國(guó)際貿(mào)易支付方式

1、國(guó)際貿(mào)易支付方式第1頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二第一節(jié)：支付工具一、支票Check 以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對(duì)銀行的無(wú)條件支付一定金額的委托或命令。 二、本票P(pán)romissory Note一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見(jiàn)票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面承諾。本票可以分為銀行本票和商業(yè)本票。 第2頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二三、匯票Draft/Bill of Exchange含義： 一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見(jiàn)票時(shí)或在將來(lái)的固定時(shí)間，或可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或

2、持票人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面支付命令。分類(lèi)： 按出票人的不同：銀行匯票和商業(yè)匯票；按有無(wú)隨附商業(yè)單據(jù)：光票和跟單匯票；按付款時(shí)間不同：即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。 第3頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二匯票的內(nèi)容表明“匯票”字樣無(wú)條件支付命令確定的金額付款人（受票人）名稱收款人（受款人）名稱匯票號(hào)碼、出票依據(jù)、收款依據(jù)出票日期、出票地點(diǎn)、出票人簽字、第4頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二第5頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二匯票的使用出票Issue：出票人在匯票上填寫(xiě)有關(guān)項(xiàng)目，經(jīng)簽字交給受款人的行為。背書(shū)Endorsement

3、：轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的法定手續(xù)。提示Presentment：持票人將匯票提交給付款人要求承兌或要求付款的行為。承兌Acceptance：遠(yuǎn)期匯票的付款人，以其簽名表示同意按照出票人的命令而付款的票據(jù)行為。貼現(xiàn)Discount：銀行和金融公司對(duì)未到期的遠(yuǎn)期匯票扣除手續(xù)費(fèi)以后，將該有價(jià)證券都買(mǎi)過(guò)來(lái)的行為。付款Payment：對(duì)于即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款人即應(yīng)付款；對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過(guò)承兌后，在匯票到期日付款。拒付退票Dishonor追索權(quán)（Right of Recourse)第6頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二第二節(jié)：匯付Remittance一、匯付的概念和性質(zhì)匯

4、付又稱匯款，是指付款人主動(dòng)通過(guò)銀行或其它途徑將款項(xiàng)匯交收款人的一種支付方式。從資金流向與支付工具傳遞方向關(guān)系的角度看，匯付采用的是順匯方法。匯付屬于商業(yè)信用。第7頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二二、匯付當(dāng)事人匯款人Remitter收款人Beneficiary匯出行Remitting Bank匯入行Paying Bank中間行Intermediary Bank第8頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二三、匯付的方式電匯：TT-Telegraphic Transfer國(guó)際常使用信匯：MT-Mail Transfer 國(guó)內(nèi)常使用票匯：DD-Demand

5、Draft第9頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二電匯的業(yè)務(wù)程序票匯的業(yè)務(wù)程序匯款人匯出行收款人匯入行匯款人收款人匯出行匯入行電匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)電匯回執(zhí)加押電報(bào)電匯通知書(shū)收款人收據(jù)、付款付訖借記通知書(shū)簽訂合同購(gòu)買(mǎi)匯票寄送匯票憑匯票取得款項(xiàng)辦理清算手續(xù)第10頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二四、匯付方式的利弊優(yōu)點(diǎn)：手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用低廉缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)大；資金負(fù)擔(dān)不平衡匯付屬于商業(yè)信用，在進(jìn)出口雙方互不信任的情況下無(wú)法使用。因此，匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中很少用于貨款的結(jié)算，僅用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的支付，如運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金、賠款、訂金、利息、貨款尾數(shù)等。第11頁(yè)，共

6、39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二第三節(jié)：托收Collection托收是指出口人出具匯票，委托銀行向進(jìn)口人收取貨款的一種支付方式。從資金流向與支付工具傳遞方向關(guān)系的角度看，托收采用的是逆匯方法。托收屬于商業(yè)信用第12頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二二、托收的關(guān)系人委托人Principal托收行Remitting Bank代收行Collecting Bank付款人Payer/ Drawee提示行Present Bank第13頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二三、托收的種類(lèi)光票托收Clean Collection跟單托收Docum

7、entary Collection付款交單DPDocuments against Payment 即期付款交單遠(yuǎn)期付款交單承兌交單DADocuments against Acceptance第14頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二即期付款交單的業(yè)務(wù)程序付款人委托人代收行提示行托收行第15頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二即期付款交單的業(yè)務(wù)程序（說(shuō)明）進(jìn)出口商在合同中規(guī)定采用即期付款交單方式支付；出口商按照合同規(guī)定發(fā)貨后，開(kāi)出即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托其代收貨款；托收行將匯票及貨運(yùn)單據(jù)寄交代收行提示行；提示行收到匯票及單據(jù)后，向進(jìn)口商做出

