建筑工程公司財(cái)務(wù)管理制度 私人建筑公司管理制度

1、第 第10頁 共 10 頁建筑工程公司財(cái)務(wù)管理制度 私人建筑公司管理制度建筑工程公司財(cái)務(wù)管理制度(一)總則：制定本規(guī)定。公司財(cái)務(wù)部門的職能是：1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度，遵守會(huì)計(jì)法、公司法及集團(tuán)公司章程；2建立健全財(cái)務(wù)管理的各種財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃， 加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律；3積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；4編制信貸計(jì)劃，積極籌措資金；加強(qiáng)應(yīng)收款管理，搞好資金回籠；厲行節(jié)約，合理使用資金；5合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上繳的稅收及管理費(fèi)用；6及時(shí)報(bào)送各種報(bào)表，主動(dòng)配合財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門了解、檢查財(cái)務(wù)工作；7辦

2、理公司交給的其他工作。納、記帳員。(二)崗位職責(zé)制度： 11編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃；擬定資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效的使用資金；2進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消費(fèi)、節(jié)約開支、提高經(jīng)濟(jì)效益；3建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；定期檢查分析公司財(cái)務(wù)收支、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好參謀助手；4審核公司原始憑證的真實(shí)性、合法性、合理性、規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為；5完成總經(jīng)理交辦的其他工作。主管會(huì)計(jì)的工作職責(zé)：1編制和報(bào)送各種報(bào)表；2辦理信貸手續(xù)；3辦理工商、稅

3、務(wù)、信貸的年檢工作；4負(fù)責(zé)往來帳款的核對(duì)，及時(shí)收取應(yīng)收帳款；5負(fù)責(zé)公司的發(fā)票管理工作和檔案保管工作；6當(dāng)好財(cái)務(wù)部經(jīng)理的助手，完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。財(cái)務(wù)處出納的工作職責(zé)：1認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；2嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫；3嚴(yán)格審核收支憑證，加強(qiáng)支票管理，嚴(yán)格支票使用手續(xù)；4積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表；5配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理；6完成總經(jīng)理交辦的其他工作。財(cái)務(wù)處記帳員的工作職責(zé)：1認(rèn)真審核記帳憑證的科目運(yùn)用是否恰當(dāng)；2審核所附原始憑證的準(zhǔn)確性，是否符合有關(guān)規(guī)定，是否有不合法、不合理的收支憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向財(cái)務(wù)

4、經(jīng)理匯報(bào)處理；3及時(shí)完成帳簿的登記工作；4打印、裝訂憑證和帳簿，完成會(huì)計(jì)資料的歸檔工作；5負(fù)責(zé)有關(guān)帳務(wù)的查詢工作；6完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他事務(wù)。(三)財(cái)務(wù)管理制度：事業(yè)部（分公司）項(xiàng)必須撥入公司帳戶，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)按公司統(tǒng)一規(guī)定分包給事業(yè)部（公司）。分公司實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，稅金由公司代扣。目部的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)負(fù)責(zé)，抵押物及協(xié)議由公司根據(jù)具體情況制定， 以個(gè)人不動(dòng)產(chǎn)抵押的必須經(jīng)有關(guān)部門登記、公證。27日期，一年一度的審計(jì)工作由公司統(tǒng)一安排。財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證，會(huì)計(jì)、出納、記帳員都必須在記帳憑證上簽字，所購(gòu)材料物資必須經(jīng)保管員辦理出入庫手續(xù)。

5、原始憑證不予受理；對(duì)不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)寫出書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明，做出處理。續(xù)，并有專人監(jiān)交。折舊等，發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)、贊助費(fèi)、罰款等按規(guī)定列支，不得列支成本，超支的招待費(fèi)由本單位自有資金列支。25的工資含量(在稅務(wù)9未經(jīng)公司同意不得濫發(fā)獎(jiǎng)金，對(duì)發(fā)放的工資、獎(jiǎng)金按稅務(wù)規(guī)定應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的，由本公司代扣，個(gè)人負(fù)擔(dān)。 10各部室（事業(yè)部、分公司）支任何收入款項(xiàng)，不得簽發(fā)空頭支票。 11企業(yè)所得稅，按公司章程規(guī)定提取盈余公積金、公益金后，再進(jìn)行分配，其分配方案由各公司總經(jīng)理進(jìn)行擬定，報(bào)公司總裁審議決定。12公司對(duì)各分公司、事業(yè)部的閑置資金

