高校內(nèi)部工程委托審計信息交互管理系統(tǒng)功能需求及框架設(shè)計

1、高校內(nèi)部工程委托審計信息交互管理系統(tǒng)功能需求及框架設(shè)計高校內(nèi)部工程委托審計信息交互管理系統(tǒng)功能需求及框架設(shè)計高校內(nèi)部審計對于建立工程審計的日益標準化，工程工程審計的電算化程度迅速開展，高校根底建立規(guī)模的日益擴大，傳統(tǒng)的內(nèi)部審計的方式已經(jīng)逐漸顯露出疲態(tài)，同時由于我國經(jīng)濟與法律環(huán)境的變化，內(nèi)部審計部門也必須關(guān)注所在單位工程管理過程中的法律責任問題，通過信息交互管理系統(tǒng)的建立進步審計工作效率，明確審計責任，確保審計質(zhì)量，防止可以預防的工程索賠，降低審計風險成為高校內(nèi)部工程審計的必然開展趨勢。1高校內(nèi)部工程審計現(xiàn)狀及信息系統(tǒng)功能需求分析1.1高校內(nèi)部工程審計的現(xiàn)狀1998年我國的高等學校全面開場擴招，

2、高等教育的迅猛開展，同時帶動我國高等學校根本建立工程的迅速開展，高校的根本建立工程開展也幾乎是在成倍地快速增長。因此高校的工程審計任務(wù)也隨之急劇增長。目前大多數(shù)高等學校的現(xiàn)狀和面臨的主要問題如下：1高校工程審計任務(wù)的繁重并且第三方審計獨立性更強，越來越多的工程審計工程通過委托社會中介機構(gòu)施行審計。2高校工程審計制度正在逐步完善中，缺乏明確的工作程序和審計及相關(guān)管理部門的職責權(quán)限等可操作性。3高校工程管理部門的責任追究制度少，工程管理不到位，加大了工程審計的難度。4缺少專業(yè)審計人員與工程審計的管理方法落后，給審計質(zhì)量帶來風險。1.2高校內(nèi)部工程委托審計工程的管理需求1.2.1高效、精細化管理需求

3、隨著高校擴招和根本定型，高校的根本建立趨緩，工程管理逐漸標準化，高校工程審計更多面臨的是原有建筑的大修工程和零星修繕工程，工程數(shù)量逐年增加，送審總金額也逐年增加，普遍采用的人工、表單本文由論文聯(lián)盟.Ll.搜集整理式管理無法做到對大量工程進展及時統(tǒng)計和動態(tài)監(jiān)控，需要信息技術(shù)進展現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)化管理。1.2.2信息對稱化，多部門協(xié)同管理的需求高校工程委托審計中涉及不同的單位、部門主體，主要有工程管理部門、審計部門、造價咨詢單位和施工單位4個類型，人工表單式管理通常會有如下弊端：工程審計相關(guān)信息在這4個單位之間傳遞的過程往往會有不對稱性，工程審計文件的傳遞常常有延遲性。因此在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)日新月異的今天，使用計

4、算機網(wǎng)絡(luò)化管理的工程審計信息系統(tǒng)，不但可以快速有效的處理各種工程審計的各種信息、文件，而且可以進展多單位、多部門協(xié)同管理。1.2.3高校預算管理的需求高校的預算管理要求越來越高，而工程審計過程中有許多不可預見性的問題，工程審計的進度有時直接影響預算執(zhí)行情況。配合高校預算管理的需求，工程審計信息化管理平臺可以對財務(wù)、紀委等相關(guān)部門開放查詢、監(jiān)視權(quán)限，提供工程審計工程的實時進度狀態(tài)，工程審計信息系統(tǒng)建立進步了審計工作效率就更大程度地從審計進度方面支持了高校相關(guān)工程經(jīng)費的預算執(zhí)行。1.2.4工程審計工作自身管理需求高校工程委托審計信息系統(tǒng)的構(gòu)建，是建立在理清高校工程委托審計的管理思路和管理流程的根底

5、上，進一步可以明晰工程審計過程中的各方責任，從而到達對每個工程審計工程的各階段的明晰管理。1.3審計過程控制的需求1.3.1工程審計流程的科學管理需求隨著現(xiàn)行工程造價量價別離的工程量清單管理形式和教育部的建立工程全過程跟蹤審計的形勢開展，高校工程審計的內(nèi)容和流程逐漸細致化和復雜化。人工進展工程審計工程的資料和數(shù)據(jù)的搜集、分析和統(tǒng)計越來越不可以滿足現(xiàn)代科學管理和信息化管理的需要。1.3.2工程審計事前和事中的控制需求高校工程委托審計管理過程中，由于專職審計人員的缺乏，對于很多工程工程只能做到事后監(jiān)視，但是造成的弊端就是等到工程進入結(jié)算審計階段，有些事實已經(jīng)具有法律效率，給高校帶來的損失不僅無法挽