8、付款提示；進(jìn)口商付款，贖取貨運(yùn)單據(jù)；代收行電告（或郵告）托收行，款已收妥轉(zhuǎn)帳；托收行將貨款交給出口商。第16頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二遠(yuǎn)期付款交單方式下對(duì)進(jìn)口商的資金融通在遠(yuǎn)期付款交單方式下，如果付款日期晚于到貨日期，進(jìn)口商為了提前提貨，可以采取憑信托收據(jù)（T/R-Trust Receipt)借單。憑信托收據(jù)借單包括兩種情況：代收行主動(dòng)借單給進(jìn)口商：代收行對(duì)進(jìn)口商提供的資金融通，與出口人無(wú)關(guān)。如果匯票到期后進(jìn)口商不付款，代收行應(yīng)對(duì)委托人負(fù)全部責(zé)任。出口商指示代收行借單給進(jìn)口商：出口商對(duì)進(jìn)口商提供的資金融通，與代收行無(wú)關(guān)。如果匯票到期后進(jìn)口商不付款，由出口商自己承

9、擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。其在性質(zhì)上類(lèi)似于承兌交單。第17頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二承兌交單的業(yè)務(wù)程序付款人委托人代收行提示行托收行第18頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二承兌交單的業(yè)務(wù)程序（說(shuō)明）進(jìn)出口商在合同中規(guī)定采用承兌交單方式支付；出口商按照合同規(guī)定發(fā)貨后，開(kāi)出遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托其代收貨款；托收行將匯票及貨運(yùn)單據(jù)寄交代收行提示行；提示行收到匯票及單據(jù)后，向進(jìn)口商做出承兌提示；進(jìn)口商承兌匯票后，取得貨運(yùn)單據(jù)，代收行保留匯票；在匯票到期日提示行做出付款提示，進(jìn)口商付款；代收行電告（或郵告）托收行，款已收妥轉(zhuǎn)帳；托收行將貨款交給出口商。

10、第19頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二D/P遠(yuǎn)期和D/A的區(qū)別與聯(lián)系D/P遠(yuǎn)期D/A相同點(diǎn)都屬于商業(yè)信用都是遠(yuǎn)期付款都由買(mǎi)方承兌不同點(diǎn)交貨條件買(mǎi)方付清貸款買(mǎi)方承兌匯票/單據(jù)交單付款時(shí)間同時(shí)發(fā)生先交單，后付款賣(mài)方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小絕對(duì)很大第20頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二四、托收的利弊優(yōu)點(diǎn)：手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)和資金負(fù)擔(dān)不平衡，對(duì)買(mǎi)方有利而對(duì)賣(mài)方不利，因而是一種促銷(xiāo)手段。注意事項(xiàng)： 對(duì)于新客戶或信譽(yù)不好的客戶，不宜使用托收 了解有關(guān)國(guó)家的商業(yè)管理。 托收的貸款金額不宜過(guò)大。 托收盡量使用D/P即期。 如果貸款金額較大，賣(mài)方可要求買(mǎi)方預(yù)

11、付部分貸款（30%左右）。第21頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二五、托收的國(guó)際慣例國(guó)際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則1995年修訂本（URC522-Uniform Rules for Collection）對(duì)于托收當(dāng)事人的義務(wù)與責(zé)任、有關(guān)托收項(xiàng)下的程序等作了比較詳細(xì)的說(shuō)明，是辦理銀行國(guó)際間托收義務(wù)的重要參考依據(jù)。第22頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二第四節(jié)：信用證L/C一、定義：信用證是一種銀行開(kāi)立的、有條件的承諾付款的書(shū)面文件。二、特點(diǎn)：信用證是一種銀行信用開(kāi)證行為第一付款人。信用證是一種自足的文件信用證獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同。信用證是一種單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)“憑單付款”

12、。第23頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二三、信用證的當(dāng)事人開(kāi)證（申請(qǐng)）人-Applicant開(kāi)證行-Opening Bank通知行-Advising Bank受益人-Beneficiary議付行-Negotiating付款行-Paying Bank四、信用證的開(kāi)立形式信開(kāi)電開(kāi) 簡(jiǎn)電本：不是有效的信用證文本 全電本：有效的信用證文本 SWIFT信用證第24頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二五、信用證的主要內(nèi)容信用證本身的說(shuō)明信用證的類(lèi)型：是否可撤消、轉(zhuǎn)讓；是否保兌信用證號(hào)碼和開(kāi)證日期信用證的當(dāng)事人信用證的金額和匯票信用證金額：幣種、金額、加減百分

13、率；匯票條款：金額、到期日、出票人、付款人貨物條款名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)、合同號(hào)等運(yùn)輸條款運(yùn)輸方式、裝運(yùn)地和目的地、最遲裝運(yùn)日期、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)單據(jù)條款要求提交的單據(jù)種類(lèi)、份數(shù)、內(nèi)容等其它規(guī)定責(zé)任文句及簽章第25頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二六、信用證的種類(lèi)根據(jù)是否有另一家銀行保證兌付，可以分為：保兌信用證不保兌信用證根據(jù)付款時(shí)間的不同，可以分為：即期信用證：包括單到付款的即期信用證、帶電匯索償條款的即期信用證遠(yuǎn)期信用證：包括銀行承兌遠(yuǎn)期信用證、延期付款信用證根據(jù)受益人的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓，可以分為：可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證第26頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5

