由注冊(cè)評(píng)估師執(zhí)業(yè)，助理人員配 合，組成工作組按規(guī)定程序完成工作。第十二條事務(wù)所由事務(wù)會(huì)結(jié)合注冊(cè)評(píng)估師、專(zhuān)家、高級(jí)技術(shù)人員擬定執(zhí)業(yè)規(guī)范， 規(guī)范內(nèi)容至少包括：應(yīng)遵守注冊(cè)評(píng)估師執(zhí)業(yè)規(guī)則、執(zhí)業(yè)程序、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)必備 歸檔資料。11第十三條 設(shè)置三級(jí)復(fù)核制度，初級(jí)復(fù)核由項(xiàng)目評(píng)估師完成，二級(jí)復(fù)核由部門(mén)經(jīng) 理完成，三級(jí)復(fù)核由主任評(píng)估師完成，建立各復(fù)核標(biāo)準(zhǔn)工作底稿，規(guī)范復(fù)核質(zhì)量。第十四條 設(shè)立崗位目標(biāo)責(zé)任制，規(guī)定各崗位和工作環(huán)節(jié)注冊(cè)評(píng)估師責(zé)任范圍， 各盡其職，各負(fù)其責(zé)。第十五條 各部執(zhí)業(yè)實(shí)行項(xiàng)目總承包責(zé)任制，部

24、門(mén)經(jīng)理可聘用有關(guān)技術(shù)人員，其 報(bào)酬及責(zé)權(quán)應(yīng)由專(zhuān)項(xiàng)制度規(guī)定。第十六條 事務(wù)所開(kāi)展項(xiàng)目執(zhí)業(yè)由本事務(wù)所注冊(cè)評(píng)估師擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，絕不允許以非法手段承攬業(yè)務(wù)，搞權(quán)錢(qián)交易。第十七條 建立注冊(cè)評(píng)估師個(gè)人業(yè)績(jī)檔案，每半年考核一次，年終統(tǒng)考，獎(jiǎng)罰分 明。第五章勞動(dòng)人事管理第十八條 事務(wù)所工作人員分為在編、長(zhǎng)期外聘和臨時(shí)外聘，均應(yīng)遵守事務(wù)所勞 動(dòng)紀(jì)律，享受勞動(dòng)保護(hù)，接受事務(wù)所人事管理，建立人事檔案。第十九條 事務(wù)所根據(jù)實(shí)際情況制定人事管理制度，規(guī)范勞動(dòng)人事管理行為。其 內(nèi)容包括：勞動(dòng)紀(jì)律、勞動(dòng)保護(hù)、人事管理、正常工作以外加班補(bǔ)助問(wèn)題。第二十條 事務(wù)所勞動(dòng)人員管理工作由綜合部負(fù)責(zé)管理， 合理安排季節(jié)性變化職 工福

25、利生活，保證全體職工有一個(gè)良好的工作、 學(xué)習(xí)環(huán)境，養(yǎng)成一種良好的生活習(xí)慣和 風(fēng)氣。第六章注冊(cè)評(píng)估師后續(xù)教育管理第二十一條注冊(cè)評(píng)估師后續(xù)教育是推進(jìn)知識(shí)更新交流的課堂，搞好注冊(cè)評(píng)估師 后續(xù)教育是一件十分重要的事，因此后續(xù)教育由事務(wù)會(huì)統(tǒng)一負(fù)責(zé)，合理安排。第二十二條事務(wù)所對(duì)注冊(cè)評(píng)估師后續(xù)教育制訂相關(guān)制度，規(guī)范后續(xù)教育開(kāi)展情 況，其內(nèi)容包括：參加協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織的后續(xù)教育；事務(wù)所內(nèi)部組織日常政策、法規(guī)、專(zhuān) 業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)；參加相關(guān)資格考試；參加各種經(jīng)驗(yàn)交流與項(xiàng)目研討活動(dòng)等。第二十三條 注冊(cè)評(píng)估師后續(xù)教育應(yīng)有益于事務(wù)所工作，統(tǒng)一聽(tīng)從安排，拒絕正 常工作中的個(gè)人主義。第七章后勤服務(wù)管理第二十四條 事務(wù)所的后勤服務(wù)包