6、，在不影響分公司使用的前提下進(jìn)行調(diào)配，需長(zhǎng)期使用時(shí)，經(jīng)公司經(jīng)理同意，辦理借款手續(xù)，實(shí)行有償使用，使用單位按同期銀行貸款利率計(jì)算并支付利息。(四)支票、匯票、發(fā)票管理制度： 1單”，經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽字，然后按批準(zhǔn)金額封頭，填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、負(fù)責(zé)人審批，填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從工資中扣還，當(dāng)月工資扣還不足， 逐月延扣，直至領(lǐng)用人完成報(bào)帳手續(xù)。(五)現(xiàn)金管理制度： l現(xiàn)金使用范圍：1職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3差旅費(fèi)；， 4職工生活費(fèi)；51000 元

7、以下的零星開支。1000金支付的，應(yīng)經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)、主管會(huì)計(jì)審核后支付現(xiàn)金。單”由總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后支取；使用后由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理核批，財(cái)務(wù)經(jīng)理審查后入帳。后，由分公司（事業(yè)部）出納到財(cái)務(wù)部辦理取款手續(xù)。一律不給予報(bào)銷。特殊單據(jù)的費(fèi)用超過三百元，須經(jīng)當(dāng)事人兩人證明方可報(bào)銷。6當(dāng)日清月結(jié)，每日清點(diǎn)，帳款相符。（六)會(huì)計(jì)檔案管理制度： 1其它有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，暫由公司財(cái)務(wù)部保管一年，期滿后，由財(cái)務(wù)部編制移交清冊(cè)，移交公司檔案室統(tǒng)一保管。2財(cái)務(wù)部和檔案室的財(cái)務(wù)檔案不得攜帶外出，如有特殊需要，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)印，并辦理登記手續(xù)

8、。查閱或者復(fù)印財(cái)務(wù)檔案的人員不得在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自翻閱。(七)福利報(bào)銷制度：享受探親條件的職工(職工與配偶能夠在公休日?qǐng)F(tuán)聚的除301020的天數(shù))。2390同意，報(bào)公 司公司經(jīng)理審批后方可休假，并辦理好工作移交手續(xù)。工處理。往返車票(硬席)，探親期間的其它費(fèi)用自理。(八)處罰制度： 13 倍以下罰款：1超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金或超出核定庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金；2用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金；3未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金或支付款項(xiàng)；4利用帳戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金；5未經(jīng)批準(zhǔn)或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金；6保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)

9、以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行；7違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。出現(xiàn)下列情況之一者，對(duì)財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘：1違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂；2拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料；3偽造、變?cè)?、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿；4利用職務(wù)之便非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)騙取公司財(cái)物；5弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)；6在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失；7有其它瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。除由有關(guān)部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰外，由公司對(duì)財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人給予罰款：1財(cái)務(wù)室、分公司不按規(guī)定收取款項(xiàng)，私立帳戶擅自支取收入款項(xiàng)坐支使用，按情節(jié)輕重每出現(xiàn)一次給予負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人5000 元以上罰款；2各部室、分公司不按規(guī)定使用資金，開出空頭支票，除由銀行等有關(guān)部門處罰外，由公司對(duì)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人處以每次 1000 元以上罰款；3財(cái)務(wù)室、分公司領(lǐng)用支票不按規(guī)定注銷登記，每出現(xiàn)一次對(duì)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人給予 500 元以上罰款；4財(cái)務(wù)室、分公司不按規(guī)定使用、保管發(fā)票；丟失、借用或拆頁，除由稅務(wù)部門按發(fā)票管理規(guī)定處罰外，對(duì)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人處每次 5000 元罰款；5元罰款；6財(cái)務(wù)室、分公司不按規(guī)定分配資金，濫發(fā)獎(jiǎng)金和紅利，按所發(fā)金額的 50給予罰款；7財(cái)務(wù)室、分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)