關(guān)于某公司年度財(cái)務(wù)決算相關(guān)事項(xiàng)的說明

1、 HYPERLINK 關(guān)于公司22008年度財(cái)務(wù)決決算相關(guān)事項(xiàng)的說明明新疆維吾爾自治治區(qū)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管理委委員會(huì)：(根據(jù)自治區(qū)國(guó)國(guó)資委要求，需需由中介機(jī)構(gòu)構(gòu)按特殊事項(xiàng)項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)決算算專項(xiàng)說明發(fā)發(fā)表審計(jì)意見見，審計(jì)報(bào)告告需包括下述述內(nèi)容)一、期初重大調(diào)調(diào)整事項(xiàng)（分項(xiàng)說明企業(yè)業(yè)本年年初權(quán)權(quán)益與上年年年末權(quán)益差異報(bào)表表差異的具體體原因。具體體可分為：合合并范圍變化化、重大會(huì)計(jì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整、會(huì)會(huì)計(jì)政策變更更、清產(chǎn)核資資調(diào)整等明細(xì)細(xì)項(xiàng)，對(duì)于期期初未分配利利潤(rùn)調(diào)整事項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)說明明）二、非經(jīng)常性損損益項(xiàng) 目目金 額額處置長(zhǎng)期股權(quán)投投資、固定資資產(chǎn)、在建工工程、無形資資產(chǎn)、其他長(zhǎng)長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)生生的損益越權(quán)審批或

2、無正正式批準(zhǔn)文件件的稅收返還還、減免各種形式的政府府補(bǔ)貼計(jì)入當(dāng)期損益的的對(duì)非金融企企業(yè)收取的資資金占用費(fèi)短期投資損益委托投資收益扣除公司日常根根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)計(jì)提的資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備后的的其他各項(xiàng)營(yíng)營(yíng)業(yè)外收支凈凈額因不可抗力因素素，如遭受自自然災(zāi)害而計(jì)計(jì)提的各項(xiàng)資資產(chǎn)減值準(zhǔn)備備以前年度已經(jīng)計(jì)計(jì)提各項(xiàng)減值值準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回回債務(wù)重組損益資產(chǎn)置換損益交易價(jià)格顯失公公允的交易產(chǎn)產(chǎn)生的超過公公允價(jià)值部分分的損益比較財(cái)務(wù)報(bào)表中中會(huì)計(jì)政策變變更對(duì)以前期期間凈利潤(rùn)的的追溯調(diào)整數(shù)數(shù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定定的符合定義義規(guī)定的其他他非經(jīng)常性損損益項(xiàng)目合 計(jì)說明企業(yè)非經(jīng)常常性損益內(nèi)容容及其對(duì)經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果的影響響，應(yīng)按照以以下要

3、求批露露1、按上表分項(xiàng)項(xiàng)列示非經(jīng)常常性損益明細(xì)細(xì)及金額2、說明非經(jīng)常常性損益對(duì)企企業(yè)利潤(rùn)總額額的影響三、政府補(bǔ)助事事項(xiàng)（說明企業(yè)當(dāng)年年接受政府補(bǔ)補(bǔ)助的具體內(nèi)內(nèi)容、金額以以及主要會(huì)計(jì)計(jì)處理方法）四、承諾事項(xiàng)（說明企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債日存在在的經(jīng)營(yíng)租賃賃事項(xiàng)與資本本性承諾事項(xiàng)項(xiàng)）五、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)（一）委托理財(cái)財(cái)項(xiàng)目受托機(jī)構(gòu)名稱年初余額年末余額當(dāng)年實(shí)際盈虧預(yù)計(jì)盈虧受托機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)關(guān)關(guān)況本金減值準(zhǔn)備投資凈額當(dāng)年計(jì)提合計(jì)（二）商品、金金融期貨（權(quán)權(quán)）及衍生品品投資項(xiàng)目年末持倉(cāng)合約金金額年末持倉(cāng)合約市值當(dāng)期實(shí)際盈虧浮動(dòng)盈虧當(dāng)年累計(jì)交易金金額場(chǎng)外交易持倉(cāng)合合約金額一、商品期貨（權(quán)權(quán)）及衍生品品二、金融期貨（權(quán)權(quán)）及衍

