財(cái)務(wù)人員移交工作規(guī)程

1、發(fā)布日期：2001發(fā)布日期：2001年01月21日實(shí)施日期：2001年02月01日浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)人員移交工作規(guī)程文件編號：GT/FC0802修改狀態(tài)：A/0管理狀態(tài)：分發(fā)號：編制：許潔審核：李明審批：壽柏年日期：2000年12月編制：許潔審核：李明審批：壽柏年日期：2001年01月16日日期：2001年01月19日浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號：GT/FC0802頁碼：第1頁共4頁財(cái)務(wù)人員移交工作規(guī)程修改狀態(tài)：A/0目的加強(qiáng)財(cái)務(wù)、資金基礎(chǔ)工作、明確財(cái)務(wù)人員在各環(huán)節(jié)接口的責(zé)任、保障公司財(cái)產(chǎn)及財(cái)務(wù)資料不受損失；適用范圍適用于計(jì)劃資金部、財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)

2、人員因工作調(diào)動或因故離職辦理交接手續(xù)的全過程；職責(zé)離職或調(diào)動人員是財(cái)務(wù)移交工作的責(zé)任人；財(cái)務(wù)管理部、計(jì)劃資金部負(fù)責(zé)人是財(cái)務(wù)人員（包括綠城及其全資、控股、參股公司）工作移交的監(jiān)交人；分管領(lǐng)導(dǎo)是財(cái)務(wù)管理部、計(jì)劃資金部負(fù)責(zé)人工作移交的監(jiān)交人；工作程序附財(cái)務(wù)人員移交工作規(guī)程圖。交接前的準(zhǔn)備工作已經(jīng)由移交人受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制記帳憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢方能交接；尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額處加蓋經(jīng)辦人印章；整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，填寫財(cái)務(wù)人員移交清冊；按照財(cái)務(wù)人員移交清冊逐項(xiàng)移交；現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計(jì)帳簿的有關(guān)記錄進(jìn)行實(shí)地點(diǎn)交，不得補(bǔ)缺。庫存現(xiàn)金、有價證券的數(shù)量必須與會計(jì)帳簿記錄保

3、持一致；銀行存款賬戶余額要與交接日的銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總帳有關(guān)賬戶余額核對相符，必要時要抽查個別賬戶的余額與實(shí)物核對，或者與往來單位、個人核對清楚；接交人必須審核報表、總帳、明細(xì)帳及有關(guān)帳戶的實(shí)物，保證帳表、帳帳、及帳實(shí)相符；如有不符，必須請移交人查清原因，并在財(cái)務(wù)人員移交清浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號：GT/FC0802頁碼：第2頁共4頁財(cái)務(wù)人員移交工作規(guī)程修改狀態(tài)：A/0冊中注明；會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料必須完整無缺。如有遺缺，必須查清原因，并在財(cái)務(wù)人員移交清冊中注明，

4、由移交人員負(fù)責(zé)；移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚；財(cái)務(wù)人員移交時，還必須將全部財(cái)務(wù)會計(jì)、資金工作、重大財(cái)務(wù)收支和會計(jì)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹，對需要移交的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料；4.4接交交接在按照財(cái)務(wù)人員移交清冊清點(diǎn)無誤后，接交雙方和監(jiān)交人員要在財(cái)務(wù)人員移交清冊上簽名，并應(yīng)在財(cái)務(wù)人員移交清冊上注明：單位名稱、交接地點(diǎn)、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名、財(cái)務(wù)人員移交清冊頁數(shù)等；4.4.2財(cái)務(wù)人員移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式四份，交接雙方各執(zhí)一份、監(jiān)交人留存一份、存檔一份；財(cái)務(wù)人員移交清冊在實(shí)際移交過程中可根據(jù)需要按此格式增加頁數(shù)；接交人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計(jì)賬

5、簿，不得自行另立新賬，以保持會計(jì)記錄的連續(xù)性；45臨時工作交接財(cái)務(wù)人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。具體程序執(zhí)行本規(guī)程4.2、4.3、4.4內(nèi)容；財(cái)務(wù)人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)批準(zhǔn)可由移交人員委托他人移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。委托他人移交的程序參照本規(guī)程4.2、4.3、4.4內(nèi)容；4.6單位撤銷時，必須留有必要的會計(jì)人員會同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算，未移交前不行離職。移交后的責(zé)任：移交人員對所移交的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表和其浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號：GT/FC0802頁碼：第3頁共4頁財(cái)務(wù)人員移交工作規(guī)程修改狀態(tài)：A/0他有關(guān)會計(jì)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任，不能因?yàn)闀?jì)資料已經(jīng)移交而推脫責(zé)任。相關(guān)及支持性文件質(zhì)量記錄6.1財(cái)