26、括微機(jī)室、辦公用具及生活設(shè)施等，事務(wù)所所 有資產(chǎn)應(yīng)登記造冊(cè)，統(tǒng)一管理。第二十五條 制訂財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范物業(yè)管理行為，后勤管理納入綜合部，堅(jiān) 持人人為所，所為人人。第二十六條 外勤作業(yè)服務(wù)，實(shí)行預(yù)算管理，應(yīng)根據(jù)外勤作業(yè)情況，由后勤安排 服務(wù)性工作，包括餐飲，住宿及使用工具、用具等，納入項(xiàng)目考核范圍。第二十七條 三大節(jié)日及換季福利的勞動(dòng)保護(hù)用品應(yīng)根據(jù)事務(wù)會(huì)安排由后勤部 門(mén)負(fù)責(zé)安置。保證職工無(wú)后顧之憂(yōu)。第八章檔案管理第二十八條 事務(wù)所檔案管理設(shè)置檔案管理員一名。保管檔案工作，檔案人員應(yīng) 盡職盡責(zé)遵守檔案管理規(guī)定。第二十九條 制訂檔案管理制度，規(guī)范檔案管理行為。檔案管理制度至少應(yīng)包括： 立卷人、項(xiàng)目

27、要求、堅(jiān)持“誰(shuí)主辦，誰(shuí)主卷”原則；不合格檔案，管理員可不接收，檔 案借閱按規(guī)定執(zhí)行。第三十條 檔案立卷歸檔情況納入目標(biāo)考核范圍內(nèi)，促使全面素質(zhì)提高。第九章附則第三十一條本管理辦法由事務(wù)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。12第三十二條經(jīng)本辦法制訂的具體制度不得違背本辦法規(guī)定。若確需改變由事務(wù) 會(huì)作出修訂。第三十三條 本辦法從發(fā)布之日起實(shí)施。質(zhì)量控制制度評(píng)估項(xiàng)目各操作階段質(zhì)量控制(1)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū)的簽訂本所所接的評(píng)估業(yè)務(wù)均應(yīng)與委托單位簽訂評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū)。評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū)應(yīng)在本所委派注冊(cè)評(píng)估師了解委托單位基本情況，初步評(píng)價(jià)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并與委托單位就約定事項(xiàng)進(jìn)行商議，達(dá)成一致后簽訂。評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū)應(yīng)按照資產(chǎn)評(píng)估操作規(guī)范意見(jiàn)和

28、本所評(píng)估規(guī)程的要求做到要素齊全，內(nèi)容完整，責(zé)任明確。一般評(píng)估項(xiàng)目的評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū)應(yīng)經(jīng)主管合伙人批準(zhǔn)后簽訂，上市公司及其他重大評(píng)估項(xiàng)目的評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū)應(yīng)經(jīng)首席合伙人后簽訂。 評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū)的修改補(bǔ) 充，應(yīng)比照上述審批手續(xù)辦理。評(píng)估計(jì)劃的擬訂和批準(zhǔn)(1)本所承接的評(píng)估業(yè)務(wù)均應(yīng)編制評(píng)估計(jì)劃，對(duì)評(píng)估工作的組織實(shí)施作出規(guī)劃和安 排。(2)評(píng)估計(jì)劃應(yīng)對(duì)本所的評(píng)估項(xiàng)目從接受委托到出具評(píng)估報(bào)告整個(gè)過(guò)程基本工作 內(nèi)容及所需要的評(píng)估程序的性質(zhì)、工作安排作出詳細(xì)規(guī)劃和說(shuō)明。(3)評(píng)估計(jì)劃應(yīng)在進(jìn)一步了解委托單位的有關(guān)情況 ，獲取必要的資料，考慮應(yīng)予關(guān) 注的事項(xiàng)和因素，評(píng)價(jià)委托單位的內(nèi)部控制制度、重要性和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)