6、回，而且事后解決各方爭議的過程冗長，審計效率低下。1.3.3工程審計過程各階段工作的時間進度控制需求工程審計工作過程和建立工程管理過程一樣，各相關(guān)主體單位的行為存在法律效力，在我國越來越重視法制化社會建立的大環(huán)境下，各方主體也將越來越重視審計過程中各方的法律時效性和所造成的法律后果。在網(wǎng)絡(luò)日益興旺的今天，通過信息化系統(tǒng)記錄下各個相關(guān)主體單位的反應(yīng)意見及反應(yīng)時間將比使用紙質(zhì)文件更加準確和高效。1.3.4審計質(zhì)量控制的需求1.3.4.1對社會造價咨詢單位的考核評價管理社會造價咨詢單位對于高校審計部門來說是受托方，高校審計部門對于這第三方的工作應(yīng)做出有效的管理，并通過恰當?shù)牧炕目己藢ζ涔ぷ鬟M展評價

7、。有了信息系統(tǒng)對審計過程中各階段工作內(nèi)容及時間節(jié)點的記錄，高校審計部門就更容易對所委托的社會造價咨詢單位進展有針對性的管理和約束。1.3.4.2審計部門內(nèi)部審核控制高校審計部門內(nèi)部同樣需要有效的內(nèi)部控制，從而降低審計風險，進一步保證審計工作質(zhì)量。1.4文本及檔案管理需求1高校工程委托審計過程中會產(chǎn)生各種文檔，包括合同、函件、審計工作底稿、會議紀要、審計報告、審計咨詢意見等等。由于可能同時進展委托審計的工程工程有數(shù)十或者數(shù)百項，進度不一，因此對于這些文檔的傳遞與管理的高效和信息化是工程審計工作亟待解決的問題。2現(xiàn)階段大多數(shù)工程審計的檔案管理照舊以紙質(zhì)文件為主，審計人員查閱起來非常不方便，在信息和

8、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)如此興旺的今天，可以按照工程歸檔和查閱的需要進展信息化管理是開展的必然趨勢。1.5法規(guī)庫和經(jīng)歷庫的需求1工程審計是一項法規(guī)性很強的工作，在審計過程中往往會涉及工程建筑及經(jīng)濟方面的各種法律法規(guī)，建立系統(tǒng)的法規(guī)庫進展法規(guī)的管理、查詢和檢索將極大地方便審計人員，并且進步工作效率。2工程審計同時也是一項技術(shù)性很強的工作，畢竟我國的建立工程還在不斷的前進和開展，而高校的根本建立又具有其特殊性，因此現(xiàn)實與法律規(guī)章的沖突仍然存在，因此在審計的過程中將一些經(jīng)典的案例進展搜集、維護和管理將會在更加完善的法規(guī)出臺之前給審計人員一種參考的解決方法。2高校內(nèi)部工程委托審計信息交互管理系統(tǒng)框架設(shè)計高校內(nèi)部工程審

9、計，并且是委托審計的前提下，針對審計工作過程中的各種需求，建立交互式管理信息系統(tǒng)的設(shè)想如下。2.1高校內(nèi)部工程委托審計信息交互管理系統(tǒng)框架高校內(nèi)部工程委托審計信息交互管理系統(tǒng)由于用戶數(shù)量會較多，并且隨著現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)和挪動終端的開展，基于B/S閱讀器/效勞器形式Brser/Server簡稱B/S構(gòu)造的系統(tǒng)平臺4，系統(tǒng)管理員通過Aessntrl設(shè)置用戶權(quán)限，用戶根據(jù)用戶名和密碼通過防火墻登陸系統(tǒng)進展相應(yīng)權(quán)限內(nèi)的操作從而讀取數(shù)據(jù)或?qū)⑾鄳?yīng)內(nèi)容上傳效勞器。文件上傳之后應(yīng)該只能被查詢、下載，不能被修改或者被重新上傳覆蓋交換。如今大多數(shù)高校都建立有自己的一套A系統(tǒng)，因此基于A系統(tǒng)建立的高校內(nèi)部工程委托審計系統(tǒng)更