4、生品品（三）基金投資資（年末余額額最大的前55項(xiàng)）項(xiàng)目年初余額年末數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值市值合計(jì)其中：1、 22、 33、 44、 55、（四）股票投資資（年末余額額最大前5項(xiàng)項(xiàng)）項(xiàng)目年初余額年末數(shù)當(dāng)年實(shí)際盈虧賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備市值合計(jì)其中：1、 22、 33、 44、 55、六、人工成本情情況（一）全年平均均職工人數(shù)（企企業(yè)本年122個(gè)月職工人人數(shù)算術(shù)平均均值）（企財(cái)財(cái)07表）（二）全年平均均在崗職工人人數(shù)（企業(yè)本本年12個(gè)月月在崗職工人人數(shù)算術(shù)平均均值）（企財(cái)財(cái)07表）（三）全年實(shí)際際發(fā)放的職工工工資額（企企業(yè)本年實(shí)際際發(fā)放的職工工工資總額，不不包括臨時(shí)工工和聘用人員員工資）（企企財(cái)07

5、表）（四）全年實(shí)際際發(fā)放的在崗崗職工工資總總額（企業(yè)本本年度實(shí)際發(fā)發(fā)入的在崗職職工工資總額額）（企財(cái)007表）（五）說明企業(yè)業(yè)當(dāng)年負(fù)擔(dān)與與實(shí)際發(fā)放的的各項(xiàng)直接、間間接（福利費(fèi)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)、職工教育育經(jīng)費(fèi)及一次次性住房補(bǔ)貼貼等）人工費(fèi)費(fèi)用情況，應(yīng)應(yīng)按決算報(bào)表表口徑披露具具體人工成本本費(fèi)用的內(nèi)容容。對(duì)于當(dāng)年年發(fā)生的重大大人工成本支支出事項(xiàng)，應(yīng)應(yīng)具體說明其其內(nèi)容、對(duì)當(dāng)當(dāng)年損益或權(quán)權(quán)益的影響等等（企財(cái)166表）七、國(guó)有資本保保值增值（一）國(guó)有資本本保值增值結(jié)結(jié)果確認(rèn)表（二）國(guó)有資本本保值增值指指標(biāo)1、年初國(guó)有資資本及權(quán)益總總額2、年末國(guó)有資資本及權(quán)益總總額（國(guó)有資本及權(quán)權(quán)益總額=國(guó)國(guó)有實(shí)收資本本（資

6、本公公積盈余公公積未分配配利潤(rùn)國(guó)有有獨(dú)享部分）（國(guó)有實(shí)收資本實(shí)收資本）國(guó)有獨(dú)享部分（國(guó)有獨(dú)享部分分包括：國(guó)家家專項(xiàng)撥款、各各項(xiàng)基金轉(zhuǎn)入入、土地估價(jià)價(jià)入帳、稅收收返還或?qū)p減免、國(guó)家擬擬付流動(dòng)資本本等政策因素素形成的國(guó)家家獨(dú)享權(quán)益數(shù)數(shù)額）1、國(guó)有資本保保值增值率 =（扣除客客觀因素影響響后的期末國(guó)國(guó)有資本及權(quán)權(quán)益總額 期初國(guó)有資資本資本及權(quán)權(quán)益總額）100%=2、凈資產(chǎn)收益益率=（凈利利潤(rùn)平均凈凈資產(chǎn)）1100%=3、利潤(rùn)增長(zhǎng)率率 =（利潤(rùn)潤(rùn)增長(zhǎng)額上上期利潤(rùn)總額額）1000%=4、盈余現(xiàn)金保保障倍數(shù)=經(jīng)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流流量?jī)衾麧?rùn)潤(rùn) =5、資產(chǎn)負(fù)債率率=（負(fù)債總總額資產(chǎn)總總額）100% =（三）、影響