29、上 ，嚴(yán)格 按照資產(chǎn)評(píng)估操作規(guī)范意見(jiàn)及相關(guān)法律、法規(guī)和本所評(píng)估規(guī)程的規(guī)定制定。(4) 一般評(píng)估項(xiàng)目的評(píng)估計(jì)劃，應(yīng)報(bào)經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)合伙人審核、批準(zhǔn).上市公司及其 他重大評(píng)估項(xiàng)目的評(píng)估計(jì)劃，應(yīng)報(bào)經(jīng)首席合伙人審核、批準(zhǔn).評(píng)估計(jì)劃的修訂、補(bǔ)充, 應(yīng)比照上述審批手續(xù)辦理。(5)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將批準(zhǔn)后的評(píng)估計(jì)劃及時(shí)傳達(dá)到評(píng)估項(xiàng)目小組的全體成員。評(píng)估項(xiàng)目的時(shí)間、費(fèi)用控制(1)本所承接的評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)評(píng)估項(xiàng)目小組各級(jí)業(yè)務(wù)人員所需的工作時(shí)間作出合 理預(yù)計(jì)，或按照有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，確定應(yīng)收取的評(píng)估費(fèi)用。(2)評(píng)估項(xiàng)目的工作時(shí)間超過(guò)預(yù)算的，應(yīng)找出原因，明確責(zé)任，并及時(shí)向合伙人報(bào)告以便采取必要的措施予以處理。重大、疑難問(wèn)題請(qǐng)示

30、報(bào)告制度(1)本所承接的評(píng)估業(yè)務(wù)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、助理人員有責(zé)任發(fā)現(xiàn)評(píng)估過(guò)程中的重大 疑難問(wèn)題，并逐級(jí)報(bào)告上一級(jí)的業(yè)務(wù)人員。(2)上一級(jí)業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)重大疑難問(wèn)題及時(shí)研究解決 ，并告知報(bào)告人員。評(píng)估全過(guò)程的指導(dǎo)、監(jiān)督和復(fù)核制度(1)本所確定的評(píng)估項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和負(fù)有督導(dǎo)責(zé)任的助理人員應(yīng)當(dāng)考慮助理人員的 學(xué)識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、能力等因素，用其所長(zhǎng)，合理分工，并確定對(duì)助理人員的工作進(jìn)行指導(dǎo)、 監(jiān)督和復(fù)核的方式及程度。(2)評(píng)估項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和負(fù)有督導(dǎo)責(zé)任的評(píng)估人員應(yīng)對(duì)助理人員予以適當(dāng)?shù)闹笇?dǎo)，包括講清他們的責(zé)任，要求其完成的程序及應(yīng)達(dá)到的評(píng)估目標(biāo) ，委托單位的營(yíng)業(yè)性質(zhì) 和需要特別關(guān)注的評(píng)估問(wèn)題及其他可能影響評(píng)估程序的事項(xiàng)。

31、(3)評(píng)估項(xiàng)目負(fù)責(zé)和負(fù)有督導(dǎo)責(zé)任的助理人員應(yīng)監(jiān)督評(píng)估過(guò)程 ，確定助理人員是否 具有執(zhí)行完成該項(xiàng)分配任務(wù)所要求的必要熟練程度和業(yè)務(wù)能力，是否理解對(duì)其所做的評(píng)估指導(dǎo)，是否已按照評(píng)估計(jì)劃完成評(píng)估任務(wù)；應(yīng)根據(jù)助理人員提出的有關(guān)重要 評(píng)估問(wèn)題的報(bào)告，估計(jì)其重要性，確定如何適當(dāng)修改評(píng)估計(jì)劃；應(yīng)消除各助理人員職 業(yè)判斷的有關(guān)分歧。(4)評(píng)估項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和負(fù)有督導(dǎo)責(zé)任的評(píng)估人員應(yīng)對(duì)助理人員完成的工作進(jìn)行復(fù) 核，確定已完成工作是否遵守了資產(chǎn)評(píng)估操作意見(jiàn)和本所執(zhí)業(yè)規(guī)程的規(guī)定則否對(duì)已 完成的工作和形成的結(jié)論做了充分的評(píng)估記錄，是否存在任何未解決的重要評(píng)估問(wèn) 題,評(píng)估程序的目標(biāo)是否已實(shí)現(xiàn)，所表達(dá)的評(píng)估結(jié)論是否與評(píng)估的結(jié)