10、容易整合學校內(nèi)部的信息系統(tǒng)資源，假如所有的信息系統(tǒng)的管理都在高等學校自身，這樣建立的信息系統(tǒng)有方便管理，維護本錢較低，相關(guān)部門間的數(shù)據(jù)兼容更容易的優(yōu)點，也有其數(shù)據(jù)對外的法律效力就弱的弊端。但假如可以將效勞器等相關(guān)管理委托第三方那么優(yōu)缺點與前者相反。2.2主要流程設(shè)計思路2.2.1總體框架隨著高校內(nèi)部審計的開展，高校內(nèi)部工程審計的業(yè)務(wù)也逐漸細致見圖1，高校初步建立內(nèi)部審計管理信息系統(tǒng)時，不一定面面俱到，可根據(jù)學校自身的審計力量和實際情況進展選取并構(gòu)建到系統(tǒng)之中。對于在各自學校內(nèi)部工作流程一樣的審計業(yè)務(wù)流程進展合并，例如圖1中跟蹤審計中的合同審計和造價咨詢中的合同咨詢業(yè)務(wù)可共用一個流程，只需要給不

11、同的工程使用同一流程，但賦予不同的工程屬性，也就是貼上不同的標簽方便分類歸檔與分類統(tǒng)計。此外，由于各地方開發(fā)和普遍使用的計價軟件由不同軟件公司開發(fā)，計價軟件本身就是一套非常復雜、較為成熟的系統(tǒng)，并且雖然生成的造價文件的格式有所不同但都可以轉(zhuǎn)化成Exel的通用格式，高校內(nèi)部委托審計信息化管理系統(tǒng)由于其本身目的側(cè)重于管理，因此可以考慮不將計價的作業(yè)軟件集成到系統(tǒng)中，而采用將Exel文件導入的方式。2.2.2文件傳輸流程在審核過程中紙質(zhì)文件和電子文件的傳遞過程如圖2所示：信息系統(tǒng)中傳輸電子文件的傳輸更能表達各方的獨立性；信息系統(tǒng)中電子文件的傳遞過程比紙質(zhì)文件更加快捷。施工單位將電子化的資料通過網(wǎng)絡(luò)上

12、傳到系統(tǒng)，高校工程管理部門收到紙質(zhì)文件后對相應(yīng)工程文件進展初步審核，審核通過后打印工程審計申請表并提交校審計部門，審計部門進展審核后委托社會造價咨詢機構(gòu)進展符合性和本質(zhì)性審核，社會造價咨詢機構(gòu)將審核后的文件上傳到系統(tǒng)，審計部門、工程管理部門、施工單位那么收到系統(tǒng)提醒，三方可以同時查看審核后的文件，并分別提交回復意見，必要時審計部門組織會議進展協(xié)調(diào)，直至在堅持審計原那么下各主體無異議，社會造價咨詢機構(gòu)出具審計報告提交審計部門，高校審計部門那么按照校內(nèi)規(guī)定進展后續(xù)的工作。2.3高校內(nèi)部工程委托審計信息交互管理系統(tǒng)模塊及功能設(shè)計根據(jù)前文所述的高校內(nèi)部審計部門的各種需求可以設(shè)計高校內(nèi)部工程委托審計信息

13、交互管理系統(tǒng)的根本模塊構(gòu)架和功能：1系統(tǒng)管理模塊。該模塊主要用于系統(tǒng)管理員對于不同用戶的權(quán)限設(shè)置，數(shù)據(jù)導入導出、備份恢復、審計信息的eb發(fā)布等。2流程管理模塊。對于不同的業(yè)務(wù)流程進展設(shè)計、測試，用于工程管理過程。針對不同階段、不同性質(zhì)、不同的關(guān)鍵點要求的不同可以有所改變。這樣就可以在審計工作不斷的開展中根據(jù)工作需要不斷創(chuàng)新而不用重新構(gòu)建新的信息系統(tǒng)。3工程管理模塊。該模塊以工程管理為主線，以高校審計部門為主體，工程管理部門、社會造價咨詢機構(gòu)和施工單位參與審計過程的交互式管理。功能包括工程的狀態(tài)查看、立項、委托、審核、評價，各種文檔管理閱讀、下載、統(tǒng)計，審核過程中各種文件的流轉(zhuǎn)、審批、共享和預警。日常工作的日程安排和提醒。4文檔管理模塊。該模塊中可設(shè)置審計過程中的常用文檔、表單范本，對工程中的文檔、表單進展查詢、管理、審核、匯總、統(tǒng)計和輸出。審計部門可以將合同、函件、審計工作底稿、會議紀要、審計報告、審計咨詢意見等大多數(shù)文檔經(jīng)歷化和模板化，根據(jù)不同工程的不同情況進展調(diào)用和修改。5檔案管理模塊：按照工程進展工程文件歸檔、整理、查詢、統(tǒng)計、下載，當工程完成完畢時自動轉(zhuǎn)入歸檔模塊，將所有該工程電子文件匯總編號后存入數(shù)據(jù)庫，同時支持對檔案目錄、封面的編輯和工程信息自動生成等。6知識庫管理模