7、期期末國(guó)有資本本的客觀增加加因素 1、本期國(guó)家家、國(guó)有單位位直接或追加加投資增加期期末國(guó)有資本本元（逐項(xiàng)說明增加加事項(xiàng)）2、本期無償劃劃入事項(xiàng)增加加期末國(guó)有資資本元（逐項(xiàng)說明增加加事項(xiàng)）3、本期資產(chǎn)評(píng)評(píng)估事項(xiàng)增加加期末國(guó)有資資本元（逐項(xiàng)說明增加加事項(xiàng)）4、本期清產(chǎn)核核資事項(xiàng)增加加期末國(guó)有資資本元（逐項(xiàng)說明增加加事項(xiàng)）5、本期產(chǎn)權(quán)界界定事項(xiàng)增加加期末國(guó)有資資本元（逐項(xiàng)說明增加加事項(xiàng)）6、本期資本（股股票）溢價(jià)事事項(xiàng)增加期末末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)說明增加加事項(xiàng)）7、本期接受捐捐贈(zèng)事項(xiàng)增加加期末國(guó)有資資本元（逐項(xiàng)說明增加加事項(xiàng)）8、本期債權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股權(quán)事項(xiàng)增增加期末國(guó)有有資本元（逐項(xiàng)說明增加加事項(xiàng)）9、本期

8、稅收返返還事項(xiàng)增加加期末國(guó)有資資本元（逐項(xiàng)說明增加加事項(xiàng)）10、本期補(bǔ)充充流動(dòng)資本事事項(xiàng)增加期末末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)說明增加加事項(xiàng)）11、本期減值值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回事事項(xiàng)增加期末末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)說明增加加事項(xiàng)）12、本期會(huì)計(jì)計(jì)調(diào)整事項(xiàng)增增加期末國(guó)有有資本元（逐項(xiàng)說明增加加事項(xiàng)）13、本期中央央和地方政府府確定的其他他因素事項(xiàng)增增加期末國(guó)有有資本元（逐項(xiàng)說明增加加事項(xiàng)）（四）影響期末末國(guó)有資本的的客觀減少因因素1、本期經(jīng)國(guó)家家專項(xiàng)批準(zhǔn)核核銷事項(xiàng)減少少期末國(guó)有資資本元（逐項(xiàng)說明減少少事項(xiàng)）2、本期無償劃劃出事項(xiàng)減少少期末國(guó)有資資本元（逐項(xiàng)說明減少少事項(xiàng)）3、本期資產(chǎn)評(píng)評(píng)估減少事項(xiàng)項(xiàng)減少期末國(guó)國(guó)有資本元（逐

9、項(xiàng)說明減少少事項(xiàng)）4、本期清產(chǎn)核核資減少事項(xiàng)項(xiàng)減少期末國(guó)國(guó)有資本元（逐項(xiàng)說明減少少事項(xiàng)）5、本期產(chǎn)權(quán)界界定減少事項(xiàng)項(xiàng)減少期末國(guó)國(guó)有資本元（逐項(xiàng)說明減少少事項(xiàng)）6、本期消化以以前年度潛虧虧和掛賬而減減少事項(xiàng)減少少期末國(guó)有資資本元（逐項(xiàng)說明減少少事項(xiàng)）7、本期因自然然災(zāi)害等不可可抗拒因素減減少事項(xiàng)減少少期末國(guó)有資資本元（逐項(xiàng)說明減少少事項(xiàng)）8、本期因主輔輔分離減少事事項(xiàng)減少期末末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)說明減少少事項(xiàng)）9、本期企業(yè)按按規(guī)定上繳紅紅利事項(xiàng)減少少期末國(guó)有資資本元（逐項(xiàng)說明減少少事項(xiàng)）10、本期資本本（股票）折折價(jià)事項(xiàng)減少少期末國(guó)有資資本元（逐項(xiàng)說明減少少事項(xiàng)）11、本期中央央和地方政府府確定的

