關于某公司年度財務決算相關事項的說明

1、 HYPERLINK 關于公司22008年度財務決決算相關事項的說明明新疆維吾爾自治治區(qū)國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管理委委員會：(根據(jù)自治區(qū)國國資委要求，需需由中介機構構按特殊事項項對財務決算算專項說明發(fā)發(fā)表審計意見見，審計報告告需包括下述述內(nèi)容)一、期初重大調(diào)調(diào)整事項（分項說明企業(yè)業(yè)本年年初權權益與上年年年末權益差異報表表差異的具體體原因。具體體可分為：合合并范圍變化化、重大會計計差錯調(diào)整、會會計政策變更更、清產(chǎn)核資資調(diào)整等明細細項，對于期期初未分配利利潤調(diào)整事項項應逐項說明明）二、非經(jīng)常性損損益項 目目金 額額處置長期股權投投資、固定資資產(chǎn)、在建工工程、無形資資產(chǎn)、其他長長期資產(chǎn)產(chǎn)生生的損益越權審批或

2、無正正式批準文件件的稅收返還還、減免各種形式的政府府補貼計入當期損益的的對非金融企企業(yè)收取的資資金占用費短期投資損益委托投資收益扣除公司日常根根據(jù)企業(yè)會計計制度規(guī)定計計提的資產(chǎn)減減值準備后的的其他各項營營業(yè)外收支凈凈額因不可抗力因素素，如遭受自自然災害而計計提的各項資資產(chǎn)減值準備備以前年度已經(jīng)計計提各項減值值準備的轉回回債務重組損益資產(chǎn)置換損益交易價格顯失公公允的交易產(chǎn)產(chǎn)生的超過公公允價值部分分的損益比較財務報表中中會計政策變變更對以前期期間凈利潤的的追溯調(diào)整數(shù)數(shù)中國證監(jiān)會認定定的符合定義義規(guī)定的其他他非經(jīng)常性損損益項目合 計說明企業(yè)非經(jīng)常常性損益內(nèi)容容及其對經(jīng)營營成果的影響響，應按照以以下要

3、求批露露1、按上表分項項列示非經(jīng)常常性損益明細細及金額2、說明非經(jīng)常常性損益對企企業(yè)利潤總額額的影響三、政府補助事事項（說明企業(yè)當年年接受政府補補助的具體內(nèi)內(nèi)容、金額以以及主要會計計處理方法）四、承諾事項（說明企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)負債日存在在的經(jīng)營租賃賃事項與資本本性承諾事項項）五、高風險業(yè)務務（一）委托理財財項目受托機構名稱年初余額年末余額當年實際盈虧預計盈虧受托機構經(jīng)營關關況本金減值準備投資凈額當年計提合計（二）商品、金金融期貨（權權）及衍生品品投資項目年末持倉合約金金額年末持倉合約市值當期實際盈虧浮動盈虧當年累計交易金金額場外交易持倉合合約金額一、商品期貨（權權）及衍生品品二、金融期貨（權權）及衍

4、生品品（三）基金投資資（年末余額額最大的前55項）項目年初余額年末數(shù)賬面余額跌價準備賬面價值市值合計其中：1、 22、 33、 44、 55、（四）股票投資資（年末余額額最大前5項項）項目年初余額年末數(shù)當年實際盈虧賬面余額跌價準備市值合計其中：1、 22、 33、 44、 55、六、人工成本情情況（一）全年平均均職工人數(shù)（企企業(yè)本年122個月職工人人數(shù)算術平均均值）（企財財07表）（二）全年平均均在崗職工人人數(shù)（企業(yè)本本年12個月月在崗職工人人數(shù)算術平均均值）（企財財07表）（三）全年實際際發(fā)放的職工工工資額（企企業(yè)本年實際際發(fā)放的職工工工資總額，不不包括臨時工工和聘用人員員工資）（企企財07

5、表）（四）全年實際際發(fā)放的在崗崗職工工資總總額（企業(yè)本本年度實際發(fā)發(fā)入的在崗職職工工資總額額）（企財007表）（五）說明企業(yè)業(yè)當年負擔與與實際發(fā)放的的各項直接、間間接（福利費費、工會經(jīng)費費、職工教育育經(jīng)費及一次次性住房補貼貼等）人工費費用情況，應應按決算報表表口徑披露具具體人工成本本費用的內(nèi)容容。對于當年年發(fā)生的重大大人工成本支支出事項，應應具體說明其其內(nèi)容、對當當年損益或權權益的影響等等（企財166表）七、國有資本保保值增值（一）國有資本本保值增值結結果確認表（二）國有資本本保值增值指指標1、年初國有資資本及權益總總額2、年末國有資資本及權益總總額（國有資本及權權益總額=國國有實收資本本（資