32、果一致等。(5)本所對(duì)評(píng)估工作底稿實(shí)行三級(jí)復(fù)核，包括外勤主管的詳細(xì)復(fù)核、項(xiàng)目負(fù)責(zé)經(jīng)理 的一般復(fù)核、項(xiàng)目負(fù)責(zé)合伙人的重點(diǎn)復(fù)核。外勤主管應(yīng)在外勤現(xiàn)場(chǎng)對(duì)助理人員的評(píng) 估工作底稿逐頁(yè)復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)指出，并督促助理人員修改完善。項(xiàng)目負(fù)責(zé)經(jīng)理 應(yīng)對(duì)評(píng)估工作底稿中主要被估資產(chǎn)的評(píng)估程序的執(zhí)行以及資產(chǎn)清查核實(shí)重大事項(xiàng) 等進(jìn)行復(fù)核。項(xiàng)目負(fù)責(zé)合伙人應(yīng)對(duì)評(píng)估過(guò)程中的重大評(píng)估問(wèn)題、重大清查調(diào)整事項(xiàng) 及重要評(píng)估工作底稿進(jìn)行復(fù)核。上市公司及其他重大評(píng)估項(xiàng)目的評(píng)估工作底稿還應(yīng) 經(jīng)其他未參與該評(píng)估項(xiàng)目的合伙人或首席合伙人進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核。評(píng)估總結(jié)的撰寫(xiě)制度(1)本所承接的評(píng)估業(yè)務(wù)在評(píng)估外勤工作完成后均應(yīng)撰寫(xiě)評(píng)估總結(jié)評(píng)估總結(jié)應(yīng)

33、按照資產(chǎn)評(píng)估操作規(guī)范意見(jiàn)和本所評(píng)估規(guī)程的有關(guān)規(guī)定撰寫(xiě)，(2)做到要素齊全,內(nèi)容完整,文字簡(jiǎn)潔。(3)在撰寫(xiě)評(píng)估總結(jié)時(shí)發(fā)現(xiàn)的評(píng)估過(guò)程中的重大疏漏 ，應(yīng)查明原因，及時(shí)采取適當(dāng) 措施予以處理。評(píng)估報(bào)告的簽發(fā)與修訂審批制度(1)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在對(duì)評(píng)估工作底稿進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核 ，確信重要評(píng)估程序已經(jīng)實(shí)施， 評(píng)估目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，所有重大評(píng)估問(wèn)題均已得到解決，期后事項(xiàng)的檢查業(yè)已執(zhí)行，其 他未決事項(xiàng)業(yè)已全部澄清后簽發(fā)。(2)若發(fā)現(xiàn)已發(fā)出的評(píng)估報(bào)告存在重大差錯(cuò)，需要重新修訂的，應(yīng)查明原因，分清責(zé) 任，并報(bào)首席合伙人，以便采適當(dāng)?shù)拇胧┯枰蕴幚?質(zhì)量控制制度專(zhuān)業(yè)評(píng)估人員隊(duì)伍本公司具有多年的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，具有豐富的評(píng)估執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，

34、擁有強(qiáng)大的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍。 針對(duì)被評(píng)估單位工作量大、時(shí)間較緊等具體情況，本公司將根據(jù)委托方的評(píng)估要求，在 全公司范圍內(nèi)安排經(jīng)驗(yàn)豐富的優(yōu)秀評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員，組成強(qiáng)大的專(zhuān)業(yè)服務(wù)隊(duì)伍，按時(shí)保質(zhì)完成委托方交與的評(píng)估任務(wù)。，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由具有豐富評(píng)估經(jīng)驗(yàn)的評(píng)估師擔(dān)任；因?yàn)楸卷?xiàng)目的專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)，因此可以充分利用與本所有聯(lián)系的業(yè)內(nèi)人士資源， 在必要時(shí)，將向這些業(yè)內(nèi)人士尋求專(zhuān)業(yè)幫助。制度完備的組織結(jié)構(gòu)和清晰的管理流程有效保證了問(wèn)題的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和上傳，加強(qiáng)了項(xiàng)目核心組對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情況把握的準(zhǔn)確性， 使核心組能夠隨著現(xiàn)場(chǎng)工作的深入， 迅速完善評(píng)估 方案和操作指令，保證其切實(shí)可行； 將項(xiàng)目指令直接同步下達(dá)至項(xiàng)目組各層級(jí)，使現(xiàn)場(chǎng) 工作規(guī)范