10、其他他因素事項(xiàng)減減少期末國(guó)有有資本元（逐項(xiàng)說明減少少事項(xiàng)）說明：上述每一一項(xiàng)客觀增減減因素需后附附材料證明財(cái)政撥入款項(xiàng)，如如已計(jì)入利潤(rùn)潤(rùn)，則不做為為客觀調(diào)整因因素，如直接接增加權(quán)益，則則做為客觀調(diào)調(diào)整因素予以以調(diào)整企業(yè)按市場(chǎng)行為為，自行進(jìn)行行債務(wù)重組，不不做為客觀調(diào)調(diào)整因素，如如重組行為經(jīng)經(jīng)中央批準(zhǔn)，則則做為客觀調(diào)調(diào)整因素）（五）期初國(guó)有有資本調(diào)整事事項(xiàng)（逐項(xiàng)說明期初初國(guó)有資本與與上年末國(guó)有有資本差異調(diào)調(diào)整事項(xiàng)）（六）其他國(guó)有有資金增減變變動(dòng)（主要說明其他他應(yīng)付款、長(zhǎng)長(zhǎng)期應(yīng)付款、專專項(xiàng)應(yīng)付款中中財(cái)政撥入款款項(xiàng)的增減變變動(dòng)情況）八、工效掛鉤等等相關(guān)的指標(biāo)標(biāo)數(shù)據(jù)根據(jù)新疆維吾爾爾自治區(qū)國(guó)有有資產(chǎn)監(jiān)督

11、管管理委員會(huì)文件的精精神，公司的工工資基數(shù)為元，功效效掛鉤總額為為元，本年年度實(shí)際提取取的工資總額額為元，實(shí)際際發(fā)放的工資資總額為元，其中：領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)實(shí)際發(fā)放工資資元。（詳細(xì)批露工效效掛鉤的范圍圍，未納入工工效掛鉤范圍圍企業(yè)的情況況、實(shí)提工資資情況及工資資總額控制措措施（各項(xiàng)精精神文明獎(jiǎng)是是否計(jì)入）九、資產(chǎn)損失管管理情況（一）賬銷案存存資產(chǎn)管理工工作結(jié)果與相相關(guān)審計(jì)情況況 重點(diǎn)點(diǎn)說明企業(yè)賬賬銷案存資產(chǎn)產(chǎn)年初余額與與上年余額不不一致的原因因與差異金額額、賬銷案存存資產(chǎn)年初余余額與上年余余額變動(dòng)情況況、當(dāng)年賬銷銷案存資產(chǎn)清清理收入的入入賬方式和中中介機(jī)構(gòu)（或或企業(yè)內(nèi)部審審計(jì)機(jī)構(gòu)）的的相關(guān)審計(jì)情情況

12、和意見發(fā)發(fā)表情況等（二）資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核核銷工作結(jié)果果與相關(guān)審計(jì)計(jì)情況重點(diǎn)說明企業(yè)當(dāng)當(dāng)年發(fā)生事實(shí)實(shí)損失的已計(jì)計(jì)提減值準(zhǔn)備備資產(chǎn)的財(cái)務(wù)務(wù)核銷情況、清清理收入的賬賬務(wù)處理、中中介機(jī)構(gòu)（或或企業(yè)內(nèi)部審審計(jì)機(jī)構(gòu)）對(duì)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)減減殖準(zhǔn)備財(cái)務(wù)務(wù)核銷工作的的審計(jì)情況，特特別是主審所所發(fā)表的審計(jì)計(jì)意見及對(duì)參參審所相關(guān)工工作的復(fù)核意意見情況的。 （三）重大資資產(chǎn)損失情況況說明 說明明企業(yè)當(dāng)年發(fā)發(fā)生的資產(chǎn)損損失及處理情情況，并分項(xiàng)項(xiàng)列示企業(yè)重重大和特別重重大資產(chǎn)損失失的具體內(nèi)容容，以及對(duì)當(dāng)當(dāng)年權(quán)益和損損益的影響十、企業(yè)對(duì)外借借款序號(hào)借出款單位借入款單位借入款單位性質(zhì)質(zhì)借款本金年末余額逾期借款本息預(yù)計(jì)壞帳金額借