14、月20日，10點(diǎn)24分，星期二根據(jù)支付方式不同分為 付款信用證Payment L/C 議付信用證Negotiation L/C 承兌信用證Acceptance Credit對(duì)背信用證Back to back Credit預(yù)支信用證Anticipatory L/C循環(huán)信用證Revolving Credit對(duì)開(kāi)信用證Reciprocal Credit備用信用證Standby LC第27頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二七、信用證的一般業(yè)務(wù)程序以議付信用證為例：開(kāi)證申請(qǐng)人受益人付款行開(kāi)證行通知行議付行第28頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二議付信用證支

15、付程序（說(shuō)明） 進(jìn)出口商在合同中規(guī)定采用信用證支付方式；進(jìn)口商向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立信用證；開(kāi)證行開(kāi)出信用證并通過(guò)通知行寄給受益人；通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后將信用證交給出口商；出口商審核信用證與合同相符后發(fā)貨，向議付行交單議付，議付行審核單據(jù)無(wú)誤后墊付貨款；議付行將匯票和單據(jù)寄給開(kāi)證行或付款行索償；開(kāi)證行或付款核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行；開(kāi)證行通知進(jìn)口商付款贖單。第29頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二八、合同中的信用證條款信用證條款的主要內(nèi)容開(kāi)證時(shí)間開(kāi)證銀行信用證種類(lèi)匯票的付款日期信用證金額：一般規(guī)定為發(fā)票價(jià)值的100%有效期和到期地點(diǎn)：在我國(guó)出口業(yè)務(wù)中，一般要求買(mǎi)方來(lái)證規(guī)定

16、議付有效期至裝運(yùn)期后第15天，并規(guī)定在我國(guó)議付到期。第30頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二信用證條款的規(guī)定方法 例如：“買(mǎi)方應(yīng)于年月日前（或接到賣(mài)方備貨通知后天內(nèi)）通過(guò)銀行開(kāi)出賣(mài)方為受益人的（由銀行保兌）不可撤銷(xiāo)（可轉(zhuǎn)讓）全部發(fā)票金額的即期信用證，信用證議付有效期延至上述裝運(yùn)期后15天在中國(guó)到期?！钡?1頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二九、信用證支付方式的利弊在一定程度上保障買(mǎi)賣(mài)雙方共同的商業(yè)利益。信用證的特殊性很容易給買(mǎi)方造成風(fēng)險(xiǎn) 信用證方式代辦，手續(xù)復(fù)雜，要求苛刻 信用證方式下的銀行費(fèi)用要比匯付方式高國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年

17、修訂本）（UCP500Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ）對(duì)于跟單信用證有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任等作了詳盡明確的規(guī)定，是銀行辦理國(guó)際間信用證業(yè)務(wù)的重要參考依據(jù)。第32頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二第五節(jié)：銀行保函L/G定義： 銀行應(yīng)委托人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的一種書(shū)面擔(dān)保憑證，銀行作為擔(dān)保人，對(duì)委托人的債務(wù)或義務(wù)，承擔(dān)賠償責(zé)任。當(dāng)事人： 委托人，受益人，擔(dān)保人第33頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二銀行保函的主要內(nèi)容委托人的名稱和詳細(xì)地址受益人的名稱和詳細(xì)地址擔(dān)保行的

18、名稱和詳細(xì)地址保函的編號(hào)和開(kāi)立日期，失效日期保函所依據(jù)的合同或標(biāo)書(shū)等協(xié)議的號(hào)碼、日期及事由等擔(dān)保金額第34頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二(英文格式)Letter of IndemnityTo：Blue Anchor Line Co，ltdFrom：Hubei International Trading Co，LtdDate：July 5，2005Re：BAL Electronic Bill of Lading No43514290 409 We hereby confirm that for the above mentioned BAL BL we shipped

19、 via Kuehne& Nagel Ltd. By seafreight， we agree to issue BAL BL only to the consignee (Details of the company as well as the contact details are as below) Rainbow Sportswear Manufacturing Ltd， 15423 stony plain RD NX Edmonton，Canada And we Shall confirm that the goods can be delivered to the consign

20、ee without presentation of the original BL but the copy of electronic BL We shall fully indemnify you or any of you against any demand andor claims whatsoever which may arise or may be presented against you claiming any right in respect of or relating to your delivery the consignment due to the issue electronic BL. Hubei International Trading Co，Ltd (With sigature and official stamp)保函應(yīng)用舉例第35頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，10點(diǎn)24分，星期二(中文格