35、、統(tǒng)一，問(wèn)題得以解決，偏差得以修正，項(xiàng)目質(zhì)量得到嚴(yán)格控制。我們通過(guò)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的項(xiàng)目三級(jí)復(fù)核制度和獨(dú)立于項(xiàng)目執(zhí)行之外的項(xiàng)目?jī)?nèi)核 制度集中控制項(xiàng)目質(zhì)量；通過(guò)完善的項(xiàng)目人員考核制度使項(xiàng)目人員充分重視項(xiàng)目質(zhì)量。項(xiàng)目三級(jí)復(fù)核制度：由項(xiàng)目組內(nèi)的總體負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目核心組逐級(jí)審 核評(píng)估工作成果，保證項(xiàng)目質(zhì)量。重大項(xiàng)目?jī)?nèi)核制度：由獨(dú)立于項(xiàng)目執(zhí)行之外的內(nèi)核人員將監(jiān)督、審查貫穿于項(xiàng)目 事前、事中、事后，對(duì)項(xiàng)目方案、項(xiàng)目執(zhí)行、項(xiàng)目重大事項(xiàng)的處理方式和評(píng)估工作成果15 質(zhì)量提出意見(jiàn)和建議，避免項(xiàng)目組出現(xiàn)方向偏差和質(zhì)量問(wèn)題。項(xiàng)目人員考核制度：以項(xiàng)目執(zhí)行質(zhì)量作為人員考核的重要指標(biāo)，以貫徹質(zhì)量為先 的指導(dǎo)思想。

36、管理從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，形成能夠支持評(píng)估結(jié) 論的工作底稿，編制、管理和保存工作檔案。工作底稿應(yīng)當(dāng)反映評(píng)估程序?qū)嵤┣闆r，支持評(píng)估結(jié)論。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)完整、重點(diǎn)突出、記錄清晰、結(jié)論明確。從業(yè)人員可以根據(jù)評(píng) 估業(yè)務(wù)的具體情況，合理確定工作底稿的繁簡(jiǎn)程度。工作底稿可以是紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔，從業(yè)人員可以根 據(jù)評(píng)估業(yè)務(wù)具體情況合理選擇工作底稿的形式。電子或者其它介質(zhì)形式的重要工作底 稿，如評(píng)估業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中的重大問(wèn)題處理記錄， 對(duì)評(píng)估結(jié)論有重大影響的現(xiàn)場(chǎng)勘查記 錄、詢(xún)價(jià)記錄和評(píng)定估算過(guò)程記錄等，應(yīng)當(dāng)同時(shí)形成紙質(zhì)文檔。嚴(yán)格按照本單位制定的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)檔

37、案管理制度進(jìn)行工作底稿的編制與存 檔。根據(jù)項(xiàng)目情況合理安排經(jīng)驗(yàn)豐富，專(zhuān)業(yè)素質(zhì)過(guò)硬的人員進(jìn)行評(píng)估咨詢(xún)服務(wù)。項(xiàng)目 進(jìn)行中如有必要及時(shí)對(duì)人員進(jìn)行調(diào)整。把擬參與的工作人員合理分配專(zhuān)家、評(píng)估師和一般工作人員，保證每個(gè)工作組均有一位經(jīng)驗(yàn)豐富的評(píng)估師帶領(lǐng)從事評(píng)估業(yè)務(wù)； 根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度安排和勞動(dòng)力需求合理組織 人員及時(shí)進(jìn)入本項(xiàng)目；實(shí)施獎(jiǎng)懲制度，獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)，增強(qiáng)各小組的戰(zhàn)斗力。實(shí)行評(píng)估結(jié)果 確定的集體會(huì)審制和評(píng)估報(bào)告的三級(jí)審核制度，可有效地保證評(píng)估結(jié)果客觀、公正。評(píng)估成果的質(zhì)量除了評(píng)估師個(gè)人水平外，另外一個(gè)重要因素就是評(píng)估機(jī)構(gòu)掌握的 資料的內(nèi)容、數(shù)量及分析處理能力。 我單位成立了市場(chǎng)研究部，安排專(zhuān)人對(duì)評(píng)估中涉及 各