13、入款單位現(xiàn)狀狀合計(jì)-合計(jì)1、本表反映企企業(yè)對(duì)外借出出款項(xiàng)的情況況；2、借入款單位位性質(zhì)包括：國(guó)有獨(dú)資、國(guó)國(guó)有控股、集集體、私營(yíng)、外外商、其他；3、借入款單位位現(xiàn)狀包括：正常經(jīng)營(yíng)、關(guān)關(guān)停并轉(zhuǎn)、清清理整頓、已已進(jìn)入破產(chǎn)程程序、擬近期期出售、資不不抵債非掛續(xù)續(xù)經(jīng)營(yíng)、其他他；十二、非主業(yè)投投資情況序號(hào)投資項(xiàng)目名稱所屬行業(yè)本年投資額累計(jì)投資額是否報(bào)經(jīng)國(guó)資委委審核或備案案其中：自有資金金其中：自有資金金合計(jì)-本表反映企業(yè)本本年度重要非非主業(yè)投資（指指經(jīng)董事會(huì)或或總經(jīng)理辦公公會(huì)研究決定定的項(xiàng)目）情情況，包括固固定資產(chǎn)投資資，產(chǎn)權(quán)收購(gòu)購(gòu)和長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資，含新新開工項(xiàng)目、續(xù)續(xù)建項(xiàng)目和追追加投資十三、重要會(huì)計(jì)計(jì)科

14、目說明（一）短期投資資。1、債券投資項(xiàng)目年初余額年末數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值市值合計(jì)其中：1、 22、2、委托貸款項(xiàng)目年初余額年末數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值合計(jì)其中：1、 22、（二）長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資（對(duì)被投資單位位與本公司會(huì)會(huì)計(jì)政策的重重大差異以及及投資變現(xiàn)、投投資收益收回回的重大限制制應(yīng)予以說明明；對(duì)三年以以上未分紅利利的長(zhǎng)期投權(quán)權(quán)投資，應(yīng)予予以說明；對(duì)對(duì)持股20%以上但未進(jìn)進(jìn)行權(quán)益法核核算的原因進(jìn)進(jìn)行說明）（三）短期借款款借款類別年末余額年初余額信用借款抵押借款保證借款質(zhì)押借款合計(jì)說明以下事項(xiàng)：已到期未償還的的短期借款，應(yīng)應(yīng)單獨(dú)列示貸貸款單位、貸貸款金額、貸貸款利率、貸貸款資金用途途、未

15、按期償償還的原因及及預(yù)計(jì)還款期期，并在期后后事項(xiàng)中反映映報(bào)表日后是是否已償還；擔(dān)保借款應(yīng)批露露擔(dān)保人，抵抵押及質(zhì)押借借款應(yīng)披露抵抵押物、質(zhì)押押物情況（四）長(zhǎng)期借款款借款類別年末余額年初余額信用借款抵押借款保證借款質(zhì)押借款合計(jì)說明以下事項(xiàng)：已到期未償還的的長(zhǎng)期借款，應(yīng)應(yīng)單獨(dú)列示貸貸款單位、貸貸款金額、貸貸款利率、貸貸款資金用途途、未按期償償還的原因及及預(yù)計(jì)還款期期，并在期后后事項(xiàng)中反映映報(bào)表日后是是否已償還；擔(dān)保借款應(yīng)批露露擔(dān)保人，抵抵押及質(zhì)押借借款應(yīng)披露抵抵押物、質(zhì)押押物情況（五）長(zhǎng)期應(yīng)付付款項(xiàng)目期限初始金額應(yīng)計(jì)利息年末余額合計(jì)-其中：1、 22、（六）未確認(rèn)投投資損失被投資單位名稱稱被投資單位權(quán)益益金額投資比例未確認(rèn)損失金額額合 計(jì)（七）建造合同同項(xiàng)目合同總金額合同總成本完工進(jìn)度（%）累計(jì)確認(rèn)的合同同收入累計(jì)確認(rèn)的合同同成本累計(jì)已確認(rèn)的