融資租賃盡調(diào)清單

1、融資租賃盡調(diào)清單一、主體資格/資質(zhì)主體資格/資質(zhì)調(diào)查指交易主體的資格/資質(zhì)，即：賣方或承租人，在售后回租項(xiàng)目中賣方和承租人為同一人；擔(dān)保主體；關(guān)聯(lián)主體（比如：交易主體分公司和子公司、母公司或股東）等。調(diào)查交易主體一般需要從xx登記、實(shí)際運(yùn)營、不同行業(yè)的行政許可資質(zhì)證照等方面核查。需要融資方提供的資料文件資料一般可包括：1.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（含稅務(wù)登記證，組織機(jī)構(gòu)代碼證書）2.統(tǒng)計(jì)部門頒發(fā)的統(tǒng)計(jì)登記證3.社會(huì)保險(xiǎn)登記證4.其他開展生產(chǎn)經(jīng)營所需的證照（比如：醫(yī)療機(jī)構(gòu)許可證、衛(wèi)生許可證等）5.xx登記檔案，其中應(yīng)當(dāng)含有從設(shè)立到立項(xiàng)時(shí)的如下資料文件資料：5.1公司章程（或合資協(xié)議、合作協(xié)議）5.2公司

2、董監(jiān)高的自然情況和任命情況5.3股份公司的發(fā)起人協(xié)議或出資協(xié)議5.4公司設(shè)立時(shí)與出資相關(guān)的資料文件：資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、出資證明、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等5.5公司設(shè)立時(shí)的審批資料文件（國有資產(chǎn)管理部門的批復(fù)、相關(guān)行政主管機(jī)關(guān)的審批等）5.6股東或股本的變更資料文件資料（包括新進(jìn)、退出、增減注冊(cè)資本等）5.7股權(quán)的質(zhì)押情況5.8分立、合并的相關(guān)資料文件資料5.9重大的并購或出售資產(chǎn)的情況資料文件資料5.10公司的資產(chǎn)剝離、置換及項(xiàng)目新設(shè)資料文件資料6. 關(guān)聯(lián)公司第5點(diǎn)所述資料文件二、資產(chǎn)7.目標(biāo)項(xiàng)目資產(chǎn)以回租為例目標(biāo)資產(chǎn)需要查明：來源、現(xiàn)狀、價(jià)值、抵押、質(zhì)押等，這要現(xiàn)場核查并保留音頻或視頻資料文件資料。

3、目標(biāo)資產(chǎn)是根，其他資產(chǎn)是擔(dān)保，所以法律盡職調(diào)查的重點(diǎn)是目標(biāo)資產(chǎn)（如是一般的直租項(xiàng)目，則主要對(duì)生產(chǎn)廠家和承租人的商業(yè)計(jì)劃書進(jìn)行調(diào)查研究，以確定目標(biāo)資造成或產(chǎn)生產(chǎn)和交付及質(zhì)量的可靠性）。一般要求提供如下資料文件資料：7.1權(quán)屬證明資料文件資料（購置發(fā)票、權(quán)屬證書）7.2相關(guān)登記機(jī)關(guān)查詢權(quán)屬登記的回單7.3來源資料文件（購置協(xié)議、說明書、贈(zèng)與協(xié)議等）7.4財(cái)務(wù)價(jià)格8.公司的其他資產(chǎn)，可由公司制作資產(chǎn)清單，一般會(huì)包括如下資產(chǎn)：8.1發(fā)起人出資資產(chǎn)的相關(guān)證明資料文件及權(quán)屬轉(zhuǎn)移資料文件或證書；8.2公司持有股票、債券、票據(jù)、現(xiàn)金等；8.3公司擁有的房屋土地的權(quán)屬證書；8.4公司擁有的被許可使用的財(cái)產(chǎn)；8.

4、5公司擁有的特許經(jīng)營權(quán)；8.6公司擁有的知識(shí)所有權(quán)（專利、商票、著作權(quán)、使用許可協(xié)議、技術(shù)秘密等）；8.7公司資產(chǎn)的保險(xiǎn)措施（財(cái)產(chǎn)意外險(xiǎn)等）。三、產(chǎn)品產(chǎn)品涉及未來目標(biāo)公司的收益是否穩(wěn)定，也涉及租金的回收是否順利，所以應(yīng)當(dāng)對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行專門的調(diào)查。9.生產(chǎn)經(jīng)營許可（項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告）10.產(chǎn)品自身的批準(zhǔn)許可（比如醫(yī)藥用品、化妝品、保健品的批準(zhǔn)號(hào)）11.產(chǎn)品的原材料記錄12.產(chǎn)品的庫存與銷售記錄13.產(chǎn)品的生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)與質(zhì)量監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)或證書14.產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況記錄15.產(chǎn)品的處罰或投訴記錄16.產(chǎn)品銷售交付或質(zhì)量不達(dá)標(biāo)糾紛記錄17.環(huán)保達(dá)標(biāo)資料文件或?qū)徟?、?cái)務(wù)資料文件資料財(cái)務(wù)盡職調(diào)查會(huì)更加