38、種因素、土地房產(chǎn)交易資料、機(jī)器設(shè)備等進(jìn)行分析整理，科學(xué)、高效地為日常評(píng)估工 作提供理論支持，可大幅度地提供工作質(zhì)量和工作效率；建立項(xiàng)目進(jìn)度例會(huì)制度，每星期召開(kāi)一次項(xiàng)目進(jìn)度例會(huì)，檢查上次例會(huì)以來(lái)的計(jì)劃執(zhí)行情況， 布置下次例會(huì)前的計(jì)劃 安排，對(duì)于拖延進(jìn)度要求的工作內(nèi)容找出原因，并及時(shí)采取有效的措施保證計(jì)劃完成； 建立培訓(xùn)制度，規(guī)定對(duì)公司員工每月至少進(jìn)行一到兩次的專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)， 每次培訓(xùn)時(shí)間 不得少于一天，培訓(xùn)方式為各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和評(píng)估師輪流自行準(zhǔn)備課題進(jìn)行講解， 講解結(jié) 束后留出一定時(shí)間自由發(fā)言，可提出日常工作中遇到的技術(shù)專(zhuān)業(yè)等難題， 由評(píng)估師和專(zhuān) 家研究后予以解答。措施辦公室負(fù)責(zé)資金和車(chē)輛的調(diào)配工

39、作，并確保公司日常辦公設(shè)備的正常運(yùn)行和及時(shí) 購(gòu)買(mǎi)辦公用品?？刂瞥绦驕?zhǔn)備工作階段負(fù)責(zé)人：xxx （項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）A、明確估價(jià)基本事項(xiàng)：明確估價(jià)目的、待估資產(chǎn)、估價(jià)期日、價(jià)格內(nèi)含及估價(jià)日期；R擬定估價(jià)作業(yè)方案：在明確待估數(shù)量基本事項(xiàng)的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)估價(jià)項(xiàng)目進(jìn)行初步 分析，擬定估價(jià)技術(shù)路線(xiàn)和初步選擇估價(jià)方法；擬訂資料收集的清單和收集資料的渠道； 預(yù)計(jì)所需的時(shí)間、人員和經(jīng)費(fèi)；擬定作業(yè)步驟和時(shí)間進(jìn)度安排；C收集估價(jià)所需的資料：應(yīng)收集估價(jià)所需最新資料，并進(jìn)行核實(shí)分析整理，主要包 括資產(chǎn)自身資料、價(jià)格影響因素資料、資產(chǎn)交易資料、其他類(lèi)型的資料及圖件資料；D實(shí)地查勘：實(shí)地查勘待估資產(chǎn)及相關(guān)案例資料，充分了解掌握待

40、估資產(chǎn)及評(píng)估所 用案例的坐落位置、大小、形狀、型號(hào)等狀況、基礎(chǔ)設(shè)施狀況、道路交通狀況以及周?chē)?環(huán)境等情況；對(duì)待估資產(chǎn)及周邊情況等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)拍照并對(duì)已獲取的資料進(jìn)行核查。內(nèi)業(yè)測(cè)算階段負(fù)責(zé)人：張繪芳（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）、張書(shū)霞A、選定估價(jià)結(jié)果、試算價(jià)格：對(duì)所收集的相關(guān)資料進(jìn)行分析整理，判斷資產(chǎn)價(jià)格走 勢(shì)及因素對(duì)資產(chǎn)的影響程度，分析待估資產(chǎn)價(jià)值，確定相關(guān)估價(jià)參數(shù)，評(píng)估資產(chǎn)價(jià)格， 應(yīng)在主要估價(jià)方法中至少選用兩種適宜的估價(jià)方法進(jìn)行。R確定估價(jià)結(jié)果：從估價(jià)資料、估價(jià)方法、估價(jià)參數(shù)指標(biāo)等的代表性、適宜性、準(zhǔn) 確性方面，對(duì)測(cè)算價(jià)格進(jìn)行客觀分析， 并結(jié)合估價(jià)經(jīng)驗(yàn)對(duì)各測(cè)算價(jià)格進(jìn)行判斷調(diào)整，確 定估價(jià)結(jié)果。17提交估價(jià)結(jié)果