6、本公公積盈余公公積未分配配利潤國有有獨享部分）（國有實收資本實收資本）國有獨享部分（國有獨享部分分包括：國家家專項撥款、各各項基金轉入入、土地估價價入帳、稅收收返還或專減減免、國家擬擬付流動資本本等政策因素素形成的國家家獨享權益數(shù)數(shù)額）1、國有資本保保值增值率 =（扣除客客觀因素影響響后的期末國國有資本及權權益總額 期初國有資資本資本及權權益總額）100%=2、凈資產(chǎn)收益益率=（凈利利潤平均凈凈資產(chǎn)）1100%=3、利潤增長率率 =（利潤潤增長額上上期利潤總額額）1000%=4、盈余現(xiàn)金保保障倍數(shù)=經(jīng)經(jīng)營現(xiàn)金凈流流量凈利潤潤 =5、資產(chǎn)負債率率=（負債總總額資產(chǎn)總總額）100% =（三）、影響

7、期期末國有資本本的客觀增加加因素 1、本期國家家、國有單位位直接或追加加投資增加期期末國有資本本元（逐項說明增加加事項）2、本期無償劃劃入事項增加加期末國有資資本元（逐項說明增加加事項）3、本期資產(chǎn)評評估事項增加加期末國有資資本元（逐項說明增加加事項）4、本期清產(chǎn)核核資事項增加加期末國有資資本元（逐項說明增加加事項）5、本期產(chǎn)權界界定事項增加加期末國有資資本元（逐項說明增加加事項）6、本期資本（股股票）溢價事事項增加期末末國有資本元（逐項說明增加加事項）7、本期接受捐捐贈事項增加加期末國有資資本元（逐項說明增加加事項）8、本期債權轉轉股權事項增增加期末國有有資本元（逐項說明增加加事項）9、本期

8、稅收返返還事項增加加期末國有資資本元（逐項說明增加加事項）10、本期補充充流動資本事事項增加期末末國有資本元（逐項說明增加加事項）11、本期減值值準備轉回事事項增加期末末國有資本元（逐項說明增加加事項）12、本期會計計調(diào)整事項增增加期末國有有資本元（逐項說明增加加事項）13、本期中央央和地方政府府確定的其他他因素事項增增加期末國有有資本元（逐項說明增加加事項）（四）影響期末末國有資本的的客觀減少因因素1、本期經(jīng)國家家專項批準核核銷事項減少少期末國有資資本元（逐項說明減少少事項）2、本期無償劃劃出事項減少少期末國有資資本元（逐項說明減少少事項）3、本期資產(chǎn)評評估減少事項項減少期末國國有資本元（逐

9、項說明減少少事項）4、本期清產(chǎn)核核資減少事項項減少期末國國有資本元（逐項說明減少少事項）5、本期產(chǎn)權界界定減少事項項減少期末國國有資本元（逐項說明減少少事項）6、本期消化以以前年度潛虧虧和掛賬而減減少事項減少少期末國有資資本元（逐項說明減少少事項）7、本期因自然然災害等不可可抗拒因素減減少事項減少少期末國有資資本元（逐項說明減少少事項）8、本期因主輔輔分離減少事事項減少期末末國有資本元（逐項說明減少少事項）9、本期企業(yè)按按規(guī)定上繳紅紅利事項減少少期末國有資資本元（逐項說明減少少事項）10、本期資本本（股票）折折價事項減少少期末國有資資本元（逐項說明減少少事項）11、本期中央央和地方政府府確定的

10、其他他因素事項減減少期末國有有資本元（逐項說明減少少事項）說明：上述每一一項客觀增減減因素需后附附材料證明財政撥入款項，如如已計入利潤潤，則不做為為客觀調(diào)整因因素，如直接接增加權益，則則做為客觀調(diào)調(diào)整因素予以以調(diào)整企業(yè)按市場行為為，自行進行行債務重組，不不做為客觀調(diào)調(diào)整因素，如如重組行為經(jīng)經(jīng)中央批準，則則做為客觀調(diào)調(diào)整因素）（五）期初國有有資本調(diào)整事事項（逐項說明期初初國有資本與與上年末國有有資本差異調(diào)調(diào)整事項）（六）其他國有有資金增減變變動（主要說明其他他應付款、長長期應付款、專專項應付款中中財政撥入款款項的增減變變動情況）八、工效掛鉤等等相關的指標標數(shù)據(jù)根據(jù)新疆維吾爾爾自治區(qū)國有有資產(chǎn)監(jiān)督