5、精細(xì)的調(diào)查財(cái)務(wù)資料文件資料，從財(cái)務(wù)的角度分析是否值得投放資金，但法律盡職調(diào)查如需對(duì)重大債權(quán)債務(wù)調(diào)查清楚，了解公司的重大資產(chǎn)變化與交易，也應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)的基本情況有所了解，以觀察系統(tǒng)性或影響協(xié)議目的的風(fēng)險(xiǎn)。法律盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)獲取的財(cái)務(wù)資料文件資料至少包括如下部分。18.目標(biāo)公司及關(guān)聯(lián)公司近三年的年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告19.目標(biāo)公司近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表（含月報(bào)、年報(bào)；資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、損益表、納稅申報(bào)表，完稅賃證）20.上年度的財(cái)務(wù)預(yù)算和決算、本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算與執(zhí)行情況21.未來3年的財(cái)務(wù)預(yù)測報(bào)告22.近三年的現(xiàn)金流量表23.存貨盤點(diǎn)表和實(shí)地存貨盤點(diǎn)記錄24.銀行賬戶對(duì)賬單與余額明細(xì)表25.主要財(cái)產(chǎn)變更明細(xì)表2

6、6.貸款明細(xì)表27. 中國人民銀行征信中心出具的企業(yè)征信報(bào)告五、管理團(tuán)隊(duì)與治理結(jié)構(gòu)好的公司治理結(jié)構(gòu)奠定優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)的基礎(chǔ)，也是公司正常運(yùn)營的必備條件；一個(gè)優(yōu)秀誠信的企業(yè)需要一個(gè)優(yōu)秀誠信的管理團(tuán)隊(duì)，好的管理團(tuán)隊(duì)會(huì)有好的合作開端，更有可能有好的契約精神來保障融資租賃資產(chǎn)的順利回收。租賃資產(chǎn)的安全不但有賴于目標(biāo)公司的硬指標(biāo)，還有賴于企業(yè)管理軟環(huán)境。所以審查治理結(jié)構(gòu)和管理團(tuán)隊(duì)也很重要，其方向和資料文件資料一般有：28.股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、投資決策制度等29.公司內(nèi)監(jiān)控度介紹30.近三年公司重大決策資料文件（可能為會(huì)議紀(jì)要等）六、目標(biāo)公司的重大協(xié)議、對(duì)外擔(dān)保、債權(quán)債務(wù)及相關(guān)的訴

7、訟仲裁等重大協(xié)議、擔(dān)保、債權(quán)債務(wù)一般是指對(duì)目標(biāo)公司的資產(chǎn)造成或產(chǎn)生巨大影響的，有可能會(huì)對(duì)融資租賃資產(chǎn)的回收造成或產(chǎn)生重大障礙的協(xié)議、擔(dān)保、債權(quán)債務(wù)。這種影響可能是增加目標(biāo)公司的負(fù)債、影響目標(biāo)公司流動(dòng)性、影響目標(biāo)公司的生產(chǎn)經(jīng)營。比如：31.技術(shù)服務(wù)協(xié)議、技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議32.重大資產(chǎn)交易協(xié)議33.商標(biāo)使用許可、運(yùn)輸或倉儲(chǔ)協(xié)議34.公用設(shè)備使用協(xié)議35.第三方重大擔(dān)保、質(zhì)押協(xié)議36.重大交易或侵權(quán)行為引發(fā)的重大訴訟和仲裁七、關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭為了全面了解項(xiàng)目，還應(yīng)當(dāng)對(duì)目標(biāo)公司的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭情況進(jìn)行調(diào)查，關(guān)聯(lián)交易往往是公司將資產(chǎn)或現(xiàn)金進(jìn)行挪移的重要方法，所以關(guān)聯(lián)交易可能造成目標(biāo)公司的資產(chǎn)和現(xiàn)金流縮水，以致喪失履行支付租金的能力，一旦發(fā)現(xiàn)重要關(guān)聯(lián)交易主體存在，一定讓該關(guān)聯(lián)交易主體作為擔(dān)保方，對(duì)融資租賃項(xiàng)目承擔(dān)連帶責(zé)任，以化解關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)。八、人力資源管理人力資源管理對(duì)生產(chǎn)性企業(yè)來講也會(huì)造成或產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，所以人力資源管理制度、勞動(dòng)協(xié)議、社會(huì)保險(xiǎn)、安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)等也是盡調(diào)關(guān)注點(diǎn)之一。九、行政違法或處罰行政處罰的點(diǎn)很多，如環(huán)境保護(hù)、知識(shí)所有權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全，在審查生產(chǎn)經(jīng)營證照時(shí)可能一并審查，也可能單獨(dú)列出行政違法或處罰涉及的資料文件資料進(jìn)行審查。盡職調(diào)查不是生搬硬套搜集資料文件資料和比對(duì)資料文件，而是一項(xiàng)動(dòng)態(tài)靈活的腦力