41、階段負(fù)責(zé)人：張書(shū)霞A、撰寫(xiě)并提交估價(jià)報(bào)告：資產(chǎn)評(píng)估完成后，撰寫(xiě)資產(chǎn)估價(jià)報(bào)告，并編制估價(jià)技術(shù) 報(bào)告，必須符合國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法（國(guó)務(wù)院1991年第91號(hào)令）、國(guó)有資產(chǎn)評(píng) 估管理辦法實(shí)施細(xì)則（國(guó)資辦發(fā)【1992】36號(hào)）、中華人民共和國(guó)公司法（2018 年10月26日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議修訂）、中華人民共和 國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法（2008年10月28日中華人民共和國(guó)主席令第五號(hào)）、企業(yè)國(guó)有資 產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例（2003年5月27日國(guó)務(wù)院令第378號(hào)）、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管 理暫行辦法（2005年8月25日國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第12號(hào)）、中華人民共和國(guó)城鄉(xiāng)規(guī)劃 法（2007年10月2

42、8日中華人民共和國(guó)主席令第 74號(hào)，2015年4月24日第十二屆全 國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十四次會(huì)議修正）、中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法 （2007年8月30日中華人民共和國(guó)主席令第七十二號(hào)）、中華人民共和國(guó)物權(quán)法（2007 年3月16日中華人民共和國(guó)主席令第六十二號(hào)）、中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法（2016 年7月2日中華人民共和國(guó)主席令第四十六號(hào)）；其他相關(guān)法律法規(guī)或國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)；估價(jià) 報(bào)告在提交給委托方之前，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定先予備案。B、估價(jià)資料歸檔：完成并出具估價(jià)報(bào)告后，應(yīng)對(duì)有關(guān)該估價(jià)項(xiàng)目的全部必要資料進(jìn)行 整理、歸檔和妥善保管，歸檔估價(jià)資料一般應(yīng)保管20年。保障措施質(zhì)量保障體系質(zhì)量保障

43、措施完成資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目都要經(jīng)過(guò)“事前”、“事中”、“事后”三個(gè)階段，我們不僅要注重 開(kāi)展評(píng)估業(yè)務(wù)“事中”（評(píng)估業(yè)務(wù)實(shí)施和報(bào)告）的風(fēng)險(xiǎn)防范和質(zhì)量控制，也注重開(kāi)展評(píng) 估業(yè)務(wù)“事前”（評(píng)估業(yè)務(wù)承接、評(píng)估業(yè)務(wù)計(jì)劃）風(fēng)險(xiǎn)的防范和開(kāi)展評(píng)估業(yè)務(wù)“事后”（監(jiān) 控和改進(jìn)、文件和記錄）的改進(jìn)與記錄“事前”（評(píng)估業(yè)務(wù)承接、評(píng)估業(yè)務(wù)計(jì)劃）（1）評(píng)估業(yè)務(wù)的承接業(yè)務(wù)洽談后填寫(xiě)事務(wù)所統(tǒng)一格式的項(xiàng)目洽談?dòng)涗洷?，該表要包括：?xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng) 目洽談地點(diǎn)、參與人員、委托方與資產(chǎn)占有單位的經(jīng)濟(jì)關(guān)系、評(píng)估目的、相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為 的背景情況、委托方對(duì)評(píng)估報(bào)告的使用方式等。填寫(xiě)事務(wù)所統(tǒng)一格式的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)表， 該立項(xiàng)表要包括項(xiàng)目名稱(chēng)、基準(zhǔn)日、