11、管管理委員會文件的精精神，公司的工工資基數(shù)為元，功效效掛鉤總額為為元，本年年度實際提取取的工資總額額為元，實際際發(fā)放的工資資總額為元，其中：領導人員實實際發(fā)放工資資元。（詳細批露工效效掛鉤的范圍圍，未納入工工效掛鉤范圍圍企業(yè)的情況況、實提工資資情況及工資資總額控制措措施（各項精精神文明獎是是否計入）九、資產(chǎn)損失管管理情況（一）賬銷案存存資產(chǎn)管理工工作結果與相相關審計情況況 重點點說明企業(yè)賬賬銷案存資產(chǎn)產(chǎn)年初余額與與上年余額不不一致的原因因與差異金額額、賬銷案存存資產(chǎn)年初余余額與上年余余額變動情況況、當年賬銷銷案存資產(chǎn)清清理收入的入入賬方式和中中介機構（或或企業(yè)內(nèi)部審審計機構）的的相關審計情情況

12、和意見發(fā)發(fā)表情況等（二）資產(chǎn)減值值準備財務核核銷工作結果果與相關審計計情況重點說明企業(yè)當當年發(fā)生事實實損失的已計計提減值準備備資產(chǎn)的財務務核銷情況、清清理收入的賬賬務處理、中中介機構（或或企業(yè)內(nèi)部審審計機構）對對企業(yè)資產(chǎn)減減殖準備財務務核銷工作的的審計情況，特特別是主審所所發(fā)表的審計計意見及對參參審所相關工工作的復核意意見情況的。 （三）重大資資產(chǎn)損失情況況說明 說明明企業(yè)當年發(fā)發(fā)生的資產(chǎn)損損失及處理情情況，并分項項列示企業(yè)重重大和特別重重大資產(chǎn)損失失的具體內(nèi)容容，以及對當當年權益和損損益的影響十、企業(yè)對外借借款序號借出款單位借入款單位借入款單位性質質借款本金年末余額逾期借款本息預計壞帳金額借

13、入款單位現(xiàn)狀狀合計-合計1、本表反映企企業(yè)對外借出出款項的情況況；2、借入款單位位性質包括：國有獨資、國國有控股、集集體、私營、外外商、其他；3、借入款單位位現(xiàn)狀包括：正常經(jīng)營、關關停并轉、清清理整頓、已已進入破產(chǎn)程程序、擬近期期出售、資不不抵債非掛續(xù)續(xù)經(jīng)營、其他他；十二、非主業(yè)投投資情況序號投資項目名稱所屬行業(yè)本年投資額累計投資額是否報經(jīng)國資委委審核或備案案其中：自有資金金其中：自有資金金合計-本表反映企業(yè)本本年度重要非非主業(yè)投資（指指經(jīng)董事會或或總經(jīng)理辦公公會研究決定定的項目）情情況，包括固固定資產(chǎn)投資資，產(chǎn)權收購購和長期股權權投資，含新新開工項目、續(xù)續(xù)建項目和追追加投資十三、重要會計計科

14、目說明（一）短期投資資。1、債券投資項目年初余額年末數(shù)賬面余額跌價準備賬面價值市值合計其中：1、 22、2、委托貸款項目年初余額年末數(shù)賬面余額跌價準備賬面價值合計其中：1、 22、（二）長期股權權投資（對被投資單位位與本公司會會計政策的重重大差異以及及投資變現(xiàn)、投投資收益收回回的重大限制制應予以說明明；對三年以以上未分紅利利的長期投權權投資，應予予以說明；對對持股20%以上但未進進行權益法核核算的原因進進行說明）（三）短期借款款借款類別年末余額年初余額信用借款抵押借款保證借款質押借款合計說明以下事項：已到期未償還的的短期借款，應應單獨列示貸貸款單位、貸貸款金額、貸貸款利率、貸貸款資金用途途、未

15、按期償償還的原因及及預計還款期期，并在期后后事項中反映映報表日后是是否已償還；擔保借款應批露露擔保人，抵抵押及質押借借款應披露抵抵押物、質押押物情況（四）長期借款款借款類別年末余額年初余額信用借款抵押借款保證借款質押借款合計說明以下事項：已到期未償還的的長期借款，應應單獨列示貸貸款單位、貸貸款金額、貸貸款利率、貸貸款資金用途途、未按期償償還的原因及及預計還款期期，并在期后后事項中反映映報表日后是是否已償還；擔保借款應批露露擔保人，抵抵押及質押借借款應披露抵抵押物、質押押物情況（五）長期應付付款項目期限初始金額應計利息年末余額合計-其中：1、 22、（六）未確認投投資損失被投資單位名稱稱被投資單位權益益金額投資比例未確認損失金額額合 計（七）建造合同同項目合同總金額合同總成本完工進度（%）累計確認的合同同收入累計確認的合同同成本累計已確認的