44、 評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、主要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題等。（2）評(píng)估業(yè)務(wù)計(jì)劃編制項(xiàng)目綜合計(jì)劃，該計(jì)劃對(duì)本次資產(chǎn)評(píng)估所需工作人員、工作時(shí)間做出初步安排、 利用專(zhuān)家和外部人員的聘用對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)提出控制方法、 重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題提出初步解決方案 等。項(xiàng)目經(jīng)理將項(xiàng)目洽談表、立項(xiàng)表、評(píng)估業(yè)務(wù)計(jì)劃報(bào)項(xiàng)目立項(xiàng)負(fù)責(zé)人（由事務(wù)所副總 擔(dān)任），由其發(fā)給事務(wù)所負(fù)責(zé)人、技術(shù)部負(fù)責(zé)人，上述人員針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制和重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn) 題提出意見(jiàn)，問(wèn)題解決后，項(xiàng)目立項(xiàng)負(fù)責(zé)人發(fā)回立項(xiàng)表（有立項(xiàng)號(hào)） 。擬定業(yè)務(wù)約定書(shū)，經(jīng)項(xiàng)目立項(xiàng)負(fù)責(zé)人審核，與委托人簽訂業(yè)務(wù)約定書(shū)，業(yè)務(wù)約定書(shū) 要報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)?！笆轮小保ㄔu(píng)估業(yè)務(wù)實(shí)施和報(bào)告）1）評(píng)估業(yè)務(wù)實(shí)施編制評(píng)估工作時(shí)間表

45、、參與評(píng)估項(xiàng)目的企業(yè)人員及評(píng)估人員通訊錄。評(píng)估時(shí)審核被評(píng)估企業(yè)填寫(xiě)資產(chǎn)評(píng)估中報(bào)表、各種調(diào)查表，并與企業(yè)溝通完善資 產(chǎn)評(píng)估中報(bào)表。利用專(zhuān)家工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)專(zhuān)家的獨(dú)立性、客觀性、專(zhuān)業(yè)勝任能力等，來(lái)分析對(duì) 專(zhuān)家工作的依賴(lài)是否恰當(dāng)。引用其他專(zhuān)業(yè)報(bào)告結(jié)論，要對(duì)需引用的報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，編制復(fù)核報(bào)告報(bào)送技術(shù)部 審核。疑難問(wèn)題或者爭(zhēng)議事項(xiàng)，項(xiàng)目組需編制評(píng)估過(guò)程中重大問(wèn)題處理記錄表報(bào)技術(shù)部 處理。對(duì)于被評(píng)估單位之間的重大溝通事項(xiàng)，需編制溝通函，對(duì)特別重大事項(xiàng)，溝通函 必須要有企業(yè)蓋章。對(duì)企業(yè)提供的評(píng)估資料，安排專(zhuān)人按照資產(chǎn)評(píng)估底稿準(zhǔn)則的要求進(jìn)行復(fù)核，及時(shí) 補(bǔ)充缺少的資料。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)指導(dǎo)和監(jiān)督項(xiàng)目組成員的工作。2）報(bào)告資產(chǎn)評(píng)估底稿報(bào)送技術(shù)部審核。建立評(píng)估報(bào)告三級(jí)復(fù)核制度，完善報(bào)告的內(nèi)部審核。填寫(xiě)重大事項(xiàng)、期后事項(xiàng)調(diào)查表，判斷企業(yè)是否存在重大事項(xiàng)、期后事項(xiàng)，以及 上述事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)果的影響填寫(xiě)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告簽發(fā)單，并與經(jīng)審核后的評(píng)估報(bào)告一起報(bào)事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽發(fā)。報(bào)告送達(dá)委托人，委托人填寫(xiě)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告客戶(hù)簽收表，客戶(hù)服務(wù)評(píng)價(jià)表?！笆潞蟆保ūO(jiān)控和改進(jìn)、文件和記錄）1）監(jiān)控和改進(jìn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)編制詳細(xì)的工作質(zhì)量控制文件，組織全體員工學(xué)習(xí)和提出合理化建議。建立業(yè)務(wù)質(zhì)量控制領(lǐng)導(dǎo)小組，依據(jù)工作質(zhì)量控制文件，對(duì)設(shè)定的控制程序的執(zhí)行情 況進(jìn)行檢查，對(duì)無(wú)效的控制程序進(jìn)行調(diào)整。2）文件和記錄各項(xiàng)控制節(jié)點(diǎn)所形成